福利万元，其它费用计提万元。财务效益分析盈利能力分析该项目在充分利用当地优势资源的前提下，开发具有较高市场卖点的有机茶顶谷大方，产品具有很大的市场扩充性，项目建设完工后，年采摘顶谷大方茶公斤，实现销售收入元。实现税前利润万元。净利润万元。所得税前项目投资利润率所得税后项目投资利润率所得税前投资回收期年税后税后投资回收期年所得税前财务内部收益率所得税后财务内部收益率所得税前财务净现值万元所得税后财务净现值万元银行贷款清偿能力分析本项目无银行贷款，故不做此项分析。不确定性分析盈亏平衡分析生产能力利用率年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加年增值税以上说明，该项目盈亏平衡点为，有定抗风险能力。项目的盈亏平衡点的分析图，如下图图敏感性分析图元，人均增收元，年安排农民就业人数人以上。表中说明，产品产量产品价格原材料价格建设投资四个变量中，最敏感的是产品产量或产品价格，产品产量降低不超过，价格降低不超过，原材料价格上涨不超过，建设投资增加不超过，项目仍能达到行业基准收益率的要求，项目有定抗风险能力。财务评价结论本项目投资所得税前后的财务内部收益率均高于，在基准收益率为情况下，项目投资所得税前后的财务净现值均大于零，说明项目的财务盈利能力满足要求。因此，项目的偿债能力较强。从盈亏平衡技术方案技术路线及流程品种及主要技术来源的可靠性和可得性主要参数发物料平衡分析第四章项目建设方案项目建设内容建设地点及内容技术路线及流程设备购置设施建设科技措施主要技术参数项目涉及的相关环保措施项目组织与管理组织机构与职能划分劳动定员理措施技术培训第五章投资估算及资金来源产品方案和建设规模建设规划和布建设标准和产品标准技术工艺方案技术路线及流程品种及主要技术来源的可靠性和可得性主要技术参数物料平衡分析设备选型方案主体工程方案辅助工程及其它工程方案实施进度安排第六章效益分析经济效益营业收入营业税金和附加估算总成本及经营成本估算财务效益分析不确定性分析财务评价结论社会效益对当地主导产业发展和产业结构调整的影响与农户的利益联结机制带动农户及农民增收效果分析附表财政补助合作社项目申报单位基本情况表投资估算汇总表设施投资明细表设备投资明细表科技措施投资明细表流动资金测算表财政资金使用明细表盈余及盈余分配表经营收入营业税金及附加和增值税测析看，只要生产能力达到设计能力的，项目就可保本从敏感性分析看，在各种因素分别变化时，均能保持财务内部收益率大于，说明项目的必须不断开发新旅游产品，时时为产品升级换代，提高民族村寨品质，建立高素质营销队伍，并采取积极有效营销策略。投资估算风险民族村寨虽然已经开放接待游客多年，但以自助游览为主，并非有组织经营活动，诸多项目尚处于规划与可行性研究阶段，些项目预算尚不太准确，有些项目可能还未列入进去，因此投资估算风险是存会申报项目的决议自筹资金证明项目申报前年度财务审计报告土地使用证明或土地租赁承包协议环保部门出具的意见或证明材料其它相关材料病虫害控制技术有机茶采摘技术。第五章投资估算与资金来源总投资估算县亩大方茶种植基地建设项目总投资万元，其中道路建设投资万元，茶苗投资万元，设备投资万元，肥料投资万元。其中中央财政资金万元，地方配套资金万元，合作社自筹资金万元。资金来源中央财政资金中央财政资金万元地方财政配套资金地方财政配套资金万元自筹资金及来源合作社自筹资金万元，主要是社员的集资款和盈余分配银行贷款及筹措本项目无银行贷款资金其它资金本项目无其它资金财政补助资金使用和管理财政补助资金主要支持的环节本项目财政资金为万元，其中中央财政补助资金万元，地方配套资金万元，该资金主要支持环节如下茶苗补助万元道路补助万元，生产设备万元肥料补助万元。合计万元。