万元利润总额万元投资利税率投资利润率所得税后财务内部收益率所得税后财务净现值万元所得税后投资回收期年项目社会效益项目建成后，充分发挥了区域资源优势，使资源优势，通过产业化运作，转变为经济优势，带动了地方经济发展，促进农业产业结构调整和农村经济发展，带动了周边经济和相关产业发展，增加了当地就业机会和技术水平发展。项目建成达产，需芦荟鲜叶吨年，项目基地区农民种植芦荟株棚，可产芦荟鲜叶年，每棚可增收元年。按每户种植两棚计，可带动户农民增收万元。同时，本项目运营和发展，将进步加快示范区科技产业化开发和环境建设协调统，具有明显社会效益。可行性研究报告编制依据国务院关于西部大开发若干政策措施通知。农业部关于印发关于加快西部地区特色农业发展意见通知。国家计委建设部建设项目经济评价方法与参数。陕西省委省政府加快农业产业结构调整意见。原野绿色食品有限公司关于年产吨体韵芦荟果蔬汁系列饮料生产线技术改造项目立项报告。经发号关于年产吨体韵芦荟果蔬汁系列饮料生产线技术改造项目立项批复。建设单位提供有关设计基础资料。综合评价和论证结论综合评价本项目建设与发展是依托示范区科教优势，以国内外现代农业高科技技术装备，配套及示范推广为主体和特色，以公司科技人员农户为模式。项目建成后可促进示范区及周边地区芦荟产业化经营发展，从而带动相关产业发展，增加农民收入，扩大就业，具有良好社会效益和经济效益。项目工艺设计根据计划任务书所规定建设规模产品品种质量要求，并结合建设地点动力供应水源水质等基地具体情况，因地制宜地确定了生产方式工艺流程设备选择和生产车间等布置。工艺技术设计力求技术先进经济合理。该项目建设地设在国家农业高新技术产业示范区内。本项目主要污染物包括污水废渣及噪音，经处理后，均能达到排放标准，不会对环境造成危害。论证结论项目经过多方面分析和充分论证，报告编制人员形成以下共识和结论。项目建设项目明确，符合国家产业政策，符合中共中央关于制定国民经济和社会发展九五计划和年远景目标纲要精神和内容，是国家鼓励发展项目。芦荟系列制品市场消费需求潜力大，项目设计规模适宜，产品结构合理。项目技术工艺可行，技术方案设计科学合理，选用设备先进适用，能满足项目正常生产需要。项目产品生产过程中所需芦荟等原料供应有保障。项目投资估算合理，财务分析指标效果显著。项目投资估算科学有据，资金来源及运用合理，建设规划符合实际，收入成本计算正确，财务分析效果明显，项目风险较小。项目具有良好社会效益和生态效益。项目可解决农村剩余劳动力就业问题，带动相关产业发展，上交税收较多，社会效益明显。项目不会造成环境污染，生态效益好。存在问题与建议存在问题虽然项目原料种植基地条件优越，但种植规模相对较小，不能满足进步扩大规模和提高质量要求项目现有产品结构有待完善，主导产品规模较小公司成立时间较短，投资该项目资金不足。建议该项目具有良好经济社会效益和生态效益，建设内容符合国家产业政策，建议早建设早受益。希望各级政府和金融机构能给予大力支持。项目在建设过程中可能会存在多种风险，尤其在产品营销方面。建议公司在已有销售网络基础上，采用多种形式，扩大营销渠道，以保证产品顺利销售。企业基本情况公司概况本项目实施单位原野绿色食品有限公司位于国家农业高新技术产业示范区，成立于年月日，是集科研生产销售为体高科技企业，专业丛事芦荟及果蔬种植深加工与销售。公司拥有年产吨芦荟果蔬汁饮料生产线条，现有芦荟种植基地及引种园亩，引进美国库拉索芦荟和日本木立芦荟等万余株，为公司科研及生产奠定了稳定原料供应基地和种苗供应基地。公司依托西北农林科技大学和第四军医大学科研优势，组成了以食品专家和教授为主研发小组，已开发研制出十余种芦荟功能性保健饮品及芦荟果脯芦荟果酱芦荟茶等产品。公司与西北农林科技大学共同研制开发体韵芦荟系列饮品，采用纯天然无任何化学污染库拉索芦荟作原料，其酸甜适口营养保健价值高，在中国第十届农业高新技术成果博览会上获得后稷奖。人员状况公司现有员工人，其中技术研究人员名，管理人员名，生产工人名，其它人员名。公司管理人员均具有大学专科以上学历，并具有多年工作经验。公司实行规范化科学化程序化管理，制定了各类人员岗位工作职责和工作标准，坚持进行职工技术培训和岗位前培训，保证了企业生产安全均衡正常开展。财务状况公司截止年月日，资产总额为万元，其中流动资产万元，固定资产万元，无形资产及其它资产万元总负债流动负债万元，所有者权益万元。企业净利润万元产品需求分析和改造必要性产品需求分析芦荟产品需求分析芦荟因富含天然维生素矿物质芦荟多糖和氨基酸等多种活性成份，具有良好治疗与保健功能，联合国粮农组织，对全球野生植物进行了详细比较研究，从有利于人体健康角度进行综合排名，芦荟排名第，被誉为二十世纪人类最佳保健品。