利能力损益表序号财务盈利能力指标单位所得税前所得税后备注全部投资利润率按年平均数据全部投资利税率静态投资回收期年财务内部收益率财务净现值万元财务指标评价从以上各项指标可以看出本项目财务内部收益率分别为所得税前所得税后，高于的财务基准折现率，说得税前后累计财务净现值均大于零，因此本项目在财务上是可行的。清偿能力分析借款偿还期本项目使用借款万元，项目运营产生的利润折旧及摊销合计的最大能力偿还贷款本金，借款偿还期为年。由资金来源及运用表可知，本项目在开始运营后各年收支平衡并有盈余。从资产负债表中可以计算出，资产负债率在项目开始运营后年均为。流动比率在项目开始运营后各年均大于并逐年递增。财务速动比率在开始运营后各年均在以上。表明项目净资产抵补负债能力较强。通过以上分析，说明项目具有较强的清偿能力。不确定性分析盈亏平衡分析本项目正常运营第年年份的基础数据为年固定成本，年销售收入，年销售税金及附加，年变动成本。根据以上数据计算，本项目正常运营年份以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为计算表明，当正常运营年份生产能力利用率达到，项目即可保本。敏感性分析本项目的财务敏感性分析，主要分析产品销售收入固定资产投资经营成本及产量等单因素在正负的范围内波动时，对财务内部收益率的影响程度。敏感性分析如下表所示。敏感性分析变动率销售收入经营成本固定资产投资产量基准收益率从表中可以看出，产品销售收入变动对财务内部收益率指标影响最大，为最敏感因素，经营成本变动的影响次之，当销售收入下降，经营成本上升，内部收益率分别降至，仍高于基准收益率。分析表明，本项目具有较强的抗风险能力。第四节财务评价结论综合上述分析，本项目总投资万元，其中固定资投资万元，铺底流动资金万元，年产热水吨，年供热能，正常运营年份实现销售收入万元，实现所得税后利润万元，销售税金及附加万元，财务三率期指标均高于行业基准指标，财务收益率较好。综合上述，各项分析数据都表明本项目财务效益较好，项目在财务上可行。第七章项目目前遇到的困难第八章结论和建议第章项目总论第节项目背景我国是能源消费大国，但能源的综合利用水平不高。提高能源利用效率，节能减排，发展循环经济是我国持续发展的战略方针和基本国策。十五规划提出了在优化结构提高效益和降低消耗的基础上，实现年人均国内生产总值比年翻番资源利用效率显著提高，单位国内生产总值能源消耗比十五期末降低左右的战略目标。同时温家宝总理在哥本哈根气候大会期间郑重承诺中国到年，实现单位碳排放强度下降相对于年。所有这些都为我国的节能环保行业提供了政策上的强大支持和有力保障，给环保节能行业提供了极好的发展机遇，环保节能行业进入历史以来最好的发展时期。武汉市作为国务院批准的两型社会综合配套改革试验区，其核心是改革创新，切入点是节约能源资源和保护生态环境，要在推进，改造费用低，工程时间短，正是改造最好的方向。第五节移动蓄能供热解决方案技术简介以高性能稀土相变蓄热材料和蓄热元件专利为核心的移动蓄热节能方案已经进入产业化阶段，水升温度，最贵的方式为燃油加热，其价格约元吨，最便宜的方式为燃煤加热，其价格约为元吨。因节能减排形式的压力，武汉市城区所有燃煤锅炉均需在短时间内拆除，改为其它形式锅炉主要为燃气。而移动蓄能供热热效率生产吨热水的燃料消耗量直接燃料费元设备费万元吨炉风机水泵等电费元吨吨天折旧费元吨人工费元吨其他元吨供热费用元吨价格分析在主要的加热方式中，将自来热方式及成本分析各种燃料加热水费用表不含水使用设备天然气锅炉燃油锅炉燃煤锅炉电加热移动蓄放热燃料单价元般单位热值吨热水耗热量升到单位在交通限行的道路，办理特殊通行证可以解除限行限制。