1、“.....现金管理制度及银行结算制度，会计基础工作规范，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规制度如果不熟载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，待次日再继续调查。金库金库内外门应备正副钥匙各副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管......”。

2、“.....经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。贵重物品的保管凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条写明交存的件数交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。银行存款支票簿的使用领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交经办人员签章使用。作废的支票，须盖作废戳记，粘贴于该同号码的存根上，以示慎重。每日营业终了时......”。

3、“.....结计金额在存根最后张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。④用过的支票簿存根，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在空白单据登记簿备注栏注明后，妥为保存订为年。银行存款的印鉴银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴签章职章私章及副署人员印鉴会计科长信托科长出纳员的印章。号码牌的使用号码牌本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记。出纳岗位的基本要求政策水平不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的规矩很多，如会计法及各种会计制度......”。

4、“.....会计基础工作规范，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规制度如果不熟悉不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第件大事就是学习了解掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。因故核章后连同传票并保管。每日库存现金，须与现金库存表所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，待次日再继续调查。金库金分充为次日营业时必要的支付资金外......”。

5、“.....库存现金库存除现款外，其他切票据借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后，如有经收付的款项应办妥次日收付款手续，经各级主管人员，各卷名袋须如盖经收人员私章。经手点钞人员对其所签封的券币负责。其他事项。现金的提存往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。每日营业终了时，除酌留部券币均应分别整理，同面额每张为扎，每扎为捆。每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。同面额未满张的钞券，得以张折摺封扎。④各扎各捆经收人员应加盖私章。各种硬币，同面额每枚为卷......”。

6、“.....即照付现款包括支票。④凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。出纳事务券币的整理。收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下各种面额的日自第号依序编列依序登记于现金支出账。现金支出日记账。在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回号码牌应注意号码有无涂改并询明金额无金支出传票包括视同现金支票传票的各项付款凭证办理。凡付款传票，均须依照程序先由经办员会计人员及各级主管人员核章后始得付款。出纳员支付款项时......”。

7、“.....现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回号码牌应注意有无涂改，凭此交付信托单或凭证等。出纳人员负责保管。所不同的是，他们般工作在经济活动的第线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的另外，他们的工作过程是收入保管核对与上交，般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员收银员是出纳会计机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的员，他们的工作是整个出纳工作的部分......”。

8、“.....应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。出纳人员的岗位职责办理现金收支和银行结算业务各单位出纳人员应根据国家现金管理暂行条例的规定，具体办理现金的收支业务对重大的开支项目，须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。同时应根据中华人民共和国票据法银行支付结算制度等有关规定，办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时，做到知法懂法守法，现金的收支符合有关规定和相关的手续，在此基础上还要保证收支核算的及时性。登记现金银行存款日记账......”。

9、“.....经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，每日终了应结出余额。银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。月终应及时编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对，使其账实相符。对于现金业务和银行收支业务较多的单位，也可以编制现金银行存款日报旬报表，以反映现金和银行存款的收支存情况。保证现金有价证券空白支票印章的安全和完整出纳人员不仅负责登记现金日记账，而且负责保管现金......”。