，双人式的平均售价为元，灵骨塔收入为万元。经计算，本项目正常年销售收入万元，利润总额为万元。经计算本项目平均投资回收期年财务净现值万元。本项目财务内部收益率为，满足行业基准内部收益率要求。本项目投资利润率，投资利税率。具体见附表成本分析本项目所需能源动力按现行市场价格。本项目前期定员约为人，按平均工资万元年计算。固定资产折旧的提取采用平均年限法，残值率为，其中，房屋建筑折旧年限为年，设备折旧年限为年，无形资产从经营年限开始分年摊销，递延资产从经营年限开始分年摊销。具体见附表税金分析本项目投资总额为亿元，根据经营能力市场容量测算，项目正常年销售收入可达万元，减去经营成本税费等费用外，年可实现净利润总额为万元。销售税金及附加按，所得税率按计算投资回收期为年。偿债能力分析从本项目盈利能力分析中可得出结论，本项目旦建成运营，只要按规划及时进入市场正常经营，即可较快收回投资，清偿各项债务。不确定性分析经计算，本项目的盈亏平衡点为，即企业经营能力只要达到设计能力的，即可达到盈亏平衡。从敏感性分析上看，对于投资增加成本上升及售价下跌等几个不利因素发生时，企业有定的经济效益，因此，本项目具有定的抗风险能力。综合评价该项目经过上述各项指标分析，本项目的财务基准收益率和投资利润率均高于评价参数指标，项目是可行的。项目的实施，将对市经济起到积极的推动和示范作用，提高经济效益和社会效益。十四章投资及使用计划投资计划本项目初期总投资为亿元，隆福寺投资亿元，佛文化产业园投资亿元安情园投资亿元，所需资金全部融资。资金使用计划隆福寺资金使用计划隆福寺总投资万元，其中建筑工程费万元，设备购置及安装费万元，工程建设及其他费用万元，预备费万元，流动资金万元。佛文化产业园资金使用计划佛文化产业园总投资万元，其中建筑工程费万元，设备购置及安装费万元，工程建设及其他费用万元，预备费万元，流动资金万元。安情园资金使用计划安情园总投资万元，其中建筑工程费万元，设备购置及安装费万元，工程建设及其他费用万元，预备费万元，流动资金万元。效益分析销售收入营业收入营业税金及附加估算表单位万元序号项目合计第年第年第年第年第年生产负荷营业收入隆福寺收入佛文化产业园安情园销售税金及附加成本费用总成本费用估算表单位万元序号项目合计第年第年第年第年第年营业费外购燃料及动力费工资及福利费修理费折旧费摊销费财务费用制造费用管理费用销售费用其它费用总成本费用合计可变成本固定成本经营成本利润分析利润与利润分配表单位万元序号项目合计第年第年第年第年第年销售营业收入销售税金及附加总成本费用利润总额弥补以前年度亏损应纳税所得额所得税税后利润提取法定盈余公积金未分配利润累计未分配利润经预算，本项目的投资利润率为，投资利税率为。本项目的投资回收期为年。第十五章管理方案公司组织安排行政机构监事公司的经营决策机构，行使经营决策权，对股东大会负责。每季召开次例会，聘任或解聘总经理，聘任或解聘总经理提名的副总经理财务负责人，进行经营决策。做出有关决议，必须经全体董事过半数表决通过。董事长是公司的法人代表。以总经理为代表的经营机构是公司经营管理的执行机构，行使经营管理权，对董事会负责。聘用或解聘不属于董事会聘用或解聘的其他管理人员技术人员，招收或辞退员工，主持公司日常的生产经营管理工作，实行总经理负责制。生产经营及管理机构总经理总经理为公司最高行政管理领导人，对公司全局业务全面负责。监事。检查公司财务对董事高管执行公司职务的行为进行监督。营销副总。主要负责指导公司营销策划部工作的开展及营销网络建设，包括业务流程的出台和信息化建设的全面实施具体方案的落实。总务部为公司运营和各项日常工作提供支持，协调各部门贯彻公司决策，协助公司领导做好公司行政管理工作。财务部。