润中提取的，详见表损益表。流动资金借款占当年流动资金需求量的。第十章经济效益分析生产规模项目计算期及主要优惠政策产品种类及生产规模本项目加工厂部份的产品种类及生产规模如下油年产吨单宁年产吨袋泡茶年产吨神经酸软胶囊年产万瓶灌粒委托加工项目计算期项目计算期年，其中建设期年，生产期年。生产期第年达到设计能力，第二年达到设计能力，第三年起达到设计能力。主要优惠政策本项目拟建在寻甸县天生桥工业园区内，可享受增值税地方部门返还两年企业所得税返还三年等优惠。但在财务经济分析时，为留有余地便于比较，上述优惠政策暂不利用，仍按般条件进行经济评价。单位生产成本估算及年生产成本估算单位生产成本估算及年生产成本估算各种产品的原料辅料包装材料燃料及动力的单耗根据建设单位提供的数据确定，其价格均为到厂含税价。详见表原辅燃料及动力单位产品消耗成本表。达产年生产成本估算详见表原辅燃料及动力达产年成本表。费用估算依据工资及福利费本项目设计定员人，其中技术管理人员人。技菅人员人均月工资及福利含基本社会保险，下同按元计，工人人均月工资及福利按元计，则本项目年工资及福利费为万元。折旧费预备费和建设期利息全部计入固定资产原值，得固定资产原值为万元。折旧费按照平均年限法计算，折旧年限综合按年计，残值率按约计，则年折旧费为万元。修理费按折旧费的计提，即年修理费为万元。其他制造费按工资及福利费的计提，即年其他制造费为万元。摊销费本项目无形资产万元，每年摊销费万元。管理费用包括新技术新品种开发费和其他管理费按年销售收入的计提，即计算期的第年为万元，第年为万元，第年起为万元。其他管理费包括土地使用税保险费工会经费职工教育费等，按年工资及福利费的计提，即年其他管理费为万元。销售费用包括市场开发及拓展费其他销售费。市场开发及拓展费按年销售收入的计提，即计算期的第年为万元，第年为万元，第年起为万元。其他销售费按达产年销售收入的计提，即每年其他销售费为万元。总成本费用估算详见表总成本费用估算表。销售收入和销售税金详见表产品销售收入与销售税金测算表。销售收入假定销售量等于生产量。销售价格根据建设单位对市场调研的结果，确定精油每价格吨为万元作为对比，目前国内沙棘油市场价格为每吨万元单宁每吨为万元目前武汉益华成医药与化学制剂有限公司生产的单宁酶为万元吨神经酸软胶囊富含增强人体免疫力健脑安神防癌延缓衰老等作用每瓶粒瓶为元目前国内神经酸软胶囊唯家销售的粒盒的价格为元袋泡茶具有营养全面保健和治疗疾病作用广泛效果显著清热解毒消炎利胆的作用十分突出每价格吨为万元目前国内唯家生产枫叶袋泡茶。上述销售价格为含税价格。达产年年销售收入为万元。销售税金及附加本项目销售税金及附加有增值税城建维护税和教育费附加种。增值税为销项税税率减进项税。城建维护税和教育费附加分别为增值税的和。达产年销售税金及附加测算为万元，占年销售收入的。损益估算详见表损益表。利润总额项目计算期内利润总额合计为万元，年平均利润总额为万元。所得税税率仍按计。项目计算期内所得税合计为万元，年平均利税为万元。盈余公积公益金按税后利润的计提。项目计算期内盈余公积公益金合计为万元，年平均盈余公积公益金为万元。待分配利润提取盈余公积公益金后的税后利润为待分配利润。待分配利润按下列原则进行分配先偿还中长期借款本金，再偿还流动资金借款本金其次用于补充下年流动资金作为资本金投入余下部分按用于生产发展基金，用于公司股东分红。财务盈利能力分析从表损益表，可计算本项目的静态和动态评价指标。静态指标投资利润率年平均利润总额项目总资金投资利税率年平均利税总额项目总资金资本金利润率年平均利润总额资本金再偿还流动资金投资回收期根据投资回收期计算，所得税后投资回收期为年，所得税前投资回收期为年，均含建设期年。动态指标财务内部收益率全部投资税后财务内部收益率为全部投资税前财务内部收益率为资本金税后财务内部收益率为。财务净现值全部投资税后财务净现值为万元全部投资税前财务净现值为万元资本金税后财务净现值为万元。清偿能力分析从表借款还本付息计算表表资金来源与运用表可计算本项目清偿能力的下列指标。借款偿还期银行中长期借款偿还期为年，全部借款偿还期为年，均含建设期年。资产负债率建设期第年为，第二年为。还款期第二年年均值为。此后各年均小于，且仅为流动负债。因此，项目资产负债率很低。流动比率还款期第二年年均值为。以后逐年迅速升高，由至。说明项目流动负债经营风险为零。速动比率还款期第二年年均值为。以后逐年迅速升高，由至。说明项目快速偿还流动负债能力是很强的。盈余资金本项目计算期内除上交销售税金及附加共万元所得税共万元，股东分红共万元，说明本项目的经济效益是很好。盈亏平衡分析盈亏平衡分析取项目达产年平均水平来进行盈亏平衡分析，其计算结果如下盈亏平衡生产能力达产年平均固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加盈亏平衡产量精枫油的枫单宁的枫袋泡茶的枫神经酸胶囊的。据此，以上可以看出，盈利区十分宽广，平衡点仅为，表明项目适应市场变化的能力及抗风险能力是很强的。经济效益评价结论从本项目财务分析计算结果看，无论是盈利能力分析的各项静态和动态指标，还是清偿能力分析的各项指标，均大大优于社会投资基准指标。不确定性分析中，盈亏平衡点为，敏感性分析的各项临界值均在以上。说明项目经济效益很好，抗风险能力较强。总之，从财务评价参数指标判别，认为本项目在经济上是可行的。建议适当加大设备投资规模，提高机械化自动化水平，高起点高标准高水平进行项目建设。表原辅燃料及动力单位产品消耗成本表价格单位万元序号项目单位单价精枫油单宁袋泡茶神经酸胶囊万瓶单耗合价单耗合价单耗合价单耗合价原料果鲜荫干叶果皮果壳油辅料碱抽提油提取液包装材料瓶个其他燃料及动力天然气电水废水处理回用合计原辅燃料及动力达产年成本表表单位万元序号项目油单宁袋泡茶神经酸胶囊万瓶合计达产年产量原料辅料包装材料燃料及动力其中天然气委托加工合计表总成本费用估算表单位万元序号年份项目投产期达产期合计生产负荷原料辅料包装材料燃料及动力工资及福利费折旧费修理费