，财务净现值税后万元。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率进行盈亏平衡分析，结果见图。由图表明，项目盈亏平衡点为年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加。即生产能力达到就可以保本。由此表明，项目风险较小。图盈亏平衡分析图敏感性分析对本项目有敏感影响主要因素是经营成本销售收入。两因素变化对财务评价指标影响定量分析如表图。盈亏平衡点销售收入成本总成本销售收入盈利区亏损区第七章建设方案评价表敏感性分析表项目增减量财务净现值财务内部收益率销售收入经营成本基准值图敏感性分析图上表和图表明，各因素变化都不同程度地影响财务内部收益率和投资回收期，其中经营成本变化最为敏感，销售收入次之。财务评价结论该项目财务内部收益率均大于行业基准收益率，财务净现值均大于零通过盈亏平衡和敏感性分析表明，项目风险较低。上述财务分析表明，该项目符合财务要求，在财务上具有可行性。经营成本方案收益率销售收入税后基准收益率附表附表表项目建设投资概算汇总表单位万元序号项目估算价值建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计工程费用主体工程饲料加工车间立筒仓基础设备购置原料接收设备粉碎工段设备配料工段设备制粒工段设备不锈钢立筒仓其他工程科技投资流动资金合计表二土建工程投资汇总表工程名称单位工程量投资额万元其中财政资金万元饲料加工车间平方米立筒仓基础个平方米附表合计附表表三饲料加工设备投资计划表序号项目数量台件套单价元台件套投资额万元其中财政资金万元备注主要设备原料接收工段设备粉碎工段设备配料工段设备制粒工段设备不锈钢立筒仓立方米附属设备合计注此项投资包括设备购置和安装费。山东光聚集团万吨饲料加工新建项目实施方案附件表四项目技术培训计划表序号培训内容授课时间授课人饲料加工工艺设计和设备选择马金荣颗粒饲料加工成套设备正确使用马金荣饲料加工工艺王承彬饲料加工工艺系列饲料粉碎王承彬饲料粉碎机检修技术张明友颗粒料调试技术张明友制粒机颗粒料异常外观产生原因张明友多层圆振动烘干机在膨化饲料加工中合理应用张明友饲料生产工设有利条件政策资源科技支撑条件当地政府围绕项目或相关产业出台相关政策年底，国务院将黄河三角洲高效生态经济区确定为国家战略，对东营市农业产业发展是个难得机遇。为促进农业产业结构调整，提高农业产业化经营水平，广饶县委县政府制定出台了关于加快农第二章项目概况业产业化龙头企业发展意见，近年来，为扶持龙头企业上项目扩规模提档次，广饶县坚持科学发展观，每年从财政拿出万元资金，专项用于扶持农业龙头企业及基地建设。同时，按照政府主导政策跟上银行服务原则，加强县内金融部门与企业对接，营造了支持个企业，带动个行业，培育个产业发展格局，广饶县被省政府表彰为全省农业产业化先进县。项目所涉及资源量品质价格情况及其对项目影响广饶县是国家商品粮基地县，常年种植小麦万亩，总产万吨左右，种植玉米万亩，总产万吨左右，棉花万亩，产量万吨。饲料加工所用玉米麦麸棉粕等有丰富资源，与农民实行订单收购，即可保证饲料加工原料供应，又能保证农民种粮经济收入，解决卖粮难问题。企业技术研发力量或技术依托单位及团队力量企业主要技术依托单位为山东省农科院和江苏常州布勒机械有限公司。该单位具有雄厚技术基础和实力，布勒机械公司负责饲料加工机械供应和安装，操作培训等，其饲料加工技术，居于国内领先地位。近几年来，公司非常注重培养自己技术力量，设有技术部专门负责员工技术培训和技术产品研发，并取得了多项成果。基础设施条件项目建设地点选择在广饶县陈官乡工业园区，水电路讯等条件十分优越。厂区东靠省级干线辛河路，南接永青路，原料和产品运输非常方便。在园区附近建有变电站处，电力供应有保障。有线第二章项目概况无线通讯网络健全，运行状况良好。建设单位基本情况建设单位概况项目承担单位为山东光聚集团，所有制形式为有限责任公司。公司成立于年，位于广饶县经济开发区内，占地面积亩，建筑面积平方米，拥有先进加工设备，年屠宰能力达到万只年加工产品万吨拥有员工人，其中专业技术人员人，是家集良种鸭苗孵化鸭饲料加工商品鸭养殖加工销售为体综合性省级农业产业化重点龙头企业。也是同行业中配套完善，技术先进，产品质量严格按照国家卫生要求进行生产加工，全市乃至周边地区肉鸭条龙服务规模最大企业。公司主营业务为肉鸭孵化养殖加工冷藏销售等。主要产品为樱桃谷鸭系列产品，共计多个品种，金万元。截至年底，公司资产总值亿元，实现销得了多项成果。基础设施条件项目建设地点选择在广饶县陈官乡工业园区，水电路讯等条件十分优越。厂区东靠省级干线辛河路，南接永青路，原料和产品运输非常方便。在园区附近建有变电站处，电力供应有保障。有线第二章项目概况无线通讯网络健全，运行状况良好。