别风险应对措施的制定与执行风险监控与跟踪控制活动公司管理层及财务负责人对财务报告内部控制合规性的关注控制活动选择与设计的原则公司管理制度和流程规范体系的建立信息与沟通内部沟通外部沟通监控反舞弊机制与举报制度的建立与运行持续监控持续改进第二部分业务流程控制财务报告与披露财务制度财务组织与财务人员会计核算财务报表编制合并财务报表编制预算管理信息披露关联交易集团财务分析资金管理集团资金计划集团筹资管理集团内部资金的调配若有募集资金管理集团现金统筹管理集团资金分析包括流动性分析与使用效率分析市场与销售管理集团营销政策的制定集团品牌管理体系的建设集团销售价格体系的建立实施与监控客户管理担保管理担保事项的申请与审批担保合同管理重大担保事项披露管理与关联方担保管理对分子公司的控制子公司的治理结构对分子公司人员的委派委派人员的薪酬制度和业绩考核公司总部财务部对分子公司的财务监督与控制对分子公司的业务授权分子公司违规行为的认定和处理投融资管理投资项目的立项与审批对外投资的执行投资监控与评价投资损益处理投资项目变更投资退出融资方案的立项与审批融资方案的执行融资费用管理融资到期偿还管理技改和在建工程立项与审批工程招标工程合同的签订工程项目的管理竣工决算验收和在建工程转固工程付款固定资产与无形资产固定资产的采购计划固定资产的购置固定资产的验收固定资产的日常管理固定资产的租赁固定资产的折旧固定资产的清查和盘点固定资产的报废与处置无形资产的获取与记录无形资产的摊销固定资产和无形资产的减值测试无形资产的转让与出售销售与应收账款销售目标与销售计划客户管理销售价格管理销售合同管理应收账款管理售后服务管理采购与应付账款市场调查与分析采购需求与采购计划采购方式管理采购合同管理供应商管理预付款与应付款管理产品研发和质量安全管理公司质量安全体系管理公司质量安全目标管理公司质量安全小组管理公司质量控制管理检测器具管理质量仲裁管理存货与生产成本核算原料出入库管理产品出入库管理异地库管理若有存货盘点呆滞物料与废旧物资管理存货跌价准备与核销生产成本核算第三部分控制公司层面控制信息系统战略规划组织架构及安全信息化项目管理。般性控制程序变更管理用户账号和权限管理机房设备与外购软件管理数据备份与恢复问题处理控制第三方服务管理网络安全管理应用系统与硬件的匹配性版本管理应用系统账户的统管理用户权限管理，可以放到应用层面控制中总部与分子公司平台的协调各项应用系统模块的实施维护与培训系统实施，运行维护和用户培训。系统内部控的理论方法和实务第二阶段的培训内容内控文档的设计执行和评价内控文档的编写和流程图围如下第部分公司层面控制涵盖公司及其子公司内团队起初以我们为执行主体的内控项目，逐步过渡到以贵公司内控团队独立完成，使内控管理工作具有可延续性。我们将在测评阶段设计阶段和项目结束等林采伐及木材加工项目和公司控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司截至于年月日的内部控制系统。具体的工作范围是我们基于对贵公司业务的理解而初步确定的，将根据与管理层进步的沟通，适当调整。拟定的具体工作范评价和其它持续性内控建设工作。六具体工作范围基于前期与贵公司管理层的沟通，并参照证监会等五部委企业内部控制基本规范的要求，此次内部控制体系建设项目涵盖公司及其子公司包括公司全资子公司俄罗斯森控制案例分析二在项目执行过程中，我们将与贵公司内控团队协同作业。在内控测评底稿编写流程图绘制控制点和风险点的识别等方面，进行传帮带，以期在项目结束后，贵公司内控团队能独立完成年度自我和般实务财务报告内部控制实务系统内部控的理论方法和实务第二阶段的培训内容内控文档的设计执行和评价内控文档的编写和流程图的绘制企业内部控制自我评价程序和方法应用系统队起初以我们为执行主体的内控项目，逐步过渡到以贵公司内控团队独立完成，使内控管理工作具有可延续性。我们将在测评阶段设计阶段和项目结束等时点，分别组织专题培训第阶段的培训内容基本概念训和知识转移贵公司须成立自身的内控团队。我们通过项目培训和知识转移，提升公司在财务报告信息系统控制等方面的认识和操作水平。