厂房等建筑设施折旧年限为年，设备折旧年限为年，估算厂房和设备年折旧额万元。奶牛般盛奶年限年，据此确定奶牛折旧年限为年。按照奶牛平均购置价格元头，折旧期末净残值元头测算，本项目奶牛折旧总额为万元。维修及配件费用设备维修和配件费用按固定资产净值的考虑，年费用额万元。企业管理费企业管理费按销售收入计提，年费用额为万元。年度土地租赁费用项目建设场址和饲料种植基地均以长期租赁年形式取得土地使用权，协议土地租赁价格元亩年，租赁费用按年度结算支付，当年土地租金进入项目运行成本。经测算，本项目年土地租赁费用为万元。其它费用万元包括销售费用等。综合上述成本因素，本项目年总成本万元，其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元。项目运行成本参见表。表项目运行成本估算表序号成本构成单位数量单价及标准成本额万元原材料费用饲料费用防疫药物及冻精包装费用奶瓶补充二外购动力费用三人工费用人员工资人元人月员工福利人工资额四固定资产折旧建筑及设备折旧建筑年，设备年奶牛折旧头年折旧，残值元五维修及配件费用万元固定资产净值六企业管理费万元销售收入七土地租赁费万元亩元亩八其它万元九成本总计万元固定成本万元可变成本万元经营成本万元销售收入估算本项目进入满负荷运行的正常年份内，年产鲜奶吨，产品销售率按计算，鲜奶价格为元。计算结果，本项目年可实现产品销售收入万元。产品销售收入参见表表产品销售收入表序号产品名称单位产量销售率单价元销售收入万元鲜牛奶合计盈利能力分析食品有限公司头奶牛养殖示范基地项目建成投产并实现满负荷运转后，年可实现销售收入万元，上缴增值税万元，去除总成本万元，年可实现税前利润万元，实现税后净利润万元。项目投资利润率为项目建成投产后产品产量达到设计能力的正常年份内，年利润总额与项目总投资之比项目投资利税率为项目建成投产后，产品产量达到设计能力的正常年份内，年利税总额与项目总投资之比。项目总投资为固定资产投资与全部流动资金之和，计算项目总投资为万元全部流动资金万元。由成本分析和生产收益估算结果可知，本项目年利润总额为万元正常年税后，根据公式年利润总额投资利润率总投资额年利税总额投资利税率总投资额现金流量分析本项目计算期为年，基准收益率按计算，测算项目全部投资财务净现值万元，财务内部收益率，投资回收期年含建设期。根据公式计算有关财务指标计算为折现率为时，财务净现值万元。财务内部收益率投资回收期年全部投资现金流量分析参见表表全部投资财务现金流量农村发展农民增收具有十分积极的促进作用，项目建设社会和国民经济效益非常显著。通过项目实施，实现地区养殖业由分散农户小规模饲养转变为标准化集中式工厂化饲养，不仅可以增强养殖业劳动生产率，而且将大基地农户的产业形态，形成辽西地区最大奶牛养殖基地和无公害牛奶生产销售中心，将在相当程度上促进地区畜牧产业甚至整个农业产业结构的优化调整，提高地区畜牧业集约化经济规模化科技化和市场化水平，对于农业养基地目标起到技术推广良种繁育作用。项目按照农业产业化模式组织和运行，在引进高产优质奶牛品种并进行种群繁育的基础上，以提供奶牛农户代养技术指导防疫服务和回收鲜奶的方式带动农村养殖户，建立公司投资利润率投资回收期年含建设期九国民经济评价指标国民经济净效益，万元创造增加值万元十贷款偿还期年可行性研究主要结论食品有限公司头奶牛养殖示范基地项目为中牛现代牧业园区的起步工程，将为实现万头奶牛饲鲜奶加工销售吨年二建筑面积牛舍厂房附属建筑三成套设备套四占地面积亩五员工数量人六带动农户户七效益指标产品销售收入万元实现利税万元实现净利润万元八财务指标财务内部收益率财务净现值万元，创造国内生产总值万元。项目创造固定就业岗位个，直接带动养殖农户户，间接带动运输流通和粮食种植农户户。主要经济技术指标参见表。表项目主要经济指标表序号指标名称单位数量备注生产能力奶牛养殖存栏头实现产品销售收入万元，实现利税万元，其中净利润万元。项目投资利润率，投资利税率，投资回收期年，财务内部收益率，财务净现值万元，贷款偿还期年。