国家信息化领导小组年第次会议，决定在十五期间建设 电子政务期工程，把电子政务建设作为我国信息化工作的重点，政 府先行，带动国民经济和社会信息化建设，加快个重要业务系统 的建设，其中包括审计系统金审工程的建设。金审工程列入国家电子政务期工程，使审计信息化工作进入了个崭新的阶段。金审工 程的全面实施对审计机关的工作将带来巨大的影响，审计机关应凭借 金审工程的契机，转换审计工作的管理模式，以高效率高质量高 利用率更好地为审计事业服务。随着金审工程期的顺利完成，各审 计局不断的对审计信息化提出了更高的要求，同时对联网审计的探索 也在不断的进行着。 社会发展对审计信息化推进 在社会经济快速发展下，我们跨入了信息化时代。审计的对象逐 渐开始演变为系统内部控制和电子数据，审计人员开始面对众多数量 和类型的数据，怎样才能对数据进行有效分析，使之转化为审计人员 有用的信息现实倒逼着我们必须扬弃传统的审计方法，迅速向 现代审计方法转型。 现代审计方法必须要能够适应这种审计环境，要能够对海量数据 进行筛选分析，从而实现审计目标。这就要求我们应当将工作重点转 向审计技术方法体系的系统开发和应用就是在明确审计对数据 需求的基础上，进行数据规划，借用平台对这些数据开展系统化，层 次化的研究，以满足审计业务发展的需求。按照系统分析把握总体， 关联分析确定重点验证分析筛选线索的思路，运用多维审计分析方 法，对财务数据和业务数据的逻辑关系进行综合分析。 台州审计局审计工作的现状和存在的问题 审计工作还处于财务数据计算机审计阶段，无法实现对海量业务数据计算机审计 目前的审计工作，还是按照传统的审计工作方式，先从查看翻 阅被审计单位的财务账表记账凭证做起。即使使用计算机软件，也 是把财务账表和凭证重建到软件当中，使用检索和浏览的方式，在计 算机中查看翻阅，仍然使用的是传统的帐套式审计方法。 由于近些年的审计力度的不断加大，单位记账已经越来越规范， 发现的审计问题已经相对减少，从最近的审计案例上来看，更多的审 计重大问题是在其业务数据上找到的。比如在审计法院系统时，通过 对其立案系统的业务数据进行分析，计算出各案件款项的实际收支情 况，摸清应当上缴财政的实际数额，与财政系统的收款数据进行比对， 发现了上千万的资金未上缴财政，这个案例在当地的人大会上引起了 轰动，并作为成果上报到审计署，得到了署领导的肯定。 但对于业务数据的审计，特别是财政社保税务金融保险 集团企业等数据相对集中，数据规模相对较大的单位，数据种类多 数据量大，使用现有的手工审计和现场作业实施软件，已经明显感到 无法适应了。 对于已有的数据分析模型，无法共享和再利用，审计资源 浪费大 目前，审计机关针对大规模财务财政业务数据审计，已经摸 索出些数据分析模型，但这些模型都分散掌握在些审计人员自己 手中，急需套管理软件进行管理。 而且，这些模型都有很强的数据针对性，通用性较差，也间接地影响了这些模型共享和再利用。 从这两点来看，浪费了很宝贵的审计方法资源。 综上所述，在金审工程期建设的基础上，台州市审计局将重点 开展联网审计系统建设，同时构建相应的安全体系。 项目建设的必要性 第，是顺应信息化发展的需要。网络技术和会计信息电子化的 发展，被审计单位普遍实现会计电算化和网络化，要求审计机关的作 业方式必须与之相适应，传统的审计方式已难以开展审计面对部分 已经取消了纸质账表的被审计单位更无法开展传统的审计。建设审计 信息化系统，利用计算机网络技术对财政的财务和业务电子数据进行 实地或远程审计，是当前和未来形势发展的需要。 第二，是提高审计效率的需要。需要审计的单位数量众多，随着 国民经济的发展，需要审计的资金总量也越来越大，传统的审计方式 和人员编制已经无法承受如此繁重的审计任务。运用计算机审计手段 提高效率，是审计机关依法履行职责的必由之路。审计机关应当对重 点部门和单位实行定期审计，必须调整现有审计人员的型，无法共享和再利用，审计资源 浪费大 目前，审计机关针对大规模财务财政业务数据审计，已经摸 索出些数据分析模型，但这些模型都分散掌握在些审计人员自己 手中，急需套管理软件进行管理。 而且，这些模型都有很强的数据针对性，通用性较差，也间接地影响了这些模型共享和再利用。 从这两点来看，浪费了很宝贵的审计方法资源。 综上所述，在金审工程期建设的基础上，台州市审计局将重点 开展联网审计系统建设，同时构建相应的安全体系。 项目建设的必要性 第，是顺应信息化发展的需要。网络技术和会计信息电子化的 发展，被审计单位普遍实现会计电算化和网络化，要求审计机关的作 业方式必须与之相适应，传统的审计方式已难以开展审计面对部分 已经取消了纸质账表的被审计单位更无法开展传统的审计。