产折旧现金流出建设投资不含建设期利息流动资金经营成本销售税金所得税净现金流量累计净现金流量所得税前净现金流量所得税前累计净现金流量青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告折旧明细表项目及费用名称年份合计房屋及建筑物年原值折旧费净值机器设备年原值折旧费净值固定资产合计原值折旧费净值青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告投资总额和资金筹措表项目及费用名称年份合计投资总额建设投资建设期利息流动资金资金筹措自有资金其中建设投资流动资金借款建设投资借款流动资金借款其他短期借款青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告借款还本付息估算表项目及费用名称年份合计长期投资借款年初借款累计本年借款支用本年应计利息其中建设期利息本年偿还本金年末借款累计短期借款年初借款累计本年借款支用本年应计利息其中建设期利息本年偿还本金年末借款累计偿还借款资金来源未分配利润补亏利润可用于还款的折旧可用于还款的摊销青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告职工劳保费等项支出偿还企业欠款用于清偿拖欠企业货款等财务费用小计其他费用小计职工培训费用于培训职工学习新工艺，掌握新设备的操作及维修流动资金用于购买原材料辅助材料燃料动力等。青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告总计资金筹措本项目固定资产投资所需资金大部分由青岛低压锅炉厂土地处置返还解决，缺口部分由企业自筹及银行贷款解决。技术经济分析基本说明本项目财务测算及经济评价是按照工业项目经济技术评价方法编制的。主要生产设备价格根据现有设备市场价格测算。产品价格依据市场现状预测。基础数据列示生产规模企业在年达到设计能力后，年产低压锅炉吨压力容器吨港口器械吨。销售收入低压锅炉万压力容器万港口器械万成本及费用工资工资按本次规划设计所确定的人员及各类人员的工资水平估算。工资考虑了逐年增长系数，投产后的第四年五六年各调整次，增长系数皆为。固定资产折旧固定资产按直线折旧法折旧,折旧年限分别为机器设备年，青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告净残值率为。无形及递延资产摊销无形及递延资产残值率为,其他费用投产后当期摊销。修理费本项目投产后大修理费按固定资产资产折旧额的计算逐年递增至年。销售费用按照销售收入估算。变动成本占销售额的总成本费用及经营成本达到设计生产能力时的年总成本及费用为万元，当年项目年经营成本为万元。税金青岛低压锅炉厂税收享受老企业搬迁优惠政策。项目盈利能力分析本项目年达产，达产年税后利润为万元，静态投资利润率为。现金流量动态指标分析根据财务测算及现金流量分析，本项目所得税后盈利能力指标如下全部投资内部收益率所得税后自有资金内部收益率所得税后全部投资回收期含建设期年财务净现值万元盈亏平衡点分析项目年达到设计生产能力,此时年新销售收入额为万元,年总青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告成本费用万元,其中年固定成本费用万元,年变动成本费用万元，盈亏平衡点为。敏感性分析敏感性分析主要考察建设投资的变化销售价格的变化和变动成本的变化对项目收益的影响敏感度，如下图所示敏感性分析图投资销售价格变动成本变化变化投资敏感价格敏感成本敏感由分析结果可以看出，销售价格的变动是最敏感的因素，其次是建设期投资的变动，变动成本的变化对财务内部收益率的影响最小。从财务内部收益率的变动幅度看，项目仍具备较强的抗风险能力。技术经济评价该项目收益性较好，同时，具有定抵御风险的能力。项目主要指标如下表所示表主要数据及评价指标汇总表序号项目单位数据及指标备注生产纲领吨正常年份年全部投资万元其中征地款万元建设投资万元青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告设备万元流动资金万元资金压力容器销售税金万元青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告流动资金估算表项目及费用名称年份合计流动资产应收帐款存货原材料在产品产成品现金流动负债原材料应付帐款其他应付款流动资金流动资金借款流动资金借款利息青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告总成本与费用估算项目及费用名称年份合计原材料费辅助料费工资管理费用销售费用财务费用总成本及费用其中折旧费摊销费贷款利息经营成本固定成本费用变动成本费用青岛低压锅炉厂搬迁改造项目可行性报告利润表项目及费用名称年份合计产品销售收入销售税金总成本及费用利润总额弥补上年亏损筹措构成万元建设投资注册资本万元建设投资贷款万元流动资金贷款万元注册资本万元万元项目计算期年其中建设期年销售收入万元正常年份年利润总额万元正常年份年所