财政资金的使用范围表资金来源财政资金万元企业自筹万元合计中央财政资金省财政资金市财政资金县财政资金企业自筹合计项目建设投资估算表表序号建设内容中央财政资金万元省财政资金万元市财政资金万元县财政资金万元企业自筹万元合计万元土建工程检测中心道路灌排设施二设备检测设备供电设备灌排设备三科技培训四其他前期工作费安装费五总计财政补助资金的管理本项目实施过程中，由合作社法人人全权负责项目实施，并设立专项资金，做到专款专用，并设项目辅助帐，接受相关单位部门监督，确保项目按计划正常实施，财政资金由县财政部门监管，并在项目实施完工验收合格后拨付项目单位，实行县级报帐制。自筹资金的使用和管理自筹资金的使用也应做到专款专用，不得使用到与项目无关的其它项目上去，对支出在万以上的资金使用，要召开社员大会，通过表决方式才可以支出，确保项目得以正常实施完工。并接受上级领导部门的监督检查，确保项目按计划正常实行。第六章效益分析经济效益本项目采用基础数据和基本条件是国内及安徽同类型项目为实际经济状况，在分析县市场基础上，参照项目单位执行工业企业财务制度年平均水平进行，作为财务分析评价依据。项目计算期采用年，其中建设期年，从年月开始建设。房屋折旧摊销年限为年，机械设备为年，生物资产及无形资产为年。法定公积金提取，营业收入营业税金和附加估算营业收入本项目建设完工后年可生产顶谷大方茶鲜叶公斤，我们参照年县当地名优茶销售价格综合水平元公斤，以每公斤元计，即年销售收入公斤元公斤万元。营业税金及附加目前项目单位主要以生产鲜叶为主，依据国家相关政策，无税金及附加。总成本及经营成本估算项目总成本估算见附表经估算项目总成本为万元，经营成本为万元。经营成本估算本项目建成完工后，产品总成本为万元，项目固定总成本为万元，可变总成本为万元，其经营成本为万元。项目当期折旧费为万元，肥料万元，燃料及动力万元，修理费万元，摊销费万元，工人工资及在。但主要大项目估算误差不会太大，些没有估算到也是投资不多项目，所以总体差距不会很多，即便出现这样问题，只要主体项目建成，其他次要项目可以调整或缓建，另外还可以采取措施开源节流，挤出资金合理安排。工程风险民族村寨在建设过程中要充分考虑此间些工程风险。在具体施工建设中要做到做好专门勘测工作认真贯彻国家有关基建程序，保证工程质量注意关键工程进度，关注每个影响工程进度关键部位选择好设计施工监理单位，认真把好设备材料订货关，以确保工程质量和进度。融资风险资金供应不畅是影响个项目建设及以后经营重要风险。民族村寨总投资额大，旦资金供应不畅，将直接影响到项目建设，因此要积极争取各方支持，在条件许可情况下要多渠道进行融资，落实资金来源，为民族村寨建设和经营提供良好资金保障。经济政策风险旅游业是中国目前最具活力产业之，国家及地方相继出台了系列优惠政策，鼓励和扶持旅游业发展。随着黔东南州旅游业快速发展，为本项目提供了良好市场发展空间。榕江县委县政府正在加快做好承接两高建成后对榕江经济发展带来影响工作步伐，经济环境越来越好，发展机会越来越多，总来说，各方条件对项目建设和发展预期越来越有利。财务风险防范和降低财务风险具体要做到提高对项目建设期财务风险认识，采取措施予以防范和抵御。在项目建设过程中精打细算，并采用招标方式，控制和降低投资，加强工程建设各方面控制，实行成本细项控制，以降低成本。在项目运营期间要建立全面质量管理体系，综合应用现代管理手段和方法，使民族村寨成为管理上先行者加强市场意识产业意识与竞争思维，在市场锤炼中不断调整经营思路经营方式推行绿色管理，降低管理成本和环境付出做好民族村寨品牌打造维护传播和经营工作制定合理市场营销策略。自然风险本项目在经营期间遇到人力不可抗拒自然灾害是完全可能，为了降低此间风险，要根据项目特点制定相应措施，以便使不可抗拒自然灾害风险降到最低。