注达产年营业收入万元达产年销售税金及附加万元达产年总成本费用万元工业增加值万元达产年利润总额万元达产年所得税万元达产年税后利润万元八财务评价指标所得税前项目财务内部收益率项目财务净现值万元项目投资回收期年所得税后项目财务内部收益率项目财务净现值万元项目投资回收期年总投资收益率累计盈余资金万元盈亏平衡点九能耗评价指标万元产值综合能耗标煤万元万元增加值综合能耗标煤万元综合能耗标煤第二章市场预测与分析中国肉牛生产现状及展望牛肉蛋白质含量高于其他肉类，是低脂肪低胆固醇理想肉食，在国际市场上牛肉直供不应求。除牛肉外，皮毛及肠衣是轻工业原料，也是出口创汇重要产品。从近几年发展情况看，全世界总体发展趋势是饲养数量稳中有升，肉牛产量增加幅度较大，般为，个体产肉量明显提高，平均每头存栏牛产肉量已突破。肉牛工业是中国食品工业体系中较大产业，从生产到销售有套完整体系，肉牛业支撑许多其他相关行业，如动物保健品饲料和人工授精等。发展前景分析产品需求分析改革开放以来，牛肉消费量不断提高。年，我国城镇居民家庭人均消费牛肉公斤，农村居民家庭人均消费牛肉公斤，分别比年增长和。但同时，我国牛肉消费城乡差异和区域差异较大，与世界人均牛肉消费超过公斤相比仍有较大差距。年城镇肉牛规模饲养比重指年出栏头以上养殖户合计出栏量占全部养殖户出栏总量比例。居民人均牛肉消费量是农村居民消费量倍。随着城乡居民收入水平提高和城镇化进程加快，城乡居民对牛肉消费将不断增加。未来段时期，我国人口刚性增长也是肉牛消费需求长期增长重要因素。目前，我国牛肉产品在生产成本和出口价格上仍然具有较大比较优势。随着我国牛肉产品质量提高和市场营销网络逐步健全，对东南亚中亚中东和俄罗斯等周边国家和地区出口潜力巨大。生产发展潜力分析资源潜力我国农区肉牛产区大多同时也是粮食主产区，农作物副产品资源丰富，为肉牛养殖提供了大量饲料资源。全国每年有亿多吨农作物秸秆，目前资源化利用不足亿吨。随着秸秆养畜技术进步推广应用和南方草山草坡开发合理开发利用，肉牛增养空间仍然很大。生产性能潜力目前，我国肉牛个体生产能力普遍较低。据统计，年全国肉牛平均胴体重为公斤，与国际平均水平公斤相比相差约公斤，仅万元，所得税额为万元，净利润为万元第年数据。财务盈利能力分析财务盈利能力分析目是考察项目在计算期内所能取得利益大小。根据附表资金筹措与使用计划表附表利润及利润分配表附表项目投资现金流量表，其分析结果如下所得税前项目财务内部收益率，项目财务净现值为万元，项目投资回收期为年。所得税后项目财务内部收益率，项目财务净现值为万元，项目投资回收期为年。总投资收益率总投资收益率利润总额总投资。项目偿债能力分析本项目投产第年净现金流量即为正值，根据附表财务计划现金流量表，项目累计盈余资金万元。不确定性分析敏感性分析根据项目具体情况，在建设投资产品售价主要原材料价格等不确定因素变化情况下，分别对项目财务内部收益率税前进行单因素敏感性分析，结果如表所示。表敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变动幅度项目财务内部收益率敏感度系数基本方案建设投资营业收入原材料价格表计算结果表明，销售价格降低，会使项目效益有定下降，产品价格是敏感度系数最为敏感因素，其次，原辅材料价格大幅度上涨也会使项目效益受到定影响。盈亏平衡分析盈亏平衡分析是根据满负荷生产年份销售成本费用和税金等数据通过公式求得盈亏平衡点。固定成本销售收入销售税金及附加可变成本财务评价结论本项目正常年营业收入万元。销售税金及附加为万元。正常年实现利润总额为万元，所得税额为万元，净利润为万元。所得税前项目财务内部收益率为，所得税后项目财务内部收益率为，总投资收益率。盈亏平衡分析和敏感性分析说明项目虽可能面临些风险，但仍然有定抗风险能力。综上所述，各项分析都表明本项目财务效益是可以接受。第十六章效益评价与结论社会效益利用牧草作为主要原料开发优质肉牛生产是促进养牛业向高产优质高效发展根本措施和有效途径，不仅能满足国内外市场对牛肉需求，丰富城乡人民菜蓝子，而且有进口替代功能，并为打入国际市场，增加出口创汇创造了良好基础和条件。本项目以当地自然农牧业为资源依托，利用高科技手段发展生态农牧业生产，其产品可直接出口和替代进口产品。它建设与实施将加快地方经济发展，有利于解决当地就业问题，对于促进农业产业调整，发展生态农业，探索条符合中国国情高档牛肉生产产业化之述，各项分析都表明本项目财务效益是可以接受。第十六章效益评价与结论社会效益利用牧草作为主要原料开发优质肉牛生产是促进养牛业向高产优质高效发展根本措施和有效途径，不仅能满足国内外市场对牛肉需求，丰富城乡人民菜蓝子，而且有进口替代功能，并为打入国际市场，增加出口创汇创造了良好基础和条件。