能力。盈亏平衡分析示意图见图。金额万元盈利区销售收入总成本费用亏损区固定成本生产能力利用率图盈亏平衡分析示意图财务敏感性分析根据本行业特点，该项目在计算期内最有可能发生变化有产出物价格经营成本固定资产投资，各单因素变化时财务敏感性分析见表。表财务敏感性分析表序号项目基本方案产出物价格经营成本固定资产投资财务内部收益率较基本方案增减由表可以看出，该项目财务内部收益率对经营成本反应最敏感，对产出物价格变化反应次之，对固定资产投资变化反应最不敏感。根据表数据绘制财务敏感性分析图见图。财务内部收益率经营成本固定资产投资产出物价格基本方案收益率线基准收益率线不确定因素变化率图财务敏感性分析示意图第十四章社会效益本项目以当地资源优势和市场优势为依托，以规模化加工企业为龙头，以基地为载体，走市场牵龙头龙头带基地基地连农户产加销条龙产业化发展道路。项目通过蔬菜产品深加工，延伸蔬菜种植产业链，增加蔬菜产品附加值，在有效解决当地农户蔬菜种植卖菜难问题同时，促进农民增收，切实保护农民利益。公司通过建设自己基地带动农户进行良种蔬菜种植，公司现有蔬菜种植基地亩，同时公司与周边农户签订种植协议，按最低保护价收购协议农户蔬菜产品，其中香葱元斤，萝卜元斤，草莓元斤，大蒜元斤，青红椒元斤，西兰花元斤，并根据市场情况每年调整，切实做到保护农民利益。项目完成后每年可加工各类蔬菜近吨，发展近余户种植余亩良种蔬菜，带动农户均增收多万元，全县户均增收元，全县人均增收元。项目建成后，不仅可拓宽企业经营范围，增强企业自我生存与自我发展能力，而且对周边农产品加工企业起到示范效应，促使相关企业产品升级换代步伐。同时项目能增加国家及地方财政收入，每年可为国家增缴税金万元含所得税，可在定程度上促进地方经济发展，同时项目产品科技含量较高，通过产品出口，可增加当地出口创汇收入。由此可见该项目社会效益显著。第十五章结论该项目充分利用当地丰富资源优势及企业长期从事热烘干蔬菜加工经验及营销网络，并针对该地长期以来卖果难卖菜难问题，适时推出适销对路冻干食品，项目建设顺应了市场发展需要，可增加农民收入，带动相缺。形成了以蔬菜批发市场为中心市场销售体系，鼓励蔬菜加工生产，特别是脱水蔬菜加工生产，拓宽了蔬菜流通渠道，缓解了部分蔬菜季节性区域性结构性过剩矛盾，保证了农民利益，促进了蔬菜发展。项目所在地，朔州市右玉县，位于山西省西北部，全县四周环山，沟壑纵横，平均海拔米，属国家重点扶持贫困县，全县总面积平方公里，总耕地面积万亩，蔬菜作物以香葱胡萝卜大蒜等为主，盛产沙棘草莓等，年末全县蔬菜种植面积千公顷，蔬菜产量吨，瓜果类种植面积千公顷，总产量吨，人均蔬菜占有量公斤，境内共有沙棘林万亩，其中挂果面积万亩，进入盛果期有万亩，年结果量在吨以上。县委县政府从可持续发展战略高度出发，因地制宜，立足资源优势，制定了蔬菜产业发展十五规划，提出了举加工龙头兴蔬菜产业，活方经济，富十万群众发展思路，大力发展蔬菜产业，通过重点扶持龙头带农户方式，图远实业有限责任公司作为当地农业产业化龙头企业，在充分利用企业长期从事脱水蔬菜生产加工经验基础上，为了实现产品更新换代，开发市场紧俏冻干食品，拟利用当地盛产香葱胡萝卜大蒜草莓等资源优势，开发冻干香葱冻干胡萝卜冻干大蒜等东干食品，通过深加工来提升农副产品附加值，增加农民收入，项目建设以右玉县为重点着眼朔州全市放眼全省。