计算，经营期为年，项目计算期为年。六项目总成本及经营成本估算该项目总成本估算为万元，经营成本估算为万元详见附表。七财务效益分析根据利润及利润分配表附表，项目正常年利润总额为万元。项目投资利润率项目投资利税率通过项目财务现金流量表附表计算，得出以下指标项目财务内部收益率项目财务净现值万元项目投资回收期年含建设期项目财务内部收益率大于基准收益率，财务净现值大于零，项目具有较高投资利润率和投资利税率，该项目具有较好盈利能力。通过项目资本金财务现金流量表计算项目资本金收益率八项目贷款偿还期年含建设期。详见附表九不确定性分析盈亏平衡分析以生产利用率表示盈亏平衡固定成本销售收入销售税金可变成本计算结果表明，当产品产量达到设计规模时，即可保本，说明项目具有较强抗风险能力。敏感性分析当假定不确定因素该项目经营成本销售收入在有限范围内变化时，作变化对财务内部收益率投资回收期财务净现值敏感性分析，计算结果详见下表。财务敏感性分析表指标变量变化率内部收益率全部投资与基本方案比较年投资回收期年与基本方案比较年基本方案销售收入经营成本投资从表中反映，各因素变化程度不同影响着财务内部收益率投资回收期财务净现值，销售收入变化对项目财务指标影响较大，但财务内部收益率在不利因素影响下均大于基准收益率，财务净现值均大于零，该项目具有较强抗风险能力。项目承办单位要加强营网络建设，建立良好销售渠道，增强市场竞争力，同时要在经营中要采取积极有效措施，加强内部管理，提高产品质量，树立产品品牌，降低经营成本，尽量化解市场风险，确保投资资金效益得以实现。十财务评价结论以上财务评价指标反映项目财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资利润率为，全部投资回收期年。各项财务指标显示该项目在生产中是具有较强盈利能力项目。同时，通过不确定分析，显示该项目具有较强抗风险能力。第三节社会效益分析该项目种植基地建设重点分布于喀斯特贫困山区，将有多户农户参与项目建设，每户农户只要种植亩迷迭香，可年创纯收入元，解决温饱总体实现脱贫，为当地农村劳动力就地转移创造条件，同时技术服务，运输加工等环节还可解决多人就业。为实现迷迭香种植农户与公司共同发展，公司还将与种植迷迭香农户签订迷迭香种植收购合同，公司并在种植基地前期给予种植户定生产扶持，实现农业产业化经营。项目建成将填补国内在迷迭香天然抗氧化生产空白，增加了国内天然食用抗氧化剂和迷迭香精油供给，为取代对人体有毒副作用化学合成抗氧化剂提供了条件，将促进食品工业及迷迭香制品相关医药日用化工等行业发展，有利于保护人民身体健康和食品工业产品突破绿色壁垒进入国际市场。该项目原料基地加工销售体化建设，将形成具有高科技特色农业产业化经营，产品可以直接出口，增加外汇收入，对利用当地资源发展地方特色经济和优势产业，增加农民收入具有较强带动作用。该项目建设是东部高科技技优势与西部资源优势结合，是国家高科技项目扶贫开发结晶。第四节生态效益分析迷迭香是种常绿小灌木，根系非常发达，其须根分布在㎝左右耕作层上，有很强固土能力，在喀斯特地区石旮旯耕地上种植迷迭香，可减少对土地耕作，减少水土流失，防止石漠化，项目建设对项目区内防治水土流失退耕还林生态环境建设有积极作用。第五节项目主要技术经济指标序号指标名称单位数量备注总投资万元建设投资万元建设期贷款利息万元铺底流动资金万元流动资金万元全厂占地面积建构筑物面积全年工作日日全厂劳动定员人主要原材料燃料动力消耗量迷迭香鲜枝条吨年溶剂吨年赋性剂吨年其他辅助材料吨年燃料及动力水万吨年电万度年煤吨年运输量吨年其中运入量吨年运出量吨年产品方案精油吨年脂溶性抗氧化剂吨年水溶性抗氧化剂吨年年销售收入万元达产年年总成本万元年税金及附加万元增值税万元年利润总额万元所得税万元税后利润万元投资利润率投资利税率贷款回收期年含建设期财务内部收益率财务净现值万元静态投资回收期年含建设期资本金收益率毒副作用。部分发达国家已限量或禁止使用对人体有毒副作用人工合成抗氧化剂，比如北欧禁止使用，美国日本及西欧国家也已限量使用。像目前仍在国内占主导地位和，除外，在不同程度上对人体肝脏肾脏等器官均有不种影响，并容易产生过敏反应。此外，化学合成抗氧化剂还存在着不可弥补缺陷在以上热油中极易挥发失效。实验结果表明，目前国际食品界采用天然抗氧化剂有茶多酚迷迭香抗氧化剂异维生素钠盐维生素维生素等以及它们混合物。其中，异维生素钠盐维生素茶多酚等属水溶性物质，对油脂抗氧化效果不强维生素对油脂有定抗氧化作用，但价格昂贵，添加后导致产品成本明显提高迷迭香抗氧化剂在动植物油脂富油食品和肉类制品中，具有阻止和延迟酸败或延长保存期作用，并且彻底避免了合成抗氧化剂毒副作用和高温加热分解弱点，毒理实验和高温油炸试验表明，迷迭香抗氧第章项目意义和必要性第节项目背景概况迷迭香系唇形科是种历史悠久香料植物，为常绿小灌木，原产地中海沿岸，东晋时期引入我国种植，据中药大辞典记载，其药理作用为催经活血，利胆降压，抗菌安神等。