建设单位基本情况建设单位概况项目承担单位为山东光聚集团，所有制形式为有限责任公司。公司成立于年，位于广饶县经济开发区内，占地面积亩，建筑面积平方米，拥有先进加工设备，年屠宰能力达到万只年加工产品万吨拥有员工人，其中专业技术人员人，是家集良种鸭苗孵化鸭饲料加工商品鸭养殖加工销售为体综合性省级农业产业化重点龙头企业。也是同行业中配套完善，技术先进，产品质量严格按照国家卫生要求进行生产加工，全市乃至周边地区肉鸭条龙服务规模最大企业。公司主营业务为肉鸭孵化养殖加工冷藏销售等。主要产品为樱桃谷鸭系列产品，共计多个品种，术壁垒日益盛行，在复杂形式下，企业从饲料养殖药品服务等各个环节加第章概述强控制，产品才能源源不断向全国各地输出，以信过产品质量赢得客户信赖和好评，很好地发挥了龙头企业在市场竞争中优势。因此，按照国家标准五位体要求建设与养殖加工规模配套饲料加工厂适应市场竞争需要。编制实施方案目与任务编制实施方案目在项目可行性研究报告基础上，根据国家对农业综合开发产业化龙头项目建设要求和各相关行业标准，制定详细建设方案。通过专业技术人员精心设计和多方案对比筛选，使方案与国家计划相吻合，并达到具有较高科学性准确性可操作性，实现技术先进方案最优效益最佳。编制实施方案任务根据有关技术规程市场价格和产品生产所需技术要求，编制项目建设投资预算，绘制土建工程施工图。根据产品工艺流程和质量要求，确定设备购置方案。具体确定需引进设备产地型号和安装配套方案。合理确定施工进度，使土建工程建设设备购置安装人员培训设备调试正式投产等环节科学合理。并与基地生产产品市场销售紧密结合，达到科学安排，合理调度人力物力，力求当年建设，当年发挥效益。分析当地肉鸭养殖基地生产潜力和市场需求状况，确定产品结构和年度饲料生产量。第章概述确定人员安排计划，包括技术人才引进和生产工人招聘。确定项目建设和运行管理方案，制定项目资金工程设备培训等管理制度，确定管理人员，落实管理责任。编制实施方案主要依据颗粒饲料通用技术条件利条件政策资源科技支撑条件当地政府围绕项目或相关产业出台相关政策年底，国务院将黄河三角洲高效生态经济区确定为国家战略，对东营市农业产业发展是个难得机遇。为促进农业产业结构调整，提高农业产业化经营水平，广饶县委县政府制定出台了关于加快农第二章项目概况业产业化龙头企业发展意见，近年来，为扶持龙头企业上项目扩规模提档次，广饶县坚持科学发展观，每年从财政拿出万元资金，专项用于扶持农业龙头企业及基地建设。同时，按照政府主导政策跟上银行服务原则，加强县内金融部门与企业对接，营造了支持个企业，带动个行业，培育个产业发展格局，广饶县被省政府表彰为全省农业产业化先进县。项目所涉及资源量品质价格情况及其对项目影响广饶县是国家商品粮基地县，常年种植小麦万亩，总产万吨左右，种植玉米万亩，总产万吨左右，棉花万亩，产量万吨。饲料加工所用玉米麦麸棉粕等有丰富资源，与农民实行订单收购，即可保证饲料加工原料供应，又能保证农民种粮经济收入，解决卖粮难问题。企业技术研发力量或技术依托单位及团队力量企业主要技术依托单位为山东省农科院和江苏常州布勒机械有限公司。该单位具有雄厚技术基础和实力，布勒机械公司负责饲料加工机械供应和安装，操作培训等，其饲料加工技术，居于国内领先地位。近几年来，公司非常注重培养自己技术力量，设有技术部专门负责员工技术培训和技术产品研发，并取得了多项成果。基础设施条件项目建设地点选择在广饶县陈官乡工业园区，水电路讯等条件十分优越。厂区东靠省级干线辛河路，南接永青路，原料和产品运输非常方便。在园区附近建有变电站处，电力供应有保障。有线第二章项目概况无线通讯网络健全，运行状况良好。建设单位基本情况建设单位概况项目承担单位为山东光聚集团，所有制形式为有限责任公司。公司成立于年，位于广饶县经济开发区内，占地面积亩，建筑面积平方米，拥有先进加工设备，年屠宰能力达到万只年加工产品万吨拥有员工人，其中专业技术人员人，是家集良种鸭苗孵化鸭饲料加工商品鸭养殖加工销售为体综合性省级农业产业化重点龙头企业。也是同行业中配套完善，技术先进，产品质量严格按照国家卫生要求进行生产加工，全市乃至周边地区肉鸭条龙服务规模最大企业。公司主营业务为肉鸭孵化养殖加工冷藏销售等。主要产品为樱桃谷鸭系列产品，共计多个品种，金万元。截至年底，公司资产总值亿元，实现销售收是年度国家农业综合开发重点产业化项目。山东光聚集团在发展肉鸭产业方面已有较好基础，集团拥有存栏万套种鸭养殖场，年孵化鸭苗万只孵化厂，年出栏肉鸭万只商品鸭养殖基地，年加工万只加工流水线。所生产加工光聚牌肉食鸭系列产品畅销北京上海浙江广东等全国个省市个县市，年实现销售收入亿元。为全面提高光聚集团在农业产业化发展中带动能力，完善肉鸭产业链条，集团董事会提出了建设该项目申请。同时，也得到了当地党委政府大力支持。集团经过对饲料加工行业和肉鸭养殖基地进行考察分析，组织专家