建设审计 信息化系统，利用计算机网络技术对财政的财务和业务电子数据进行 实地或远程审计，是当前和未来形势发展的需要。 第二，是提高审计效率的需要。需要审计的单位数量众多，随着 国民经济的发展，需要审计的资金总量也越来越大，传统的审计方式 和人员编制已经无法承受如此繁重的审计任务。运用计算机审计手段 提高效率，是审计机关依法履行职责的必由之路。审计机关应当对重 点部门和单位实行定期审计，必须调整现有审计人员的知识结构，运 用先进的信息技术，依靠高科技，从根本上提高工作效率。 第三，是规范审计工作的需要。用现代信息技术支持并规范审计 作业，是保证审计工作质量降低审计风险的重要措施。审计机关十 多年来形成的套作业规范，对于保证审计工作质量发挥了重要的作 用。但是，随着改革开放的深入，经济活动全球化，资金流动电子化，审计领域日益扩大。提高审计工作质量防范审计风险的任务十分突 出。借助现代信息技术的支持，从作业手段的现代化和工作程序的规 范化两个方面控制和提高审计质量降低审计风险同时，也是防止 可能发生的以审谋私行为的重要措施。 第章项目承担单位概况 单位简况 台州市审计局是依法对市政府各部门和地方人民政府的 财政收支，对国家的财政金融机构和企事业组织的财务收 支，及对领导干部领导人员的经济责任进行审计监督的行 政执法部门。 机构职责 主要职责组织实施国家审计方针政策法律法规组 织指导协调监督各级审计机关的业务向市人民政府报告 和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有 关政策法规宏观调控措施的建议对市级财政预算执行情 况和其他财政财务收支，市级各部门事业单位及下属单位 的财务收支，市直属企业的财务收支，市本级重点建设项目 的工程预算执行情况和决算，各县市区人民政府的预 算执行情况和决算，市属地方金融保险机构和非银行金融 机构的资产负债和损益情况，社会保障基金环境保护资金社会捐赠资金及其他有关基金资金的财政财务收支， 国际组织和外国政府援助贷款项目的财务收支，以及其他 法律法规规定的事项进行审计承担审计署授权的国家金 融保险企业非银行金融机构和中央企事业单位的审计事 项组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施 情况的行业审计专项审计和审计调查依法受理被审计单 位对审计机关审计决定的复议申请负责市本级经济责任审 计组织指导下级审计机关进行经济责任审计组织对市 重点国有企业和重点建设项目的审计监督组织实施对内部 审计的指导与监督监督社会审计组织的审计业务质量组 织全市审计专业人员的业务培训承办市政府上级审计机 关交办的其他事项。 现有信息化状况 台州市审计局信息化程度较高，已经实行电子化办公。现有套办公自动 化系统，已经运行年。业务人员使用笔记本电脑多年，人手套审计现场 实施系统，专门用于处理会计电算化。部分人员掌握数据库处理技术，用于处 理被审计单位的业务数据。网络方面，已建成全市审计专网，上连省审计厅， 下连各县市区审计局，已实行网上办公。 第章需求分析 信息化现状和需求分析，包括国内同类型项目建设情况，项目建 设单位信息化现状及存在的问题。本章节将从台州市审计局联网审计项目建设的总体需求目标 内容功能性能等方面对此次项目的建设需求做出分析，并根据技 术发展和应用发展的角度去完善需求，以期为后续的系统规划设计 实施提供强有力的建设依据。 联网审计专用平台 联网审计专用平台功能构建在业务开发平台之上针对联网审计 业务的专门业务应用开发平台，由于联网审计的目标应用环境和应 实现的功能是基本清晰的，但工作范围工作内容操作步骤应用 结果的使用等还不是很具体和明确，需要审计人员在开展联网审计的 过程中逐渐理清调整规范和完善。所以提供联网审计应用开发平 台必须有高度的可扩展性和先进性，同时平台必须要高度的开放性。 审计人员可以在联网审计专用平台中建立联网审计的具体应用。 审计专用平台要采用技术透明标准的开放有拓展性的，且已 具有相当成熟度的现有开发平台进行二次开发。系统开发必须采用 技术平台，以体系构架作为核心，全面支持主流的 如公司的，的，公 司的。数据库采用大型数据库，系统采用结构， 面向，完全基于中间件和大型数据库的 层体系结构。由浏览器服务器应用服务器数据库服 务器组成，系统的应用是基于框架结构设计。 目录 第章项目概述 项目名称项目承担单位 项目建议书编制依据 建设内容概况 建设目标 建设内容 建设周期 第章