从世纪年代起，迷迭香以其独特抗氧化功能而在世界声誉鹊起。等人研究了种香料植物抗氧化剂效果，认为迷迭香是公认具有高效抗氧化效能植物，由于迷迭香中天然抗氧化剂，具有抗氧化性能高，热稳定性好，生产成本低，天然无毒等特点，用其取代现广泛使用对人体有副作用化学合成抗氧化剂，是提高食品质量及档次最佳选择。迷抗氧化剂是当代公认第三代食用天然抗氧化剂。年，中国科学院植物研究所从国外引进迷迭香，年起承担国家科委下达迷迭香天然抗氧化剂新工艺研究课题，年通过验收。年由中科院引入黔南地区试种，年在黔南引种试验成功并开始田间推广种植。根据黔南地理条件，岩溶地貌分布全州个县市，这些岩溶地区土地利用率低，经济贫困，文化落后，在这类地区进行生态修复，必须以水土保持为中心，开展林种丰富，功能多样生态林建设，是防治石漠化有力措施，按照此原则，都匀康富林民族科技开发有限责任公司从年起从大田种植迷迭香引入山坡地石旮旯地种植已获成功，为喀斯特地区防治石漠化寻找到较好途径。现贵州红星发展都匀绿友有限责任公司以下简称都匀绿友公司经过五年多研发，进行室温梯度提取迷迭香抗氧化剂系列产品开发，并进行了试生产和市场培育开发，取得了较好反响。该项目利用黔南州迷迭香种植及加工优势。都匀康富林民族科技开发有限责任公司由以下简称都匀康富林和都匀绿友公司进步合作，使喀斯特地区贫困农民找到致富之路，同时推进地方农业产业化经营，推动地方经济发展和产业结构优化升级，发展壮大为当地支柱产业。二项目实施地概况黔南州位于贵州省南部，东经，北纬，东与黔东南州交界，南与广西自治区毗连，西与安顺地区和黔西南州相邻，北与贵阳市和遵义市接壤，南北长公里，东西宽公里，全州辖个县市，总面积平方公里，占贵州省总面积，以布依族苗族水族为主个少数民族共万人，占总人口，全州年国内生产总值亿元，人均元，全州粮食总产量万吨，农民年人均纯收入元。黔南州位于云贵高原东南部向广西低山丘陵南倾斜坡地带，苗岭山脉横亘全州中部，地势西北高东南低，山脉河流呈南北走向，岩溶地貌相当发育，地表切割强烈，形成岩溶分布广且地域差异性大强溶岩山区，全州平均海拔米，最高海拔米，最低海拔米，形成了多层次立体生态环境。全州属亚热带季风湿润气候，年均温，年降雨量，无霜期天，日照时数小时年，具有四季分明，冬无严寒，夏无酷暑，雨热同季气候特征。全州森林覆盖率含灌，现有耕地面积万亩详查数，占全州土地总面积，其中田万亩，土万亩，人均亩，耕地中有适宜种植迷迭香钙质石灰土多万亩占，广泛分布喀斯特地貌区域石灰土，是常规农业和林业无法利用和开发，这类土层恰是分布于极贫山区，这些石灰土正适宜喜干怕涝迷迭香生长。迷迭香原料基地建设，为绿化喀斯特地貌石山区开辟条新路。迷迭香是多年生常绿灌木，第二年开始主干木质化，能够郁闭，有利于水土保持，防治石漠化，对退耕还林加快石山区脱贫致富起到积极推动作用。第二节项目建设意义及必要性该项目建设符合国家和贵州省高技术产业化政策迷迭香是种多用途经济作物，从中可提取抗氧化剂迷迭香精油和医药中间体。抗氧化剂是从迷迭香植物中提取得到粉末状物质，主要成分是具有抗氧化功能酚酸黄酮类成分迷迭香精油则是种由多种挥发性成分组成液态油状物。迷迭香提取物具有高效无毒抗氧化效果，可广泛应用于食品功能食品香料期服用特点。据有关资料表明，在世界范围内恶性肿瘤心血管疾病是人口死亡率最高疾病，这方面疾病药物有很大需求。以美国和日本这两个国家为例，年用于食品业抗氧化剂总量是万吨，其中天然抗氧化剂仅为万吨，主要品种有维生素迷迭香抗氧化剂茶多酚等，迷迭香抗氧化剂年产量为吨，年递增速度为左右，美国商业部预测，本世纪初，仅食用油脂项年需抗氧化剂吨，年贸易额将达亿美元。日本抗氧化剂年消耗额亿元，受国土资源限制，天然抗氧化剂基本靠进口解决。日本客商曾多次向我国索购迷迭香天然抗氧化剂产品。时至今日，在美国与日本已成为销量仅次于天然来源维天然抗氧化剂，年销量近亿美元仅美日两国目前迷迭香抗氧化剂市场需求量为吨年，市场尚有多吨容量目前美国国内以公司为代表迷迭香抗氧化剂价格在万美元吨，深加工保健品万美元吨，制成药品德国万美元吨。国内情况大致相当于美日年前状况，在食品工业上大量使用仍然是有毒副作用化学合成抗氧化剂，主要原因是国内尚无迷迭香天然抗氧化剂供应，而进口相对价格较高。我国每人每年消费食用油千克，其中二分之为精炼油，以其迷迭香抗氧化剂为抗氧化剂浓度为万分之二，仅国内精炼油中所加迷迭香需要吨。如果人们消费全部为精炼油，那么仅油脂项年就需吨。还有其他食品肉类告点饮料药品化妆品和日用产品需用抗氧化剂呢因此，国内市场也是可观。据调查，目前国内食品抗氧化剂市场价格为万元吨，为