在项目执行过程中与贵公司内控团队协同作业，为贵公司培养支可独立运作的专业团制目标风险因素控制措施等是否得到体现企业内部控制评价指引相关的评价目标评价原则评价要求评价结果及工作底稿等，是否得到体现是否符合企业现行的管理制度和生产经营实际情况。五项目培交付的工作成果是否符合财政部等五部委联合下发的企业内部控制基本主要参考的标准有企业内部控制应用指引相关的控制目标风险因素控制措施等是否得到体现企业内部控制评价指引相关的评价目标评价原则评价要求评价结果及工作底稿等，是否得到体现是否符合企业现行的管理制度和生产经营实际情况。五项目培训和知识转移贵公司须成立自身的内控团队。我们通过项目培训和知识转移，提升公司在财务报告信息系统控制等方面的认识和操作水平。在项目执行过程中与贵公司内控团队协同作业，为贵公司培养支可独立运作的专业团队起初以我们为执行主体的内控项目，逐步过渡到以贵公司内控团队独立完成，使内控管理工作具有可延续性。我们将在测评阶段设计阶段和项目结束等时点，分别组织专题培训第阶段的培训内容基本概念和般实务财务报告内部控制实务系统内部控的理论方法和实务第二阶段的培训内容内控文档的设计执行和评价内控文档的编写和流程图的绘制企业内部控制自我评价程序和方法应用系统控制案例分析二在项目执行过程中，我们将与贵公司内控团队协同作业。在内控测评底稿编写流程图绘制控制点和风险点的识别等方面，进行传帮带，以期在项目结束后，贵公司内控团队能独立完成年度自我评价和其它持续性内控建设工作。六具体工作范围基于前期与贵公司管理层的沟通，并参照证监会等五部委企业内部控制基本规范的要求，此次内部控制体系建设项目涵盖公司及其子公司包括公司全资子公司俄罗斯森林采伐及木材加工项目和公司控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司截至于年月日的内部控制系统。具体的工作范围是我们基于对贵公司业务的理解而初步确定的，将根据与管理层进步的沟通，适当调整。拟定的具体工作范围如下第部分公司层面控制涵盖公司及其子公司内控控制评价手册，作为各公司检查评价各项内控措施实际执行情况的依据第五步，公司协助公司进行年内控自评和外部审计工作。度和生产经营实际情况。五项目培训和知识转移贵公司须成立自身的内控团队。我们通过项目培训和知识转移，提升公司在财务报告信息系统控制等方面的认识和操作水平。在项目执行过程中与贵公司内控团队协同作业，为贵公司培养支可独立运作的专业团队起初以我们为执行主体的内控项目，逐步过渡到以贵公司内控团队独立完成，使内控管理工作具有可延续性。我们将在测评阶段设计阶段和项目结束等时点，分别组织专题培训第阶段的培训内容基本概念和般实务财务报告内部控制实务系统内部控的理论方法和实务第二阶段的培训内容内控文档的设计执行和评价内控文档的编写和流程图的绘制企业内部控制自我评价程序和方法应用系统控制公司交付的报告主要是公司的内部控制手册，其格式和内容，将根据公司的具体业务情况，结合行业标准，由贵公司和我们共同制定同时，对公司现有的制度体系，提出审阅意见第四步，公司交付的是公司的内控控制评价手册，作为各公司检查评价各项内控措施实际执行情况的依据第五步，公司协助公司进行年内控自评和外部审计工作。四项目验收由贵公司在项目后期组织对公司上述交付的工作成果进行审核验收。审核交付的工作成果是否符合财政部等五部委联合下发的企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引上海证券交易所的上市公司内部控制指引的要求。主要参考的标准有企业内部控制应用指引相关的控制目标风险因素控制措施等是否得到体现企业内部控制评价指引相关的评价目标评价原则评价要求评价结果及工作底稿等，是否得到体现是否符合企业现行的管理制度和生产经营实际情况。五项目培训和知识转移贵公司须成立自身的内控团队。我们通过项目培训和知识转移，提升公司在财务报告信息系统控制等方面的认识和操作水平。在项目执行过程中与贵公司内控团队协同作业，为贵公司培养支可独立运作的专业团队起初以我们为执行主体的内控项目