因此，该项目实施不仅有利于增加农民收入，加快农民脱贫致富步伐，而且有利于进行产业结构调整，实现资源优势向经济优势转化，促进地方经济健康稳定发展。该项目正是基于这样背景下而提出。项目建设必要性该项目实施国家产业政策和区域规划布局要求，充分利用当地气候和丰富资源优势，进行农产品深加工山西省市县乡共有产地批发市场个，占地面积亩，年交易蔬菜万吨，交易额在万元以上蔬菜批发市场个，拥有资产亿元，实现营业收入亿元，利润万元，带动辐射万农户。但冷藏预冷能力不足，市场建设相对滞后，市场产品集散能力信息提供能力价格形成能力不够。年我省蔬菜播种面积万亩，总产量万吨，单产吨亩，分居全国第位，蔬菜总量占国内份额左右已认证无公害蔬菜生产基地万亩，绿色蔬菜生产基地万亩，实施无公害农药残留工程蔬菜面积万亩。项目建设地自然气候冷凉，昼夜温差大，日照资源丰富，有利于蔬菜生产，土壤肥沃，地下贮水量大，水质好，农田基本建设先进，排灌便利，农业生产条件较好，交通便利，通讯发达，电力供应充足，农民文化素质和种植积极性较高，蔬菜主产区域内蔬菜制种引进蔬菜及新品种试验基地形成规模。农业技术员思想开放，思路活络，服务方法和技术水平与时俱进，为蔬菜。其中，腌制加工企业个，脱水罐藏企业个年产蔬菜加工品万吨，加工转化率为，其中腌制产品万吨，脱水干制品万吨，罐藏产品万吨。全省有蔬菜出口和转出口企业个，其中鲜菜出口个，脱水蔬菜加工企业个，出口鲜菜万吨，脱水蔬菜万吨，出口额分别为万元和万元。规模以上芦笋加工企业个，绝大多数为外资或合资企业，加工能力为万吨，加工能力达到吨以上企业有个，达到万吨以上企业个，产品分为白笋罐头绿笋罐头速冻芦笋冻干芦笋四大系列。总体上看，蔬菜加工企业规模小，蔬菜消费中加工品比重少。我省将在十五期间，围绕蔬菜优势产区，重点发展蔬菜罐头速冻菜脱水菜蔬菜汁蔬菜粉蔬菜脆片及保健蔬菜等深加工产品，扩大食用菌类加工出口规模香葱加工企业要在稳定出口同时，进步开发适合国内市场香葱产品，重点发展香葱冻干销售，进行多品种综合加工，有效解决加工能力季节性闲臵问题围绕蔬菜优势区域布局及特色蔬菜基地，重点扶持产地批发市场及加工贮藏流通企业完善基础设施及信息网络项目，增强吞吐能力及综合服务能力，提高蔬菜产后处理能力，推行净菜上市鼓励企业加快蔬菜制品绿色认证。在布局上，继续坚持稳定绿叶菜，发展茄果类根茎类及优化大路菜，抓好精细菜，发展名优菜，开发特色菜发展思路，大力发展精细菜名优菜无公害蔬菜特色菜及延秋菜和反季节蔬菜。发展保护地蔬菜，稳定发展日光温室蔬菜，扩大拱棚蔬菜，适度发展露天蔬菜。到年，全省蔬菜年加工能力达到万吨，蔬菜加工转化率由提高到以上蔬菜加工企业年销售总收入力争达到亿元以上，带动辐射农户万户。在我省区域重点规划布局指导与扶持下，朔州市蔬菜产业在短短几年时间中突飞猛进，形成定规模。截至年月底，朔州市蔬菜生产面积万亩，总产量万吨，总产值万元，总纯收入元。