建立完善公司财务管控体系，规范企业经营行为。市场部。负责研究市场趋势及市场远程目标，品牌发展与传播市场策划市场信息收集汇总分析研究等工作。公司管理机制管理原则公司以规范化管理为原则，从管理层到员工都以制度作为行动指南和准则，制定各项必要的规章制度和操作流程，并在实践中不断完善。为保障规范化制度化管理，公司正在完善组织结构，建立健全有效的董事会和职能机构，董事会成员均能尽勤勉之责，且有相当的专业能力，保证公司沿规范化制度化的道路发展。激励机制通过激励机制，可以达到人尽其才，做到以事业留人，以感情留人，以发展留人，促进公司可持续发展。公司主要通过对权益层经营管理层基层员工实施激励措施，达到公司良性发展的目的。权益层激励通过高效经营让股东获得稳定而可观的分红，并创建支能征善战的企业团队，从而让他们看到企业发展的远景，进而使其保持对企业投资的兴趣，积极参与企业的治理与监督。经营管理层激励经营管理层是指在企业中从事决策计划组织协调与控制等职能的群体。企业经营管理层对企业效率起着决定性的作用，因而也是企业激励的主要对象。对经营管理层，公司充分的授权并允许心为公之人才适度的犯错，并不断为其创造舒适的办公环境与融洽的人际关系，表现突出者，公司将安排外培机会。竞争上岗末位淘汰针对中基层管理人员采用公开选拔的方式来竞争上岗，做到能者上，平者让。实施末位淘汰，每年次的总评会，淘汰排名最后位，做到能者上庸者下。目标管理绩效考核标准明确性时间性可评估性与整体目标的相容性适度的挑战性。在工作目标制订相对合理的前提下，经营管理者的绩效工资与工作目标挂钩达成目标，绩效工资全拿走超越目标，加发超额奖金未达成目标的，视情况按比例扣除。分享利润分享成功在企的变化税收制度财政制度金融制度价格机制经济管理体制等，这些对投资项目的经济效益起着决定性的作用。由于以上不确定因素，本项目有定的经济风险。法律风险本项目的建设符合国家经济发展政策，中国正在建立健全法律体系。与项目有关的现有法律的不完善，会对公司产生不可预料的影响。市场风险市场风险主要有价格风险竞争风险和需求风险。在信息瞬息万变的现代社会，国家政策行业环境等诸多因素的变化，增加了市场的不确定性。故本项目有定的市场风险。经营管理风险经营风险是指在项目经营过程中，由于经营者的疏忽，发生重大经营问题，如原材料的供给中断，设备安装。使用不合理，管理混乱等等。这些问题都可能使项目无法按计划运营。个成功企业的背后必然有个优秀的领导团队，他们的决策将决定企业的发展方向及速度，保证企业的发展。意识风险企业在生产经营过程中如果过于追求短期效益，目光局限于项目创新，忽视管理创新制度创新服务创新以及企业文化平台在更高层次上的构筑时，将会大大增加风险。核心领导层的失误决策必然造成企业失败。组织人事风险人才是企业最宝贵的财富之，其数量品质结构在很大程度上决定着企业的兴衰成败。如果企业管理不善，造成高素质人才流失，企业的技术开发内控管理市场营销就会受到很大的影响。本项目存在定经营管理风险，应该根据实际情况，有效的实施内部管理，制定套完善的经营方案。使经营管理风险降到最低。项目建设的风险投资及时性风险本项目的资金是否能及时到位，资金的运用是否合理，对项目能否顺利实施有影响。建筑规模产生的风险固定资产的投资应依据设计的生产能力而定，考虑投资费用和运行费用的经济合理性。项目在建设上的风险主要就是项目实施过程中与政府相关职能机构的协调与沟通，以及资金能否及时到位，这是项目建设的主要风险因素。项目投资的不确定性风险投资项目是个将来的投资计划，未来很多因素是不确定的。社会发展技术进步及市场开发的未来过程，特别是项目的社会经济环境，总是给与项目建设经营以各种的影响。这些未来发生的事件几乎无法准确地加以预测。