国民经济效益和社会效益项目可实现国民经济净效益万元费万元，铺底流动资金万元，建设期银行贷款利息万元。资金来源本项目总投资万元人民币，其中建设单位自筹万元，利用银行贷款万元。经济效益项目进入满负荷运转的正常年份内头饲养规模，年销售鲜奶吨，实费万元，铺底流动资金万元，建设期银行贷款利息万元。资金来源本项目总投资万元人民币，其中建设单位自筹万元，利用银行贷款万元。经济效益项目进入满负荷运转的正常年份内头饲养规模，年销售鲜奶吨，实现产品销售收入万元，实现利税万元，其中净利润万元。项目投资利润率，投资利税率，投资回收期年，财务内部收益率，财务净现值万元，贷款偿还期年。国民经济效益和社会效益项目可实现国民经济净效益万元，创造国内生产总值万元。性研究报告编制的依据本可行性研究报告编制依据为市国民经济和社会发展中长期计划有关农业产业化和农村经济结构调整及农民增收的安排意见龙港区人民政府有关扶持民营经济和农业产业化龙头企业的政策龙港区发展计划局关于食品有限公司头奶牛养殖示范基地项目立项报告的批复国家和行业管理部门有关畜牧产品养殖加工项目的建设生产规范辽宁省发展循环经济试点方案国家关于工业项目可行性研究的内容及深度要求市环境保护规划食品有限公司中牛现代牧业园区规划食品有限公司向市国际工程咨询中心关于对该公司头奶牛养殖示范基地项目进行可行性研究的委托意见。可行性研究报告编制的范围和内容本可行性研究报告编制范围为食品有限公司头奶牛养殖示范基地项目建设和运营所必需的奶牛养殖设施挤奶和鲜奶存储设施内部基础配套设施环境污染治理设施奶牛养殖和牛奶加工的设备等。可行性研究报告编制的内容依照国家农业开发项目可行性研究报告的内容及深度要求和建设单位的初步规划意见，在充分了解项目建设单位基本情况和市场调查的基础上，对项目进行深入市场分析论证，提出项目市场预测意见对工程选址建设规模工艺流程设备选型工期进度环境与安全等提出方案意见对项目进行初步投资估算进行财务和国民经济评价，提出各项经济效益指标和财务分析意见，在此基础上作出研究结论。项目概况和主要经济技术指标总体规划思路食品有限公司为适应地区农业产业化发展趋势和牛奶市场需求旺盛的形势，规划在市龙港区北港镇近海地带建立大型奶牛养殖和鲜牛奶加工供应基地中牛现代牧业园区。牧业园区规划占地面积公顷，其中奶牛养殖区占地公顷，饲料饲草种植基地占地面积公顷。全部规划建设规模为奶牛存栏头，年产鲜牛奶吨，成为辽西地区最大的奶牛养殖基地和无公害鲜奶供应中心。园区建成后，将带动养殖农户多户，实现农田三元种植结构转化多亩。中牛现代牧业园区规划在五年内分两期实施并完成。期工程从年中开始实施，工程占地亩不包括饲料粮和牧草种植用地，建设头规模奶牛饲养牛舍生产附属设施和基础配套设施。本期工程作为中牛现代牧业园区的核心养殖区和示范区，项目建成后实现年鲜奶产量吨。期工程依靠从澳大利亚和新西兰引进的头优质高产的荷斯坦奶牛逐步繁育扩大种群，在年达到头饲养规模，成为整个牧业园区的养殖殖示范基地和良种繁育基地。二期工程是在期工程建成并在第三年底达到泌乳母牛存栏头的基础上，从第四年开始通过自繁奶牛建设个存栏规模头的奶牛饲养小区，最终形成万头奶牛基地。中牛现代牧业园区全部投资估算在万元左右，其中期工程估算投资万元，二期工程估算投资万元左右。本期工程概况和经济技术指标食品有限公司依托地区养殖业发展的优势条件，为实现万头奶牛饲养基地的宏大目标，先期建设头奶牛养殖示范小区，为整个牧业园区建设提供优势奶牛种群繁育基地奶牛养殖科技示范基地鲜牛奶加工销售基地。项目主要经济技术指标为建设规模通过引进澳大利亚荷斯坦奶牛并进行自繁达到头奶牛饲养规模，年产鲜奶吨年。场址和占地项目选址于市龙港区北港镇东营村东侧地区，本期工程占地面积亩平方米。主要建设内容建设头存栏奶牛牛舍栋，总建筑面积平方米建设饲料贮藏加工用房栋平方米建设饲料青贮窖个立方米建设头日规模挤奶厅座平方米建设鲜奶加工厂房平方米建设奶牛运动场个平方米完成养殖区内基础配套设施。