面积平方公里，其中山地面积万亩耕地面积万亩。全县下辖个乡镇场，个行政村，总人口万农业人口万。年，德安县非公有制经济增长迅速，全县家规模以上工业企业实现工业增加值亿元，实现工业总产值亿元主营业务收入亿元创税收亿元，占全县财政总收入全县二三产业结构比例为全县完成亿元，增长，财政总收入达到亿元，增长，其中地方财政收入亿元，增长，全年农民人均纯收入元，同比增长，在岗职工平均工资元，同比增长。经济发展水平明显提升。相关产业发展现状蚕茧加工相关产业是上游桑蚕种养业和下游丝制品织造业。桑蚕种养业发展现状年以前，德安县农业产业主要以棉花和水稻为主，其中棉花万亩水稻万亩，蔬菜等其它农作物万亩左右，有部分零星桑树。年月，通过招商引进浙江桐乡市凯迪丝业有限公司投资德安，创办了德安县桑蚕丝业发展有限公司年变更为德安县贝伦特丝绸有限公司。年月，县政府及农业部门调整农村工作思路，作出决策，大力发展桑蚕种养业。在政府部门支持和配合下，丝业公司建立蚕桑种养基地亩，并采取公司合作社农户，贸工农体化模式，开展桑蚕产业化经营。年全县蚕桑种养面积发展到亩。为加快蚕桑业发展步伐，县政府又及时出台优惠扶持政策，补助农民蚕苗款每亩元，连片亩以上蚕苗款不足部分律由乡镇奖励补助大棚养蚕，竹木结构每座补助元或每亩元，钢管和水泥结构每座补助元或每亩元。年至年，全县水稻和蔬菜等其它作物种植面积基本维持原状，棉花减至万亩，蚕桑面积扩大到了万亩，主要分布在磨溪乡亩高塘乡亩车桥镇亩丰林镇亩聂桥镇亩。全县蚕茧总产量达吨。丝制品织造业发展现状本世纪初中国加入后，对外贸易限制减少，出口进展加快。年底生丝曾疯涨到每吨万元。可到了年月生丝价格却路暴跌，泻至每吨万元，暴涨暴跌对丝绸品出口造成了严重影响。随后遇到年国际金融危机和南方冰冻雪灾西南大旱灾等自然灾害，致使丝绸业出口直不振，且逐年递减，需求减少。也有业内人士认为最主要还是年丝价暴跌后过低茧价严重打压，茧贱伤农大大打击了蚕农积极性，使得蚕农弃桑弃管，收缩桑园规模，减少了蚕养量。然而，就在蚕茧供应量减少同时，丝绸制品销售却在逐渐回暖。今年上半年，虽然金融危机潮尚未完全消退，但丝绸制品织造业却已呈现出强劲复苏景象，丝绸出口量价齐升，同比分别增长至两成左右。内销方面特别是家纺用丝更是大幅增长。条条蚕丝被，飞入百姓家。茧子不愁卖，桑树不烦砍。家纺消耗茧丝几乎接近总产量。项目建设必要性从产业政策及行业区域发展规划来看，我国茧丝类特色纤维在世界占有重要地位，蚕茧和丝产量均占世界生产总量左右，是主导世界茧丝价格走势茧丝绸原料大国。同时，我国茧丝类特色纤维在国际市场上具有较强质量和价格竞争优势，是我国极为重要出口创汇产品。国家农业部编制特色农产品区域布局规划年指出，蚕茧生产主攻方向是调整布局，蚕桑西进。优势区域含江西要强化基础设施建设，推行标准化生产，建设优质高产稳产蚕桑基地。为顺应国家东桑西移布局规划，我省产业发展规划将我县列为发展桑蚕业优势区吨万元税金万元蚕蛹吨万元吨万元税金万元副产品吨万元吨万元税金万元项目完成后，产品种类产量价格收入税金分别为白厂丝吨万元吨万元税金万元蚕蛹吨万元吨万元税金万元副产品吨万元吨万元税金万元营业收入合计万元，上缴税金万元。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算产品单位成本指生产过程中所消耗物化劳动价值转移。本项目单位产品生产成本费包括外购原辅材料费水电燃料费工资福利加工生产费等。无项目时单位成本为万元吨有项目时单位成本为万元吨。详见附表项目总成本估算本项目总成本费用包括外购材料费水电燃料费工资福利费维修费折旧费摊销费资金占用费管理费销售费等。正常年平均总成本费用为万元。详见附表经营成本估算经营成本是指在经营期内全部成本，包括销售成本销售税金及期间费用等。年经营成本该年总成本费用含期间费用该年折旧额无形资产和开办费摊销额该年计入财务费用利息支出。经计算，正常年本项目经营成本为万元。详见附表及附表财务效益分析盈利能力分析计算各项财务指标如下表盈利能力分析表序号指标名称无项目有项目备注投资利润率投资利税率税后财务内部收益率税前财务内部收益率税后财务净现值税前财务净现值税后投资回收期包括建设期行业基准税前投资回收期包括建设期行业基准增量盈利能力从以上数据比较可以看出，有项目各项财务指标均比无项目财务指标要高，且财务内部收益率远大于行业基准收益率，具有良好盈利能力。另外，该项目投资回收期为年，远小于行业基准投资回收期年，因此，项目在财务上可行。详见附表银行贷款清偿能力分析银行贷款总额万元，年次性偿还。还款资金来源为未分配利润折旧费摊销费等。利息备付率为，偿债备付率为。详见附表不确定性分析盈亏平衡分析本项目正常营业收入万元，年均总成本费用万元，其中可变成本万元，固定成本万元。