直营店之间进行调拨。调拨时出具泰山经贸公司销售调拨单，列明收货单位商品名称货号单位数量，经业务负责人签批后，将泰山经贸公司销售调拨单记账联日内传递至财务部。接受调拨入库的单位对调拨货物与泰山经贸公司销售调拨单核对，无误后对货物验收入库。接受调拨入库的单位每旬结束后日内将泰山经贸公司销售调拨单记账联交至财务部，办理单据传递手续。财务部收到业务单据后，当月进行货物移库账务处理。业务部门根据经营需要，对货物在直营店之间进行调拨。调出部门调拨时出具泰山经贸公司店间商品调剂确认单，列明调出门店调入门店商品名称货号单位数量，经业务负责人签批后，将泰山经贸公司店间商品调剂确认单记账联日内传递至财务部。仓库退货业务部门对于需要退货的商品联系商品供应商并同时通知直营店和区县局非烟物流科按照退货程序将商品退回大库。业务部门按照要求联系对方开具相应的退货发票。仓库根据业务部门的通知在供货单位取货时填写泰山经贸公司仓库退货单，取货人签字确认后进行记账，财务记账联日内传递到财务部。出库管理公司业务部门正常销售出库业务部门发生销售业务时，出具泰山经贸公司销售调拨单，列明收货单位商品名称单位数量，并经业务负责人签批。业务部门根据签批的泰山经贸公司销售调拨单，办理货物出库手续。业务部门完成销售业务个工作日内，将签批后的泰山经贸公司销售调拨单记账联银行收款单或转账支票传递到财务部，办理单据传递手续。财务部根据业务传递单据，当月进行销售出库账务处理。直营店正常销售出库直营店销售货物根据销售小票，办理货物出库手续，钱货两清。直营店每旬结束后汇总销售数据，出具旬进销存表。每月结束后，出具月进销存表。汇总表列明本店名称商品名称单位数量单价销售金额不含税金额及税额，并经店长签字。直营店上中旬每旬结束后个工作日内，将旬进销存表及现金缴款单交至财务部，下旬旬进销存表现金缴款单及月进销存表于次月日上午交至财务部，办理单据传递手续。财务部收到直营店传递单据后，进行当月销售出库账务处理。退库在商品超过保质期或需要调换时，区县局非烟物流科和直营店填写泰山经贸公司商品返仓单，经业务部门签字确认后，随同商品发往仓库。仓库收到货物后，在泰山经贸公司商品返仓单上签字确认后，仓库联留存记账，财务记账日内传递到财务部。存货日常管理业务部门及各直营店仓库货物摆放整齐，归类存放，出入库时及时登记库存数量卡帐。门负责人收到催收还款通知后应督促本部门借款人员及时还款，如有特殊情况致使职工借款在当年月日前确实无法还清的，借款人员应做书面说明并由部门负责人签字后交财务部门留存。申请预付款垫付款的经办部门应对此类位或离开原所在部门时，应及时归还借款。综合部在办理离职人员调离手续前，应通知财务部门，核对其是否存在未归还的借款，还款后方可办理调离手续。财务部门负责在每年月对所有未还清职工借款分部门进行催收，各部予归还且超过个月的，由财务部门负责通知催收，催收后个工作日内仍不归还的，由综合部根据财务部门提供的金额从借款人员的工资中扣减无法从工资中扣减的，从其后报销金额中扣减，直至还清为止。工作人员调离本单差借款要求出差返还后个工作日内办理报销还款手续临时周转借款要求业务处理完毕后及时还款，最长不得超过个月长期周转金要求在借款当年年末予以结清，次年如有需要必须重新办理借款手续。职工借款在规定时间内未使用企业银行网上支付的，经办人需在网银支付登记簿上进行登记，注明日期收款人全称收款人开户银行收款人账号用途及经办人等信息。借款及垫付款管理职工借款包括出差借款及临时周转借款长期周转金。出中国人民银行确定中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。使用银行柜面支付的，经办人员在转账支票登记簿上进行登记，注明日期票据号码票据金额收款单位用途及经办人等信息，完成登记后方能领取。根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下的零星支出结算起点定为元。结算起点的调整，由通知等逐级审批后进行报销。财务结算方式管理财务结算方式分为现金支付银行柜面支付企业银行网上支付三种方式。公司支付现金应符合现金管理暂行条例规定可以使用现金的范围职工工资津贴个人劳务报酬的不予报销。单位办公通讯费按月进行报销结算。经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保内容完整，书写清楚规范，不得涂改刮擦挖补。摘要中应对报销的经济事项做简要说明。报销金额应根据数字填写规范认真填写，并与发票附件金额致。收款单位信息应填写齐全。附件张数需准确填写对。填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔圆珠笔。书写的文字数字应规范整洁，大小写金额必须相符。填制报销凭证除应附票据外，还应加附相应资料需要事前审批的事项详见第五条，应附事前审批资料无需事前审批的，应附相关通知合同等资料，如参加会议应附会议通知支付租赁费应附租赁合同等。报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以下事项取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘贴。粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小张单据要分布均匀，以利装订。粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证范围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。非报销类结算项目包括发放工资职工借款及其他类付款。工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表填写付款申请单，职工借款及其他类付款根据业务需要填写借款凭证或付款申请单。报销结算审批管理经办人应按照审批流程依次办理签字审批，不得跨越审批节点进行签批。商品采购的付款审批流程为付款与商品验收入库及取得发票为同月份的，经办人持发票入库单，经办人经办部门负责人分管业务领导单位负责人依次在发票上签字后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款付款与商品验收入库及取得发票非同月份的，经办人填写付款申请单，注明收款单位及发票号码，经部门负责人分管业务领导单位负责人审批后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款。非商品采购业务的报销结算审批流程经办人根据业务类型填制粘贴报销凭证或填写付款申请单或填写借款凭证，填写项目正确粘贴整齐，若报销项目为事前审批的，已签字审批完毕的事前审批单为必需附件经办部门负责人审核签字，重点审核经济事项发生的真实性和必要性会计复核及财务部门负责人审核签字，重点审核内附票据是否真实合法，金额是否正确，报销结算单据填写粘贴是否符合要求单位负责人综合各方面情况进行审批出纳对审批信息核对无误后，办理付款或转账结算手续。财务人员对审批手续不完善内附票据不规范数字不准确粘贴不整齐的报销结算凭证有权拒绝办理付款结算。付款完成后，财务人员应在原始凭证上加盖现金付讫或银行付讫印章。日常费用报销管理日常费用主要包括业务招待费差旅费会议费通讯费办公费修理费劳务费及其他相关费用项目等。业务招待费报销管理业务招待费是指管理人员及各部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费招待用品费及其他相关费用。报销招待餐费原则上实行餐单，集中结账的招待费实行按月度或与酒店协议约定及时结账，报销时相关招待明细留存综合部，作为备查。购买招待日常用品按照公司有关规定执行。差旅费报销管理外出参加会议或培训，统安排食宿的，会议或培训期间的住宿费伙食费由主办单位按规定统开支。