线和面的控制最后，环境下。企业内部控制在定程度上做到了实时监控，降低了企业的运作风险同时在当今时代的发展演变下也面临巨大挑战第，环境下如果缺乏有效的控制，系统会很容易的暴露在被攻击的风险中，这些系统攻击旦成功，会给企业的系统带来恶劣的后果第二，环境下，数据的所有权和日常维护也成为新的问题，对数据输入点的控制提出了更高的要求第三，环境下，企业在网络安全性问题将成为控制难题，需要制订相应的措施来进行防范总之对于企业来讲，要不断完善内部控制体系，抓住机遇迎接挑战，才能在世界崭露头角。致谢感谢导师李唯滨副教授对我论文的指导。本文从选题制定框架拟稿到论文的最终成形，都离不开李老师的悉心教导。因本人已参加工作，所以不能及时返校与老师进行沟通，但李老师主动和我联系，并占用个人休息时间耐心的给我指导。使我能够顺利的完成论文。李老师严谨的治学态度渊博的理论知识都使我受益匪浅。借此机会，对他表示衷心的感谢,在论文资料的搜集查阅和写作过程中，同时得到了其他老师的关心与帮助。在此对他们表示诚挚的谢意,感谢所有给予过我帮助和支持的老师和同学,参考文献黄群慧张艳丽管理信息化新世纪生产管理变革的主线，广州广东经济出版社，版周玉清刘伯莹，解读，天津天津大学出版社，阎金锷陈关停内部控制评价应用，北京中国人民出版社，虞文钧企业内部控制制度，上海上海财经大学出版社，王强，环境下企业内部控制问题研究，大连东北财经大学，田莉杰企业内部控制会计控制制度的建立，上海会计李凤鸣内部控制学北京北京大学出版社，李凤鸣内部控制与风险防范北京经济科学出版社，李云网络信息时代财务内部控制的探讨，经济师赵欣雨企业内部控制设计，沈阳沈阳工业大学，阎达五杨有红内部控制框架的构建，会计研究宋建波企业内部控制，中国人民大学出版社，中华人民共和国财政部内部会计控制规范基本规范，张海兰，冯建荣公司内部控制标准体系构建财会通讯评估„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„确定业务流程控制关键„„„„„„„„„„„„„„„„„„网络环境和系统应用的安全性较弱„„„„„„„„„„„„„„„„„„„复合型人才短缺„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施完善企业内部控制的„„„„„„„„„„„„„„„对企业业务流程进行再造„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„数据的保密性安全性较差„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„数据的所有权较低„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„信息和沟通„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„监督„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施企业内部财务控制面临的问题„„„„„„„„„„„„„„„控制环境„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„风险评估„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„控制活动„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施企业内部控制面临的问题„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施企业内部环境分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施企业内部控制要素分析„„„„„„„„„„„内部控制的功能分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„内部控制的发展与演变„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„内部控制与的联系„„„„„„„„„„„„„„„„„„„的发展历程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„内部控制相关理论基础„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„内部控制的相关概念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„的概念及管理思想„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„系统的应用特点„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的过程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„与内部控制相关理论概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„的„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的内容„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究基本思路„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„国内外研究的现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的目的„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的意义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的内容及基本思路„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的目的„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的意义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的内容及基本思路„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的内容„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究基本思路„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„国内外研究的现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的过程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„与内部控制相关理论概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„的概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„的概念及管理思想„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„系统的应用特点„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„的发目录摘要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„Ⅰ„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„Ⅱ绪论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的背景„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„课题研究的目的及意义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的目的„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的意义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的内容及基本思路„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的内容„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究基本思路„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„国内外研究的现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„了强有力的工具，加强了企业内部控制的变化与分析，本文首先对内部控制系统的理论进行了阐述，然后指出了企业内部控制面临的问题，并提出若干对策，最后并结合典型案例分析了如何建立和完善的内部控制。研究的意义在于分析我国企业目前内部控制的现状，实施企业内部控制的前提下建立健全内部控制评价体系，在此基础上提出些改善建议，以促使我国企业内部控制朝着规范有效的方向发展，这对于我国企业具有现实和长远的意义。关键词系统内部控制内部控制制度