年份销售收入可变成本和固定成本等基础数据，计算盈亏平衡点，来考察项目可靠程度。以生产能力利用率表示盈亏平衡点固定成本销售收入变动成本销售税金。该项目盈亏平衡点为，即只要综合生产能力达到项目设计生产能力以上，就可以盈利。从盈亏平衡分析角度看，项目奶源来源于自产，其他奶源仅占市郊周围奶源左右，用量不大，况且截止目前，当地无正规乳品生产企业，因此，奶源供应充足，可完全达到设计生产能力，因此，项目具有定抗风险能力。二敏感性分析影响该项目经济效益不确定因素主要为固定资产投资销售收入经营成本等。单因素分析敏感性分析结果见下表。财务敏感性分析表幅度因素内部收益率减少减少不变增加增加销售收入经营成本建设投资根据上表可见，销售收入和经营成本变化对项目内部收益率影响较大，当销售收入降低或经营成本增加时，项目由可行变为不可行，由于项目产品定价均为当地较低价格，尤其是奶粉和酸奶价格均按目前当地市场价格最低报价最低价格测算，保鲜奶产品和蔬菜价格也略低于当地其它产品价格，加之，市运输距离长，其它产品运至当地费用明显升高，因此，销售收入降低可能性较小。项目经营成本中原材料价格充分考虑当地奶牛数量少，鲜奶需求量大，收购鲜奶价格较高因素，其他费用计取标准也采用较高标准计取，因此，经营成本上升可能性较低。投资变化对项目内部收益率影响不大。因此，项目具有定抗风险能力。第七节财务评价结论根据表财务评价经济指标汇总及以上分析，项目具有很好盈利能力和定抗风险能力，效益明显，经济上可行。第十章效益分析第节经济效益根据财务分析计算可知，所得税前项目财务净现值为万元项目财务内部收益率为税前静态投资回收期为年所得税后项目财务净现值为万元项目资本金内部收益率为税后静态投资回收期为年。达产年该项目投资利润率为，资本金净利润率为。项目盈亏平衡点为，项目可行，且具有定抗风险能力。第二节社会效益本项目建设符合国家有关产业政策，既是农牧业产品深加工项目和农牧业综合开发项目，也是资源开发型项目和扶贫项目，既丰富了市菜篮子市场，而且对市及周边地区奶牛养殖业发展和农牧民收入增加有较好带动作用。该项目实施后，不仅将充分利用地区优质奶源和土地资源，提高其附加值，增加收益，而且带动广大农民脱贫致富奔小康，其社会效益是明显。同时，该项目实施将在很大程度上推进企业技术进步，挖掘企业潜力，增强企业发展后劲，使市农牧业生产及乳制品加工水平跃上个新台阶。第三节风险与防范根据第十章财务分析包括内部收益率财务净现值投资利润率投资回收期贷款偿还期盈亏平衡点敏感性分析等，可以得出西芹西葫芦西兰花荷兰豆等优良品种蔬菜亩，创产值万元，亩纯收入达元，是粮食产值倍以上。百盛绿色农业有限责任公司两年来联合个县市区和个国有农场大搞反季节蔬菜生产，带动农户万户，种植特菜万亩。随着市场化程度提高和需求格局变化，我省已把发展外向型反季节蔬菜生产作为调整种植业结构增加农民收入项重要措施来抓，并摸索积累了些发展反季节蔬菜生产经验，以莴笋胡萝卜西芹和乐都精细菜为主产销基地，已初具规模。市蔬菜种植面积已达万亩，全年蔬菜总产量万公斤，使全市蔬菜自给率达。随着市经济持续发展，方面市人口不断增加，另方面，居民生活水平提高对新鲜蔬菜需求量增大，因此，在市发展蔬菜种植业市场前景广阔。此外，是进入西藏门户，随着铁路全面贯通，为生产蔬菜销往西藏提供得天独厚便利条件。第二节奶产品需求现状国内现有生产能力乳制品加工业是新中国成立之后逐渐发展起来个新兴食品行业，改革开放以来得到快速发展。随着人民生活水平提高和营养保健意识增强，乳及乳制品消费量大幅度增加，因而乳品加工业有着广阔发展前景。在全国和我省食品工业十五计划至年发展规划中，乳品加工业均被列入重点支持和发展行业。年，全国奶类总产量不足万吨，乳制品主要是奶粉产量仅有万吨。改革开放年来，乳品工业得到长足发展。到年全国液态奶和乳制品产量分别达到万吨和万吨，乳品加工业总产值达到亿元。目前我国乳品加工业发展迅猛，年全国液态奶和乳制品产量分别达到万吨和万吨。目前我国乳品加工企业主要分布于北方地区和各大中城市。据资料显示，年，我国乳品加工企业达余家，其中年销售额万元以上有家，上亿元家。较强实力奶业集团，如上海光明内蒙伊利河北三鹿北京三元黑龙江完达山等近几年有了较快发展。与此同时，批世界知名外国乳品公司也进入我国，如雀巢卡夫达能帕玛拉特等。根据产量计算，年我省奶类产量居全国第位，仅占全国总产量，占西北五省区奶类产量，在西北五省中仅排在甘肃之前。二产品市场需求现状市场调查显示，袋装及盒装液态奶通常称为纯牛奶般为家庭食用，该类产品自年代中期在市场上出现后，以其新颖包装形式较长保存期限和方便食用方式迅速占领了市场，目前已成为乳品市场中主导产品之。据调查，目前在北京上海等城市超市中，利乐包保鲜奶虽然其价格较高装售价在元，仍然占乳制品销售额近。