国际上美国日本韩国是芦荟产业比较发达国家，芦荟食品饮品保健品化妆品已很普及，仅美国芦荟产品年销售额就达几十亿美元，我国芦荟产业世纪年代才刚刚起步，尚处于发展阶段。随着我国人民生活水平提高，快速生活节奏和时尚化现代文明改变着人们消费观念和生活方式，人们越来越追求生活质量。从消费心理看，人们越来越偏爱天然保健产品方便产品，人们保健美容意识越来越强，而芦荟这种神奇常绿植物所具有天然保健和医疗等性能，恰恰适合我国目前社会经济和人们心理需求趋向，做为方便保健食品芦荟饮品，市场需求潜力巨大。而国内饮料市场上，最常见是泰国韩国和新家坡产芦荟饮料，价位偏高，大约在听元听之间，口感以甜为主，不太适合我国大部分地区人们饮用习惯。我国南方也有几家公司生产，但未形成规模，市场份额很小，难以满足市场需求。项目产品简介及需求分析项目产品体韵芦荟汁系列饮品采用本公司种植基地美国库拉索芦荟鲜叶榨汁，配合秦岭山区无污染天然蜂蜜，经科学方法调配制成，不含任何色素，是种纯天然绿色饮品。其色泽淡黄，清澈透亮，具有芦荟天然清香酸甜适口，自进入市场以来，因其口感适宜健康不含色素价格适中，深得消费者喜爱。已销往北京山西河北四川安徽甘肃宁夏陕西等省市行性研究投资估算编制办法建标全国市政工程投资估算指标本可研报告确定项目建设方案与设备配置清单，各专业提供技术经济数据及参数土建工程参照同类工程发机构，根据市场需求，调整产品配方，开发新产品，产品攻关方面依托西北农林科技大学联合攻关，已共同开发研制出芦荟保健饮料芦荟果醋芦荟沙棘饮料芦荟蕃茄饮料芦荟南瓜饮料芦荟胡萝卜饮料等果蔬汁饮料已陆续进入开发实验期。项目技术依托单位西北农林科技大学，是适应西部大开发，实施科教体制，加快示范区建设与发展新形势，组建成所集教学科研推广于体综合性农业大学。学校现有在职科教人员多名，其中，中男科学院院士名，博士生导师名，教授研究员等高级职称人，副教授副研究员等副高职称余名，有突出贡献专家多名。多年来，学校先后取得科研成果余项，获得科技成果余项，其中获国家级奖励余项，获省部级奖励余项。其技术力量雄厚，能够为本项目实施提供有效技术支持。项目实施进度计划项目进度根据项目实施情况，从可行性研究报告批准之日起，项目建设期两年。主要是在企业原有资产基础上，按项目设计要求进行建设。本项目建设是在逐步改造和完善现有生产条件和设备，以及工艺等，所以项目建设各部分交叉进行，在建设过程中不间断生产运营。年月年月，完成项目可行性研究报告论证及其它前期准备工作年月年月，完成土建工程，供水供电，并考察选购设备到厂年月年月，设备安装调试年月年月，培训技术人员，进行联动试车，试运行年月，项目验收。进度安排表工程项目实施进度时间内容项目论证工程设计土建工程和设备选购设备安装调试培训试产阶段验收效益分析经济效益分析财务效益分析基本数据本项目建成后年产芦荟饮料吨。该项目计算期年，其中建设期年，经营期年。其计算原则为产量等于销量，经营期第年和第二年分别达到生产符合和，第三年后为。财务计算与经济分析销售收入和销售税金及附加本项目正常年份预计销售为万元年。项目增值税中，进项税金水率为，销项税金水率为，城市维护建设税和教育费附加分别为营业税税额和，计算得销售税金及附加万元年。详见表销售收入及税金和附加表。运营成本计算本项目正常年份总成本费用为万元，其中固定成本为万元，可变成本万元，经营成本万元。详见表项目总成本费用估算表和表单位产品生产成本估算表。利润计算销售收入扣除销售税金及附加总成本费用后即为利润总额，所得税税率按计算，盈余公积金和公益金按计算，其余为未分配利润。正常年份利润总额为万元。项目投资利润率为投资利税率为。详见表损益表财务盈利能力分析经过现金流量分析，结果如下全部投资财务内部收益率为税前，税后全部投资财务净现值税前万元，税后万元全部投资投资回收期为税前年，税后年。详见表财务现金流量表全部投资盈亏平衡分析当以生产能力利用率表示该项目盈亏平衡点达产正常年时固定成本销售收入可变成本销售税金以上测算说明，该项目生产负荷只要达到设计生产能力，即可保本经营。经济效益分析结论经过上述计算分析，该项目实施后经济效益较好，抗风险能力较强，项目在经济上是可行。社会效益分析项目建成后，充分发挥了区域资源优势，使资源优势，通更容易进入饮料行业，市场竞争将更加激烈。而这个市场，即使在国内，也是国际化了。激烈市场竞争也不完全是坏事，竞争会给饮料行业发展注入新活力，有利于我国饮料工业总体水平提高。中国饮料工业也正是在这样竞争中发展壮大起来。饮料工业是食品工业十五规划中重点发展七个行业之，也是示范区重点支持发展绿色食品产业之，我国饮料人均消费量约为年，为世界，是发达国家，果蔬汁及果蔬汁饮料人均消费量约年，是西欧，差距很大。因此，无论从资源消费群体等方面