之间，为中值第二种情况分值在之间，为中值第三种情况分值在之间，为中值第四种情款为不知道，直接打分为公司内部了解客户的其他人总经理副总销售部经理等如也可以利用此表打分，每人打分后，可以计算算术平均数或加权平均数权重将来根据具体情况定附表二客户咨询评价函尊敬的公司先生我公司与我们的客户公司有业务往来，该企业为证明其良好的信用状况，推荐我们向贵公司和您咨询，如果您能够提供我们需要的更多信息，我们将不胜感谢。贵公司和您提供的信息将被严格审查和保密。如果贵公司也有类似的要求，我们将十分乐意提供。请回答以下问题客户名称地址是否准确准确不准确贵公司和该公司业务时间多长半年内年内两年内两年以上贵公司目前给该公司的信用额度是多少万元以下万元以下万元以下万元以上贵公司给予的信用期限是多长天内天内天内天以上该企业的付款是否及时绝对及时很少拖欠拖欠经常拖欠除了业务往来关系，贵公司是否有其他人员财务管理等方面的关系没有关系有关系在过去个月内，贵公司是否曾经停止向该企业发货或采取措施追收逾期帐款是否以上调查得到被调查企业的认可，请于年月日反馈给我公司，对此我公司再次表示对贵公司和您个人表示感谢。湖南化工科技有限公司年月日使用说明第题准确分不准确分权重第二题办年内分年内分两年内分两年以上分权重第三题万元以下分万元以下分万元以下分万元以上分权重第四题天以内分天以内分天以内分天以上分权重第五题绝对及时分很少拖欠分拖欠分经常拖欠分权重第六题没有关系分有关系分权重第七题是分否分权重根据每个调查对象计算客户的调查结果加权得分，然后把不同调查对象所计算的得分求算术平均数，所得到的分值参与信用等级评定。附件公司内部客户交易记录表截至年月日帐号名称日期债务总额应收帐款帐龄分布评价得分信用期内公司年月年月年月年月年月年月最后得分使用说明债务总额是客户在该月底累计欠款总额，应收帐款帐龄是分布是累计欠款总额的帐龄分布每个客户选最近的个月的交易记录，计算每个月的得分最后得分是六个月得分的算术平均数评分标准基准分应收帐款全部在信用期内不扣分分逾期天数在内，扣除逾期天数在内，扣除逾期天数在内，扣除逾期天数在天以上，扣除附表客户财务报表评价得分表指标上两年上年当年指标值得分权重加权得分流动比率流动资产流动负债速动比率流动资产存货流动负债资产负债率总负债总资产主营业务利润率主营业务利润主营业务收入总资产利润率净利润总资产经营现金流动负债比率经营现金净流量流动负债使用说明计算客户三年的指标值，然后计算三年指标值的加权平均值，填入指标值栏，权重分布上两年上年当年流动比率得分计算指标值不允许值满意值不允许值速动比率得分计算指标值不允许值满意值不允许值资产负债率得分计算指标值不允许值满意值不允许值主营业务利润率得分计算指标值不允许值满意值不允许值总资产利润率得分计算指标值不允许值满意值不允许值经营现金流动负债比率得分计算指标值不允许值满意值不允许值不允许值和满意值根据公司面临的具体经营环境情况预先设定最高分为分，超过分的按分计算。附表信用等级评定表业务员调查得分外部咨询得分内部交易记录得分财务报表分析得分信用等级预计销售总额信用额度权重分值权重分值权重分值权重分值得分得分得分得分总得分使用说明公司信用等级分类信用等级得分分以上信用等级得分分分信用等级得分分分信用等级得分分以下新客户没有内部交易记录，分值取外部咨询得分没有财务报表的取分信用额度计算表信用等级范围万元以下万元万元以上使用说明根据信用等级和销售总额结合公司内部的资金供求状况决定给予客户的信用额度附表客户信用限度核定审批表客户编号客户名称地址负责人原信用额度新申请信用额度信用额度审核或审批意见签章及日期业务员销售部经理财务部经理总经理生效日期使用说明此表为内部审批使用，在完成款之间，可以措辞委婉地催收，尽量取得客户方对催收应收账款的理解。回收可能性在之间，应频繁地信件催款电话催询及人员上门催收回收可能性在以下，应措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼。负责催，评价各客户应收账款收回的可能性，确定具体客户的收账方针。基本的营收账款收账政策根据应收账款回收可能性确定，可以按以下标准把握回收可能性在以上，般不要打扰客户，等待客户主动付款。回收可能性在收账款管理政策规定。应收账款的催收财务部每月要对应收账款进行账龄分析，根据账龄和应收账款的状态，填写应收账款催款通知书，总经理签发后交销售部负责催收。财务部每季度要组织召开由总经理主持的应收账款评审会，要采取各种方式努力清收。公司要对呆账应收账款指定专人负责采取必要的手段清收，年末要从公司的整体绩效考核利润指标中全额扣除呆账应收账款，以后实际收回时计入当年绩效考核利润指标里。具体扣除标准要由年度应度应收账款管理政策中规定的情况。财务部负责应收账款的分类，每月在进行账龄分析的同时进行应收账款的分类。销售部负责收集客户的经营信息并及时通知财务部进行分类调整。公司要对逾期的应收账款和呆滞给予特别关注以直接划入呆账。债务人经法院宣告破产或进入破产程序。债务人明示拒绝还款。债务人虽然有还款意愿，但其经营状况急剧恶化，从较长时期看没有好转的可能。债务人遭受了巨大的自然灾害，短期内难以恢复。其他在公司年账，具体标准如下正常应收账款账龄在信用期内或超过信用期不足天。逾期应收账款账龄超过信用期天且在天内。呆滞应收账款账龄超过信用期天且在天内。呆账账龄超过信用期天以上。发有效控制收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。企业销售商品在符合收入确认条件的情况下,即使货款尚未收到,也应确认收入并作为应收账款入账。应收账款的会计核算应收账款的会计处理参照本公司财务核算制度应收账款要按客户核算，代垫或代收款项,也致核算到客户。当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时，要及时把款项从应收账款账户中转到应收票据账户。预收账款是指公司和客户签订的合同中，要求客户在协议开始履行前，预付给公司的货款。当公司预收账款数额比较小时，可以直接在应收账款账户核算，收到款项时记账户的贷方，收入确认时记借方。当发生以资产抵付应收账款的情况时，要把款项以协议规定的抵债额度从应收账款账户中转出，按物资评估的价值记入资产账户，发生的损失记入当期费用。应收账款信用管理客户信用额度管理公司的应收账款管理实行以客户信用额度为中心的管理方法。客户信用额度是指公司根据应收账款管理政策的规定，对客户最高赊欠的额度。应收账款管理政策是指公司对应收账款管理与控制而确立的基本原则与行为规范。公司应收账款管理政策由财务部负责，销售部参与制定，总经理审核后下发执行。应收账款管理政策包括的主要内容信用标准是客户获得公司商业信用额度所具备的最低条件，以预期的坏账损失率表示。信用条件是客户享受公司给予信用期限时所要承担的其他条件。应收账款收账政策是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账策略与措施。企业在组织催收时，也必须权衡催账费用与预期的催账收益的关系问题销售负责对客户信用水平的调查，填写客户信用调查表财务部负责审核，提出客户的信用评级，根据客户销售额度大小，确定客户的信用额度，上报总经理审批确定客户的信用等级和信用额度。经营部负责通知客户的信用等级和信用额度。客户信用等级和信用额度实行动态管理，般年进行次，特殊情况下根据实际情况随时调整。财务部负责监控公司应收账款信用管理的执行，销售部负责实施。在货物销售的过程中，要严格控制信用额度，不得超额，特殊情况需报总经理审批。销售部在执行过程中要密切注意客户的经营状况付款情况及其他情况，多渠道地掌握客户资料，分析预测客户的未来发展情况及存在的偿债风险。应收账款分类公司应收账款实行分类管理，账龄时间的长短为分类的基本标准，并结合客户经营情况和还款意愿。应收账款分为正常应收账款逾期应收账款呆滞应收账款和呆账，具体标准如下正常应收账款账龄在信用期内或超过信用期不足天。逾期应收账款账龄超过信用期天且在天内。