蔬菜设施栽培生产面积万亩，总产量万吨，总产值万元，其中大棚面积万亩，产量万吨，日光温室面积万亩，产量万，发展建设无公害蔬菜基地个，总面积万亩，总产量达吨，推动了蔬菜产业化经营进程。建设蔬菜批发市场共有个，从事蔬菜流通经纪人有人，年销菜量万吨，销售品种涉及面广泛，其中主要销售香葱胡萝卜青尖椒马铃薯架豆白菜等品种。通过发展蔬菜加工，建设脱水蔬菜加工基地，弥补了北方蔬菜淡季市场供应和南方梅雨季蔬菜空缺。形成了以蔬菜批发市场为中心市场销售体系，鼓励蔬菜加工生产，特别是脱水蔬菜加工生产，拓宽了蔬菜流通渠道，缓解了部分蔬菜季节性区域性结构性过剩矛盾，保证了农民利益，促进了蔬菜发展。项目所在地，朔州市右玉县，位于山西省西北部，全县四周环山，沟壑纵横，平均海拔米，属国家重点扶持贫困县，全县总面积平方公里，总耕地面积万亩，蔬菜作物以香葱胡萝卜大蒜等为主，盛产沙棘草莓等，年末全县蔬菜种植面积千公顷，蔬菜产量吨，瓜果类种植面积千公顷，总产量吨，人均蔬菜占有量公斤，境内共有沙棘林万亩，其中挂果面积万亩，进入盛果期有万亩，年结果量在吨以上。县委县政府从可持续发展战略高度出发，因地制宜，立足资源优势，制定了蔬菜产业发展十五规划，提出了举加工龙头兴蔬菜产业，活方经济，富十万群众发展思路，大力发展蔬菜产业，通过重点扶持龙头带农户方式，图远实业有限责任公司作为当地农业产业化龙头企业，在充分利用企业长期从事脱水蔬菜生产加工经验基础上，为了实现产品更新换代，开发市场紧俏冻干食品，拟利用当地盛产香葱胡萝卜大蒜草莓等资源优势，开发冻干香葱冻干胡萝卜冻干大蒜等东干食品，通过深加工来提升农副产品附加值，增加农民收入，项目建设以右玉县为重点着眼朔州全市放眼全省。因此，该项目实施不仅有利于增加农民收入，加快农民脱贫致富步伐，而且有利于进行产业结构调整，实现资源优势向经济优势转化，促进地方经济健康稳定发展。该项目正是基于这样背景下而提出。项目建设必要性该项目实施国家产业政策和区域规划布局要求，充分利用当地气候和丰富资源优势，进行农产品深加工山西省市县乡共有产地批发市场个，占地面积亩，年交易蔬菜万吨，交易额在万元以上蔬菜批发市场个，拥有资产亿元，实现营业收入亿元，利润万元，带动辐射万农户。但冷藏预冷能力不足，市场建设相对滞后，市场产品集散能力信息提供能力价格形成能力不够。年我省蔬菜播种面积万亩，总产量万吨，单产吨亩，分居全国第位，蔬菜总量占国内份额左右已认证无公害蔬菜生产基地万亩，绿色蔬菜生产基地万亩，实施无公害农药残留工程蔬菜面积万亩。项目建设地自然气候冷凉，昼夜温差大，日照资源丰富，有利于蔬菜生产，土壤肥沃，地下贮水量大，水质好，农田基本订种植协议，按最低保护价收购协议农户蔬菜产品，其中香葱元斤，萝卜元斤，草莓元斤，大蒜元斤，青红椒元斤，西兰花原斤，并根据市场情况每年调整，切实做到保护农民利益。项目完成后每年可加工各类蔬菜近吨，发展近余户种植余亩良种蔬菜，带动农户均增收多万元，全县户均增收元，全县人均增收元。项目建成后，不仅可拓宽企业经营范围，增强企业自我生存与自我发展能力，而且对周边农产品加工企业起到示范效应，促使相关企业产品升级换代步伐。同时项目能增加国家及地方财政收入，每年可为国家增缴税金万元含所得