本项目以当地自然农牧业为资源依托，利用高科技手段发展生态农牧业生产，其产品可直接出口和替代进口产品。它建设与实施将加快地方经济发展，有利于解决当地就业问题，对于促进农业产业调整，发展生态农业，探索条符合中国国情高档牛肉生产产业化之路。该项目每年为项目区直接提供个左右就业机会和大量间接就业机会。生态效益养牛业可使大量农业秸秆变肉，产生大量优质肥料每头牛每年可排出粪肥，价值约元，施用后可培肥地力，增加土最高价格涨元千克，之后个月始终保持在元∕公斤历史高位。牛肉需求持续旺盛据国际发达国家经济发展规律，人均国民总收入达到美元时，牛肉消费日渐兴旺。进入年以来，我国人均收入已达美元国家统计局，对牛肉消费量剧增，国产高档牛肉纷纷进入高端餐饮业，从而刺激了牛肉价格大幅上涨。牛肉生产逐步实现标准化是牛肉加工行业未来发展关键。实现肉牛规范化饲养，牛肉精细分割，分级销售，增加牛肉附加值，提升品质与价格，市场才能反哺育肥户及母牛饲养户，提高存栏量，拉动产业健康发展。市场预测和现有生产能力估计供求关系分析随着我国改革开放深入发展，人们膳食结构发生了明显变化，肉食方面已不再过度集中在肉牛鸡肉上，而逐步转向食用牛羊肉，尤其是高档牛肉。从国内市场看，多数肉食产品呈买方市场，唯独牛肉求大于供，市场缺口非常大，高档牛肉还在大量进口，据业内人士分析，全国每年牛肉缺口达万吨，以后还要增加。从全球情况看，我国肉牛头年屠宰及分割加工肉牛头二产品部位肉小包装肉副产品付牛皮张血粉三原辅材料外购育肥牛头塑料袋万个纸箱万个二氧化氯少量设备消毒用次氯酸钠少量地面消毒用四用能指标电万度水煤炭五总定员职工总数人六项目总投资总投资万元建设投资万元铺底流动资金万元七经济指标序号名称单位数值备注达产年营业收入万元达产年销售税金及附加万元达产年总成本费用万元工业增加值万元达产年利润总额万元达产年所得税万元达产年税后利润万元八财务评价指标所得税前项目财务内部收益率项目财务净现值万元项目投资回收期年所得税后项目财务内部收益率项目财务净现值万元项目投资回收期年总投资收益率累计盈余资金万元盈亏平衡点九能耗评价指标万元产值综合能耗标煤万元万元增加值综合能耗标煤万元综合能耗标煤第二章市场预测与分析中国肉牛生产现状及展望牛肉蛋白质含量高于其他肉类，是低脂肪低胆固醇理想肉食，在国际市场上牛肉直供不应求。除牛肉外，皮毛及肠衣是轻工业原料，也是出口创汇重要产品。从近几年发展情况看，全世界总体发展趋势是饲养数量稳中有升，肉牛产量增加幅度较大，般为，个体产肉量明显提高，平均每头存栏牛产肉量已突破。肉牛工业是中国食品工业体系中较大产业，从生产到销售有套完整体系，肉牛业支撑许多其他相关行业，如动物保健品饲料和人工授精等。发展前景分析产品需求分析改革开放以来，牛肉消费量不断提高。年，我国城镇居民家庭人均消费牛肉公斤，农村居民家庭人均消费牛肉公斤，分别比年增长和。但同时，我国牛肉消费城乡差异和区域差异较大，与世界人均牛肉消费超过公斤相比仍有较大差距。年城镇肉牛规模饲养比重指年出栏头以上养殖户合计出栏量占全部养殖户出栏总量比例。居民人均牛肉消费量是农村居民消费量倍。随着城乡居民收入水平提高和城镇化进程加快，城乡居民对牛肉消费将不断增加。未来段时期，我国人口刚性增长也是肉牛消费需求长期增长重要因素。目前，我国牛肉产品在生产成本和出口价格上仍然具有较大比较优势。随着我国牛肉产品质量提高和市场营销网络逐步健全，对东南亚中亚中东和俄罗斯等周边国家和地区出口潜力巨大。生产发展潜力分析资源潜力我国农区肉牛产区大多同时也是粮食主产区，农作物副产品资源丰富，为肉牛养殖提供了大量饲料资源。全国每年有亿多吨农作物秸秆，目前资源化利用不足亿吨。随着秸秆养畜技术进步推广应用和南方草山草坡开发合理开发利用，肉牛增养空间仍然很大。生产性能潜力目前，我国肉牛个体生产能力普遍较低。据统计，年全国肉牛平均胴体重为公斤，与国际平均水平公斤相比相差约公斤，仅为肉牛业发达国家平均水平左右。在优势区，肉牛胴体重平均约为公斤，比全国平均水平高公斤左右。近年来，肉牛良种体系建设步伐进步加快，品种改良速度加快，科学饲养水平逐步提高，都将推动肉牛个体生产性能快速提升。制约因素分析虽然近十年来我国牛肉产量增加较快，但总体看，我国肉牛业起步较晚，肉牛生产和技术水平与发达国家相比差距较大，仍存在诸多制约因素基础表所示。成本费用估算成本费用是指项目生产运营支出各种费用。本项目主要采用要素法测算项目生产成本，按照物料动力等消耗定额，并以市场上生产同类产品经验数据为依据。外购原料燃料及动力费用本项目所有原材料辅助材料及水电等价格均以当地现行市场价为基础，预测到生产期初价格。详见表表。人员工资及福利费用按照人均月工资元及表规定计算，人员工资及福利费总额为万元。折旧费摊消费根据本项目设计使用年限摊销。固定资产折旧费摊销费估算如附表固定资产折旧费估算表附表无形资产及