1、“.....(2)途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。(3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以现金科目过渡。6、高开冲红审核是否附高开冲红表→审核[企业会计核算岗位职责及工作流程]（全文完）审核是否附合法收据→审核签字手续是否完备→编制记账凭证借营业费用房租\仓租\区域房租(部门专项)贷现金→传出纳岗4、运费审核运输发票合法，金额正确→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住，无需粘贴和复印)→审核审批手续是否完备→编制记账凭证借营业费用运费市外运费\市内运费(部门专项)应现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款......”。

2、“.....不涉及现金的凭证传主管岗复核2、购置固定资产审核凭证传主管岗复核注(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。(2)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。(3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有计划额度内费用须经行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。(三)工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全......”。

3、“.....及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖转账图章→登记单据传递登记本→工资福利岗(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗(5)交税①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单②进税用岗(销售部门用款)→工资福利岗(工资兑现、福利)→及固定资产岗(GMp部门费用、固定资产购建)注(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务......”。

4、“.....计划内1支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖现金付讫图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午330视库存现金余额送人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费......”。

5、“.....在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字样，后加盖转账图章和财务结算章......”。

6、“.....不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。(2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。5、途损审核途损合法依据、途损报告→审核签字手续完整→编制记账凭证借营业费用途损(专项)贷应收账款注(1)途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证否附申请报告→审核发票合法→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单→审核审批手续是否完备→编制记账凭证借固定资产相关明细科目贷现金→传出纳岗注(1)办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处......”。

7、“.....招待费须附经审批的招待费用明细表。(4)准确使用明细科目(见科目表)，正确选取专项。(5)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。(6)支额，禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。二、销售费用岗工作流程(一)部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)→编制记账凭证借营业费用相关明细科目(部门专项)贷现金/银行存款/其他应收款→涉及现金的凭证传出纳岗......”。

8、“.....对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各字)开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖转账图章→登记单据传递登记本→工资福利岗注(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行......”。

9、“.....现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单传递登记本后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字......”。