据资料显示，年全国液态奶中灭菌奶产量约占，比年上升，年仍持续以上比例递增，产量已超过万吨。灭菌奶成为北京上海广州等大城市居民日常饮食必备食品。按照我国十五计划，到年我国人均奶类占有量将达到，总产量达到万吨到年，我国奶类人均占有量将达到，总产量万吨，其市场潜力是巨大。据调查，市区每年液体奶销售量约为吨，其中约为散装奶即鲜奶。近期，格尔市政府计划出台在格尔市逐步取消散装零售牛奶规定，但该地区奶产品加工现状制约着该政策顺利明显。同时，该项目实施将在很大程度上推进企业技术进步，挖掘企业潜力，增强企业发展后劲，使市农牧业生产及乳制品加工水平跃上个新台阶。第二章项目背景及企业发展概况第节项目背景市位于高原北部，盆地腹地，是新兴石化盐化城市，又是通往西藏甘肃北部新疆南疆地区重要交通枢纽，进藏物资燃用油料均经中转进入西藏，为省第二大城市，地理位置十分重要。随着国家西部大开发战略实施，铁路西气东输等国家重点工程项目实施，市社会经济发展速度迅猛。年末国内生产总值当年价格为亿元，人口由年万人增至近万人，仅次于省会，位居全省第二，根据市城市建设规划，预计年城市人口可增至万人左右。人口大幅度增加和人民收入不断提高，刺激着消费需求不断增长，目前全市农畜产品生产规模已远远不能满足人口和经济快速增长需求，据年市蔬菜办和农牧局统计，全市蔬菜种植面积仅亩，温室种植蔬菜仅，自产蔬菜供应量仅占市场需求量，乳产品中来源于外运，自产奶产品主要是农牧户手工作坊产品，供应量极低，且没有质量保证，远远不能满足市场需求和当地人民生活需要。大量蔬菜和乳产品需要从外省调运，运输成本较高，严重障碍了当地人民生活质量。同时，也制约着当地城郊农牧业发展。鉴于此种状况，本项目提出在市培育具有定规模乳制品加工龙头企业和蔬菜产业化种植企业，补充当地市场需求严重不足，拉动当地经济增长，并充分利用市市郊现有土地资源基础设施和牲畜资源，开展多种经营，进步调动城郊农户发展养殖业积极性，推进良种化进程，达到企业增效农民增收双重目标。第二节承办企业概况项目承担单位市投资有限公司是家由自然人出资企业，注册资金壹仟万元，经营范围主要为房地产开发饮食服务等。公司现有三个初具规模养鸡厂，年出栏鲜鸡万只左右，是市目前最大专业化养鸡厂在市东郊，公司现有六幢高标准温棚，实际种植面积为平方米，可提供多种反季节蔬菜。公司下设办公室财务室供销部等三个职能部门，共有员工人，是下岗职工。公司在市河东河西南郊炼油厂三角等地设有个销售网点。本公司本着为市市场繁荣切实解决奶农牛奶销售难后顾之忧使广大市民喝上健康卫生放心奶，近年来公司与海源乳品厂签订了年销售额近万元供销合同，从而解决了奶牛户销售难问题。第三章产品市场需求预测与销售第节蔬菜生产现状与前景预测省蔬菜种植面积达万亩，其中常年蔬菜种植面积已达万亩，蔬菜总产量达到了亿公斤，人均占有蔬采公斤，全省蔬菜实现了自给。初步建立起以乐都三点线为重点批稳固蔬菜生产基地。由于特殊地理位置和气候条件，省蔬菜生产季节性差异很大，反季节蔬菜发展较快。每年月份是我省蔬菜生产黄金季节，这时期地产菜已占全年总量左右。而此时我国东南部及北方部分地区因受高温酷热干旱或暴雨等灾害性气候影响，喜凉蔬菜无法正常生长，甚至连喜温蔬菜也受到抑制，成为蔬菜生产淡季。充分利用和发挥这时期我省冷能资源优势，打时间差，把满足本地市场供应以外优质适销对路蔬菜销往省外市场，年全省试种反季节蔬菜面积万亩，全部销往外省，获得显著经济效益。如年县种植西芹西葫芦西兰花荷兰豆等优良品种蔬菜亩，创产值万元，亩纯收入达元，是粮食产值倍以上。百盛绿色农业有限责任公司两年来联合个县市区和个国有农场大搞反季节蔬菜生产，带动农户万户，种植特菜万亩。随着市场化程度提高和需求格局变化，我省已把发展外向型反季节蔬菜生产作为调整种植业结构增加农民收入项重要措施来抓，并摸索积累了些发展反季节蔬菜生产经验，以莴笋胡萝卜西芹和乐都精细菜为主产销基地，已初具规模。市蔬菜种植面积已达万亩，全年蔬养殖场门卫值班室共平方米购置必需饲养设施配种设备和兽医防疫设备。乳品加工新建乳品生产厂房平方米，收奶站处平方米，购置日处理鲜奶吨生产线条，购置挤奶设备套收奶车辆运输车辆。生产加工生产不同档次不同包装形式乳制品。配套工程配套建设厂区道路米，锅炉房配电室业务用房等平方米，机井口，给排水管线米，供热锅炉台管道米，变压器台低压线路米，分析化验设备套，围墙及分割栅栏米，污水处理设备套，并配套相应环保及消防设施。三投资及资金筹措项目总投资万元。其中建设投资不含建设期利息万元，建设期利息万元，流动资金万元。建设投资中土建工程费用万元，设备购置及安装工程费用万元，工程建设其他费用万元，预备费万元。总投资中，企业自筹万元，银行长期贷款万元，银行贷款全部用