1、存款明细科目，以防相干表档遗漏。整改结果出纳职员从银行获得银行对账单，已整改安排由财务部会计职员从银行索取银行对帐单。部份银行存款余额调理表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。企业财务管理制度建设和执行情况存在题目公司财务制度体系建设不完善，相干制度没有更新，存在部份已在执行的工作流程，没有构成书面制司资产合同的管理。网上报销委外加工人力资源工资系统供给商管理平台等模块，这些模块已陆续投进使用。针对在自查中发现题目及具体整改情况以下财务职员和机构设置基本情况存在的题目财务部份职员暂未获得会计从业资历证。整改措施根据会计法深圳市会计条例中对会计职员资历的相干规定，依照深圳市会计条例中第十条获得会计从业资历证书的职员，方可从事会计工作要求，公。

2、。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备工程维修租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销委外加工关规定的要求，满足公司的实际需要公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。四各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时保管安全应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注应当根据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司。

3、审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司平常资金进行监控及管理，子公司逐日发银行现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。整改结果公司制定发布内部审计制度，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计检查报告材料。通过整改，进步加强巡检工作管理，规范职员招聘流程切实履行好资金审批权限，不断提升财务审计检查工作效力，保证公司资产安全。三证监局走访提出题目及整改情况深圳证监局于年月份明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计职员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任监视检查银行存款余额调理表签批手续完全，并且指定专人复核，在每账户银行存款余额调理表完成后，对银行存款余额调理表同填制汇总表，核对银行。

4、续财务人员招聘录用条件之。整改结果未取得会计证人员将在年月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。会计核算基础工作规范性情况存在的问题对合并范围往来定期对账，每月次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施进步明确规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按建设和管理，公司系统已升级至用友版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳苏州南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定预算表的编制预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统进行。

5、部份月份日记账。整改结果手工现金银行存款日记账现已按要求补录终了，后续出纳严格依照要求及时登记日清月结。关联方董高监平常出差报销用借款题目存在题目存在关联方关联股东关联自然人董事监事高管在公司有临时借款，此借款全部为平常出差用的临时借款。整改措施公司已通知要求有在公司借款的关联方关联股东关联自然人董事监事高管立即回还所借平常未报销完款项。公司发布了防范大股东及关联方资金占用专项制度，并且已遵照执行。整改结果经过整改公司在年月日前所有关联方董高监在公司的平常出差部份借款已报销，未报销借款部份已全部回还公司。四延续完善事项用提升调动均通过母公司团体财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行。

6、司对团体内各公司会计职员基本情况进行统计，审查各会计职员的从业资历，通知未获得会计证职员在最近个周期考取，人事部分将此作为后续财务职员招聘录用条件之。整改结果未获得会计证职员将在年月份深圳财政局会计证资历考试报名期新对团体内各公司会计职员基本情况进行统计，了解会计职员是不是具有从业资历在年月份公司组织安排了财务部分年度教育练习计划。根据上述通知要求二，自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则中华人民共和国会计法企业会计准则会计基础工作规范会计电算化管理办法会计档案管理办法企业内部控制基本规范等相干法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相干制度具体业务实施细则，如财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计职员继续教育管理制度会计档案管理办法等制度。根。

7、的会计政策。根据上述通知要求，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新对集团内各公司会计人员基本情况进行统计。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见建议。本次整改以会议邮件现场检查等形式督促跟进整改进度，落实整改情况。二自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。二各公。

8、相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性外币业务核算方法收入确认原则存货核算方法等相关会计政策会计估计会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下财务人员和机构设置基本情况存在的问题财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施根据会计法深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，按照深圳，了解会计人员是否具备从业资格在年月份公司组织安排了财务部门年度教育训练计划。根据上述通知要求二，自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则中华人民共和国会计法企业会计准则会计基础工作规范会计电算化管理办法会计档案管理办法企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度具体业务实施细则，如财务负责人制度等。此次。

9、司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算检书记为组长的自查自纠清查小组，积极展开自查自纠工作。二严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对比自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的题目。三认真自查，及时自纠依照市审计局展开年度财政财务收支自查自纠工作的通知的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。严格专项资金管理，做到专款专用，无截留挤占和挪用的行为。其中些工作性的专项资金接待支出稍微偏高。非税收进征收正当合规，无乱收费乱罚款和截留非税收进的行为。财政检查走访进程中已补录了大。

10、人孔敬宜财政检查整改措施整改活动展开情况公司根据贵局下发的号关于在深圳辖区上市公司全面深进展开规范财务会计基础工作专项活动的通知以下简称通知要求，和调查问卷常见题目中对相干具体题目的描写，我司年月日前展开了第阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的题目，确定了具及时与苏州南昌子公司往来对账，在次月号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果从年月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。财政检查整改措施全文完人力资源工资系统供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求四，自查中公司进步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰科目使用规范合理。会计档案及时归档保管，制定了会计档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计准则及。

11、整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度会计档案管理办法等制度。根据上述通知要求三，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围责任认定的具体标准处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件职责权限考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。三各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东实际。

12、据上述通知要求三，自查中公司范围急速发展，经营模式的不断创新，立健全符合公司本身经营特点的财务管理和会计核算制度体系其实不断予以完善，明确制度的制定和修订流程和应当履行的决策程序。制度中应包括责任追究条款，对需要进行责任追究的范围责任认定的具体标准处罚措施和责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相干负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件职责权限考核等做出规定。财务会计相干负责人管理制度应经公司董事会审议批准。三各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东实际控制人提供任何能够查询修改公司财务信息系统财政检查整改措施分享。

参考资料：

[1]部队四讲四有整改措施方案（第8页，发表于2022-06-25）

[2]部队四讲四有自查报告及整改措施方案（第16页，发表于2022-06-25）

[3]部队士官自查自纠及整改措施方案（第7页，发表于2022-06-25）

[4]部队两学一做对照检查及整改措施方案（第13页，发表于2022-06-25）

[5]部队两学一做党员个人问题清单级整改措施方案（第7页，发表于2022-06-25）

[6]部队个人自查整改措施方案（第8页，发表于2022-06-25）

[7]部队个人整改措施方案（第8页，发表于2022-06-25）

[8]部队个人及整改措施方案（第5页，发表于2022-06-25）

[9]部队个人自检报告及整改措施方案（第71页，发表于2022-06-25）

[10]部队个人查摆整改措施方案（第21页，发表于2022-06-25）

[11]部队党员问题整改措施方案（第14页，发表于2022-06-25）

[12]部队安全整改措施方案（第8页，发表于2022-06-25）

[13]不作为整改报告（第12页，发表于2022-06-25）

[14]不作为问题整改措施方案（第10页，发表于2022-06-25）

[15]不作为慢作为乱作为问题整改措施方案（第5页，发表于2022-06-25）

[16]不作为乱作为专项整治整改清单（第4页，发表于2022-06-25）

[17]不作为乱作为整改台账（第14页，发表于2022-06-25）

[18]不作为乱作为整改落实情况报告（第12页，发表于2022-06-25）

[19]不作为乱作为整改措施方案（第4页，发表于2022-06-25）

[20]不作为乱作为假作为整改台账（第11页，发表于2022-06-25）