1、“.....其他收入要符合国家的有关规定，坚持先收后支量人支出自求平衡略有结余的原则，在编制年度预算时，依据规定，结合本单位实际，编制其他收入年度预算，纳入本单位的收入预算，实行统的预算管理。其他收入要及时入账，统纳入财务机构的财务管理，任何科室单位和个人不得借故私设小金库，不得设置帐外帐，公款私存。第四十三条事业单位收入的管理财政补助收入的管理。财务机构汇总各科室单位上报的季度月份用款计划，分款项来填写预算经费请拨单报同级财政部门。财务机构根据同级财政部门拨款，并结合事业计划完成情况资金余存情况来拨款。拨入专款的管理。要按照专款的用途使用，不得挪用。财务机构在收到专款时分别设置账户，并单独组织会计核算。要按照拨款单位的要求，及时报送拨入款的使用情况和事业成果情况的报告，项目完成后专项办理报账手续，余款按照拨款单位的要求处理。事业收入的管理。严格按照国家批准的收费项目和收费标准进行收费......”。

2、“.....自己确定收费标准按国家规定缴纳税款使用财政部门和税务部门统印制的票据取得的收入及时入账。各项收入都要统纳入财务机构管理。各相关的科室单位不得以任何理由设置帐外帐，私设小金库。第九章行政事业单位支出的管理第四十四条行政单位支出的管理严格执行国家规定的开支范围和开支标准，保证人员经费和日常工作开展的必须开支。加强经费项目使用情况分析，对节约潜力大管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。严格专项支出管理，保证专款专用，单独设帐专门核算，及时监督资金支出结算等情况。建立健全经费支出监督控制制度，依据经批准的预算和相关规定审核办理各项支出。有计划并结合实际业务进展安排资金使用，既要节约开支，又要讲求支出实效。第四十五条事业单位支出的管理严格执行国家规定的各项事业支出的开支范围和标准。勤俭节约，其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明......”。

3、“.....如不致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符移交人员经管的票据印章和其他实物等，必须交接清楚移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。第二十八条交接完毕后，交接双方和监交人员要在监交清册上签名或者盖章。移交人员对所移交的会计凭证会计账簿会计报表和其他有关资料的合法性真实性承担法律责任。第二十九条会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷，确保会计档案的安全与完整。第三十条及时编制清册，填写交接清单，移交本单位的档案部门保管。第三十条设置归档登记簿档案目录登记簿档案借阅登记簿。第三十二条会计档案的借阅会计档案为本单位提供利用，原则上不得借出，有特殊需要必须经上级主管部门或单位领导人会计主管人员批准外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信......”。

4、“.....方可办理借阅手续单位内部人员借阅会计档案时，应经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续借阅人应认真填写档案借阅簿，将姓名单位日期数量内容归期等情况登记清楚借阅会计档案人员不得在案卷中乱划标记拆散原卷，也不得涂改抽换携带外出或复印原件有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复印原件借出的会计档案，管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。第三十四条会计档案的销毁会计凭证报表帐簿会计电算化数据备份的销毁按会计档案管理办法规定执行。第三十五条电算化会计岗位和工作职责软件操作负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证会计账簿报表和进行部分会计数据处理工作审核记账负责对输入计算机的记账凭证和原始凭证等进行审核计算机维护负责保证计算机硬件软件的正常运行，管理机内会计数据数据分析负责对计算机内的会计数据进行分析......”。

5、“.....杜绝未认真做好各类资金以及各类资产的记账算账对账报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账按时结账如期报账。严格加强会计核算，定期检查分析并汇报本部门及其所属单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证各单位按预算有计划地使用资金。定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。通过对各户记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理本部门及其所属各单位财产物资的添置计价调拨变卖报损报废等事宜。及时清理和结算本局各类债权债务，及时催收各种上交款项。负责按期编制汇总和报送本级本单位各种会计报表。及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。按照会计档案管理的要求......”。

6、“.....严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。做好本系统会计人员的业务考核和业务培训工作。第十九条出纳岗位职责制度严格区分资金渠道，熟练掌握各类费用开支标准和开支范围，坚决执行规定的预算报批程序和经费报销程序。熟练使用市财政国库集中支付系统，准确及时支付各项费用。熟练使用市财政非税系统，准确开具非税票据，并记录核对已上缴财政和各项收入，及时拨回暂存款等资金。认真审查各种原始单据，对不真实不合规的原始单据坚决不予受理对手续不全内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正补充后才予受理。根据合规的原始单据，及时准确地编制记账凭证，坚持逐日登记现金日记账和银行存款日记账。严格坚持现金管理制度和银行结算制度，库存现金余额控制在规定范围内，定期核对现金余额。按规定程序处理并及时结算各种暂付款项，逾期不结算追究其责任......”。

7、“.....领用空白收据和银行支票必须履行批准程序，办理领取和注销手续。不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目的登记工作。不能行为处罚处分条例等有关规定进行处理。固定资产的清查固定资产清查工作由财务机构统组织。每年进行次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈盘亏，根据承德市行政事业单位资产核实暂行办法报同级财政部门审批后处理。上级主管部门或其他部门配备调拨的用专项资金购买的固定资产，根据调拨单原始发票等及时记入固定资产账进行管理。第三章收费的管理制度第十二条政府非税收入管理范围包括政府性基金专项收入行政事业性收费罚没收入国有资源资产有偿使用收入国有资本经营收益其他政府非税收入等。政府非税收入实行收支两条线管理......”。

8、“.....实行收支两条线管理。本部门凡有收费业务的科室单位，要严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准实行收费。除财政部另有规定外，执收单位收取政府非税收入，必须严格按照财务隶属关系分别使用财政部或省自治区直辖市财政部门统印制票据，并及时上缴财政专户。第十三条票据由财务机构负责到相应的财政部门领取，实行限量发放，验旧领新制度。有收费业务的科室单位要由专人负责购领保管票据，并按照规定的期限到财务机构核验，按期限上缴收入。用票单位应按票种设置票据登记簿，如实反映收费罚没票据的购领使用结存情况，并定期向同级财政收费管理机构报告。收费罚没票据在启用前，应当检查票据是否有缺页漏页重号等情况，经发现，应及时向同级财政收费管理机构报告。开具的票据必须内容完整，字迹工整，印章齐全。如填写，应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂改挖补撕毁。如发生票据丢失，应及时查明原因......”。

9、“.....并写出书面报告，报同级财政收费管理机构处理。第十四条已开具的收费罚没票据存根，应妥善保管，保管期般应为五年。个别用量大的票据存根存放五年确有困难的，经同级财政收费管理机构批准，可适当缩短保存期限。保存期满需要销毁的票据存根，由有关部门单位负责登记造册作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。因公出国境经费须列入年初部门预算，出访任务要与经费性质致。确因工作需要必须发生的计划外项目，必须按规定程序报批，并落实经费来源，且各项开支必须符合有关外事财务规定的开支范围和标准。需要预拨出国境费用时应提供以下文件组团单位出国任务通知书国外邀请函活动日程安排费用预算明细出国任务批件政审批件交款通知和局领导批示件。以上手续齐全后，可按规定程序办理预付款。不需预付款的，在报销时提供上述文件。回国后应凭正式票据及时办理财务报销手续。第九条财务收支审批制度财务收支原则上实行支笔审批制度......”。