在早高峰，为晚高峰，主要道路会出现道路拥堵状况，其他时间道路行驶基本通畅。第四节供热行业主要方式及价格主要供热方式及成本分析表主要供式。学校类客户基本采用燃煤加热方式，部分客户拟进行煤改气。医院的用户采用天然气锅炉，采用燃油锅炉。第三节市区交通情况城区内的部分路段全天禁止通行，大部分道路，货车在交通限行可以通行。城区。温度要求对热水温度要求主要集中在，少量在。用户采热方式在用热的终端用户中，宾馆洗浴业的用户使用电加热或空气热泵的方式，的用户使用天然气方式加热，的用户为燃油锅炉或混合加热的方春秋两季需求般，夏季需求量最小，冬季直到春节前为用热高峰。医院宾馆用热量夏季相对较少，其它季节用量均衡。半小时内快速提供吨热水蓄热材料无毒无污染第六节移动蓄放热细分市场分析市场细分按照终端用户的类型以及其使用热水的时间温度，将客户主要分为以下几类宾馆洗浴中心医院学校企业用户等。宾馆用热水时间集中在和。主要提供洗澡和洗漱用水，用水温度在洗浴中心用热水时间集中在和。其中，由于要换洗澡池的水，需要在短时间内，提供吨的热水，热水温度在为洗澡用水，温度在医院学校用热水时间集中在，主要是师生的洗澡用水。用水量比较平均，热水温度在企业目前可以以屠宰厂等用户作为开拓重点，因屠宰厂的工作特点是下半夜生产，可以有效弥补下半夜车辆闲置的问题。选择目标市场所有用热用户都是移动蓄能供热的目标市场。为了保证业务的顺利开展，需要区分优质客户和般客户。通常来讲，每天用水量吨以上距离热源不超过的用热用户，可以算做优质客户。产品定价产品定价的原则为为体现移动蓄春秋两季需求般，夏季需求量最小，冬季直到春节前为用热高峰。医院宾馆用热量夏季相对较少，其它季节用量均衡。学校寒假暑假期间用量极少，其它季节用量均衡。区域分布高端热能用户主要集中在中心城区。温度要求对热水温度要求主要集中在，少量在。用户采热方式在用热的终端用户中，宾馆洗浴业的用户使用电加热或空气热泵的方式，的用户使用天然气方式加热，的用户为燃油锅炉或混合加热的方式。学校类客户基本采用燃煤加热方式，部分客户拟进行煤改气。医院的用户采用天然气锅炉，采用燃油锅炉。第三节市区交通情况城区内的部分路段全天禁止通行，大部分道路，货车在交通限行可以通行。在交通限行的道路，办理特殊通行证可以解除限行限制。在早高峰，为晚高峰，主要道路会出现道路拥堵状况，其他时间道路行驶基本通畅。第四节供热行业主要方式及价格主要供热方式及成本分析表主要供热方式及成本分析各种燃料加热水费用表不含水使用设备天然气锅炉燃油锅炉燃煤锅炉电加热移动蓄放热燃料单价元般单位热值吨热水耗热量升到单位热效率生产吨热水的燃料消耗量直接燃料费元设备费万元吨炉风机水泵等电费元吨吨天折旧费元吨人工费元吨其他元吨供热费用元吨价格分析在主要的加热方式中，将自来水升温度，最贵的方式为燃油加热，其价格约元吨，最便宜的方式为燃煤加热，其价格约为元吨。因节能减排形式的压力，武汉市城区所有燃煤锅炉均需在短时间内拆除，改为其它形式锅炉主要为燃气。而移动蓄能供热方案不仅节能环保，而且价格比较低廉，改造费用低，工程时间短，正是改造最好的方向。第五节移动蓄能供热解决方案技术简介以高性能稀土相变蓄热材料和蓄热元件专利为核心的移动蓄热节能方案已经进入产业化阶段，其主要设备为移动蓄能供热设备，由蓄热体外壳温度控制部分组成，车载即可。蓄热体主要由蓄热材料导热介质壳体保温层构成。蓄热材