第十四章结论与建议综述紧紧围绕以发展榕江旅游业为目标，以民族村寨优美生态环境和浓郁民俗民风范和抵御。在项目建设过程中精打细算，并采用招标方式，控制和降低投资，加强工程建设各方面控制，实行成本细项控制，以降低成本。在项目运营期间要建立全面质量管理体系，综合应用现代管理手段和方法，使民族村寨成为管理上先行者加强市场意识产业意识与竞争思维，在市场锤炼中不断调整经营思路经营方式推行绿色管理，降低管理成本和环境付出做好民族村寨品牌打造维护传播和经营工作制定合理市场营销策略。自然风险本项目在经营期间遇到人力不可抗拒自然灾害是完全可能，为了降低此间风险，要根据项目特点制定相应措施，以便使不可抗拒自然灾害风险降到最低。第十四章结论江县旅游产品成为周边地区旅游线路上重要节点二是有利于与周边地区在旅游开发上联合与协作三是可以利用周边旅游发展成功经验，制定旅游业发展策略和政策以福利万元，其它费用计提万元。财务效益分析盈利能力分析该项目在充分利用当地优势资源的前提下，开发具有较高市场卖点的有机茶顶谷大方，产品具有很大的市场扩充性，项目建设完工后，年采摘顶谷大方茶公斤，实现销售收入元。实现税前利润万元。净利润万元。所得税前项目投资利润率所得税后项目投资利润率所得税前投资回收期年税后税后投资回收期年所得税前财务内部收益率所得税后财务内部收益率所得税前财务净现值万元所得税后财务净现值万元银行贷款清偿能力分析本项目无银行贷款，故不做此项分析。不确定性分析盈亏平衡分析生产能力利用率年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加年增值税以上说明，该项目盈亏平衡点为，有定抗风险能力。项目的盈亏平衡点的分析图，如下图图敏感性分析图元，人均增收元，年安排农民就业人数人以上。表中说明，产品产量产品价格原材料价格建设投资四个变量中，最敏感的是产品产量或产品价格，产品产量降低不超过，价格降低不超过，原材料价格上涨不超过，建设投资增加不超过，项目仍能达到行业基准收益率的要求，项目有定抗风险能力。财务评价结论本项目投资所得税前后的财务内部收益率均高于，在基准收益率为情况下，项目投资所得税前后的财务净现值均大于零，说明项目的财务盈利能力满足要求。因此，项目的偿债能力较强。从盈亏平衡技术方案技术路线及流程品种及主要技术来源的可靠性和可得性主要参数发物料平衡分析第四章项目建设方案项目建设内容建设地点及内容技术路线及流程设备购置设施建设科技措施主要技术参数项目涉及的相关环保措施项目组织与管理组织机构与职能划分劳动定员理措施技术培训第五章投资估算及资金来源产品方案和建设规模建设规划和布建设标准和产品标准技术工艺方案技术路线及流程品种及主要技术来源的可靠性和可得性主要技术参数物料平衡分析设备选型方案主体工程方案辅助工程及其它工程方案实施进度安排第六章效益分析经济效益营业收入营业税金和附加估算总成本及经营成本估算财务效益分析不确定性分析财务评价结论社会效益对当地主导产业发展和产业结构调整的影响与农户的利益联结机制带动农户及农民增收效果分析附表财政补助合作社项目申报单位基本情况表投资估算汇总表设施投资明细表设备投资明细表科技措施投资明细表流动资金测算表财政资金使用明细表盈余及盈余分配表经营收入营业税金及附加和增值税测析看，只要生产能力达到设计能力的，项目就可保本从敏感性分析看，在各种因素分别变化时，均能保持财务内部收益率大于，说明项目的必须不断开发新旅游产品，时时为产品升级换代，提高民族村寨品质，建立高素质营销队伍，并采取积极有效营销策略。投资估算风险民族村寨虽然已经开放接待游客多年，但以自助游览为主，并非有组织经营活动，诸多项目尚处于规划与可行性研究阶段，些项目预算尚不太准确，有些项目可能还未列入进去，因此投资估算风险是存