项目达到盈亏平衡点生产能力利用率为固定成本销售收入可变成本销售税金及附加盈亏平衡点销售量正常年销售量吨详见盈亏平衡分析图图盈亏平衡分析图敏感性分析敏感性分析详见敏感性分析表图。表敏感性分析表序号项目名称单位基本方案建设投资销售收入经营成本累计净现金流量万元较基本方案增减万元敏感系数净现值万元较基本方案增减万元敏感系数财务内部收益率较基本方案增减敏感系数盈亏平衡图变化率固定成本可变成本金额万元图敏感性分析图灵敏度示意图变化幅度内部收益率销售价格变化可变成本变化固定资产投资变化基准收益率由表和图可以看出，本项目最敏感因素是产品价格，其次经营成本变化对全部投资内部收益率影响也较大。在项目运行时要随时掌握市场行情变化，严格控制经营成本，争取企业农工互动，有效地促进了桑蚕产业不断发展。本项目蚕桑基地建成后，可扩大桑蚕种养面积亩，多带动农民养蚕户，全县蚕农总数可达户。利益分配办法，增收方式来源和数量为充分体现利益共享风险共担合作关系，公司和蚕桑专业合作社在利益分配上分别采取出资服务与按股分红办法，为参与桑蚕产业化经营农民增加增加收入。是公司通过出资聘请专职农技员做技术指导方式，将加工环节部分利润返利给蚕农。项目实施后，公司将在个基地乡镇分别聘请位农技人员负责本乡镇桑蚕种养技术指导，人员工资由公司承担，蚕茧品质由农技员负责，服务报酬为万元人均万。这项措施可间接使每户农户增收元以上。二是桑蚕专业合作社通过按股分红论资得利办法，将销售储运等流通环节大部分利润二次返利给蚕农。蚕茧上市期间，社员蚕茧统由合作社收购，收购时参照市场行情，市场价格不好，按最低保护价收购，市场价格好，随行就市，社员把蚕茧出售给合作社时获取第次收益即次返利。之后，合作社在向外出售产品时获取差价利润。合作社是农民自己互助组织，不能把利润据为己有，应按规定论股分红。这样，蚕桑社员就有了二次返利。项目实施后，二次返利可直接使农户增收元以上。由此，农户既承受了科技服务带来实惠，也分享了加工和流通环节利润，经济社会效益十分显然。项目安排就业人数年度工资总额，其中安排农村劳动力就业及增收情况。项目建成后，公司可直接增加就业岗位个，安排就业人，年度工资总额为万元人元万元。其中，安排农村劳动力就业人以上，每个就业劳动力年均增收元以上。筹措资金，土建主体工程施工，完成生产厂房建设基地面积和桑农培训等工作任务。第三阶段土建辅助工程施工，完成水管铺设配电房污处车间水泥路面硬化厂区绿化等建设任务。第四阶段设备选购安装与调试。完成加工生产线和环保设备安装调试及员工招聘培训等工作任务。第五阶段试生产。根据生产实际调整工艺技术参数，分析整理数据和资料，进行项目总结和验收。投资结构及资金来源投资结构项目总投资为万元。其中固定资产投资万元，建设期利息万元，流动资金万元。在固定资产投资总额中，建筑工程万元，设备购臵及安装万元，桑蚕种养基地建设投资万元。资金来源项目需投资万元。其中申请中央财政补助资金万元。地方财政配套资金万元，企业自筹资金万元，银行贷款万元。项目效益经济效益项目建成后，年加工干茧能力可达吨，年产白厂丝吨蚕蛹吨副产品吨，实现销售收入万元，上缴税金万元。财务内部收年江西省九江市德安县吨白厂丝加工扩建项目可行性研究报告项目单位德安县贝伦特丝绸有限公司项目建设地点德安县宝塔工业园东区可研报告编制时间二年九月目录第章总论项目单位基本情况项目基本情况可行性研究报告编制依据综合评价第二章背景及必要性项目区社会经济状况民政府办公厅转发国务院办公厅关于促进农产品加工业发展意见通知德安县国民经济和社会发展十五发展规划纲要。项目建设单位提供有关资料。综合评价项目建设必要性项目建设是贯彻落实国家产业政策和行业区域发展规划要求，顺应东桑西移形势重要举措是解决蚕茧产加失衡问题，完善农业产业链，提高蚕丝供应量必然选择是推动当地产业结构调整，促进农业增效农民增收有效手段是节能减排建设可持续发展体系和资源节约型环境友好型社会迫切要求是解决企业自身存在问题根本途径。项目建设可行性该项目建设从技术方面来看，技术路线成熟，工艺装备先进，建设标准符合要求。从经济方面来看，投资结构合理，资金来源有保障，投资收益率高，投资回收期短，经济效益好。从环境方面来看，自然资源丰富，社会环境优良，环保措施得当，三废排放达标。从市场方面来看，供求关系结构优化，销售价格动中趋稳，市场需求旺盛，市场前景广阔。项目风险评估项目建设风险因素主要是宏观经济风险产业风险市场风险以及资源风险。就宏观经济风险而言，我国经受了年国际金融危机严重考验，在未来年内般不会出现经济萎缩和通货膨胀可能，所以风险不大。就产业风险来说，茧丝绸行业兼具经济社会生态效益，符合节约资源和保护环境基本国策，在建设可持续发展国民经济体系和资源节约型环境友好型社会进程中，大有可为，发