财务部应拒绝付款或报销。公司的收支情况有关财务数据财务文件资料，是公司高度商业秘密，未经公司董事长总裁批准，不得向无权获悉的人员提供资料或透漏。财务的印章支票管理会计出纳印鉴必须各自保管，财务专用章由资金经理保管。任何时候不能同时人掌握全部印章。印鉴应各自亲自使用，不能让他人使用。支票由出纳购买保管，发票和收据由财务经理指定专人购买，严格领用和核销手续。贪污盗窃物品处理凡贪污挪用盗窃擅吃公司物资物品钱财和侵占员工利益的行为，必须严肃处理，是金钱的按金额，是物品的按原价给予二十倍以内的罚款，对举报有功者，奖励罚款的。不按公司规定办理而造成公司损失的，谁经办谁负责。如负责人管理不善造成的损失，要追究负责人的经济责任。第八十八条会计档案管理规定会计档案包括会计凭证会计账簿会计报告，验资报告审计报告财务会计制度以及与经营管理和投资人权益有关的其他重要文件，如合同章程董事会决议和长期经济合同等。控股及子公司应按规定建立会计档案和档案管理制度，会计档案必须在中国境内的企业所在地妥善保存，不得丢失损坏。由总经办拟定档案室档案管理制度。会计凭证会计账簿和月份季度会计报表，至少保存年。年度会计报表包括清算会计报表报告及其他重要会计档案必须永久保存。第十五章附则第八十九条公司各控股公司及附属公司可根据本制度和其他有关规定，结合具体情况，制定相应的财务管理规定。第九十条本制度为送审稿，即使经修改通过后，在实施过程当中，可根据实际情况予以修改完善删减等补充。第九十条本制度最终解释权归财务部。附件采购部物资采购发票管理的暂行办法发票是种重要的见证经济活动的凭证，特别是增值税专用发票在开具取得抵扣等环节有严格的税收政策条文监管，增值税专用发票的抵扣直接关系到公司税收负担的问题，在涉税事项中定要谨慎从事。因此，特根据我司的具体情况作出如下规定采购物资的类型划分生产型耗用原材料辅助材料五金工具刀具其他低值易耗品燃料润滑油等委外加工的辅料及加工费等办公型耗用办公文具用品固定资产类机器设备电子设备运输工具饭堂饮食物资饭堂米油菜调味品等业务招待类烟酒食品等。二按上述类别划分后，需要开具发票的层次可以下述图表描述生产型耗用必须开增值税票办公型耗用增值税票普通票固定资产类普通票装修工程饭堂饮食材料收据或支付证明单业务招待类普通票收据表示开增值税发票表示需要开发票表示不需开票的。财务入帐对发票的处理有票的纳入规范的财务核算无票的放入福利费用的开支或其他处理。三在上述图表显示的需要开票的第款中定要有发票，特别是增值票第款中，在不增加采购成本的情况下，最好是增值税发票第款中，在不增加成本的情况下，最好是普通发票第款中，非设备大型用具类的，由于属福利开支，能省则省，可不开发票。四需要开具增值税发票而暂时不能的，采购部将收据集中造册登记保管好，以后集中处理物品交仓库，仓库先作代管处理或暂估入帐，此部分也应与采购部对应集中造册登记，待有正式发票时再做更正处理。五采购部采购的物品必须明确配合后续部门输入电脑时的需要，填写规范内容齐全价格的口径要跟仓库致。六发票要求先收票后才按月结时间进行结算。采购物资进仓的同时，要求有发票的必须要有发票，无论是现金支付还是月结的，特别是月结的，先收发票非常有利于我司合理的整体的有序安排税款，并且结合其他大公司的做法莫不如此,我公司的关联企业除外七物资进仓后，采购仓库财务必须三条线，保证单据传递按进仓单的流程规定执行的顺畅及时到达各接收单据的位置，避免因不及时造成漏单重复出错，以至三方数据不统，特别是月末扎数的时候，要注意三方时点最后日下午的统，月结后所有以前的单据第二天上午要到财务处遇节假日休息，时间顺延。八本意见经讨论通过后于年月日开始实行，在执行中再行完善修改补充。公公司财务部年月日关于明确物流单据流程及相关工作的通知各相关单位为理顺产品销售过程中各部门的实际操作顺序，财务部对产品出仓单流程现重新明确如下业务事项物品销售发货涉及帐目应收帐款相关单据出仓库单销售出库单单据用途本单由业务组凭销售合同协议销售计划开具各联单据功能本单式四联，四联单分配如下第联出纳收款记账第二联仓库记账留存第三联结算，财务结算收款交客户④第四联记帐，公司应收账会计记账应收账款或发出商品仓单流程图式四联由仓库销售部双方签名才生效。客管部开单仓库发货记账留存第二联出纳收款留存第联财务结算收款交客户第三联财务记账应收款或发出商品留存第四联出仓单销售出库单开具由销售部客管组负责为此财务部有如下要求已发货出仓单须在个工作日内交回财务部。由财务部发出的信件后补现金付款的手续和规定在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括开支标准，主管人员审核财务部复核经办人和证明人签章，凭证是否齐全合法，付款批准人的权限是否生效等。所收付的现金必须认真清点，既要点大数也要点小数。要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。凡收付现金，必须律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖现金收讫，现金付讫字样的戳记。出纳人员还必须及时根据凭证记账，尽快在财务软件上登记现金日记账。④支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证现金的账的奖惩由本企业总经理决定并施行，但董事长对其的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何级给予企业财务负责人的奖惩都可随时进行修正。各分厂的其他财务人员的任职和工作情况由财务总监组织考评日常性的工作奖惩可由财务总监决定并施行，重大的奖惩由董事长决定。企业其他财务人员的任职和工作情况由本企业和各分厂财务部共同进行考评日常性的工作奖惩由财务总监依据有关规定决定并施行，重大的奖惩由本企业总经理决定，董事长对各级财务人员的奖惩随时可进行修正。财务除履行财务部门的基本职能外，还需对分厂的财务管理工作进行指导监督检查，并定期组织财务人员分期分批进行品德品质专业技能业务流程培训。上述对各级财务人员的考评，由企业总经办和人力资源部与财务部，共同对其进行考核，评估与培训。第三章财务计划管理计划管理是企业管理活动的重要组成部分，也是确保公司既能灵活高效地运作，又能有效监督和控制的重要手段，经营计划及财务收支计划是计划管理的核心部分，因此，公司及各分厂必须加强财务计划管理。公司及各分厂需编制的财务计划主要有年度财务预算及月度财务计划。第十条年度财务预算的编制总公司及各分厂分部均应根据其年度经营计划和工作计划以及上年度财务预算的执行情况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。年度财务预算的内容编制程序和时间。公司在编制年度财务预算时必须以稳健谨慎的态度，做到量力而行，量入为出，收支平衡，略有节余，力求降低经营风险财务风险。对些规模较大的投资项目可作计划外单列，但必须落实融资计划后方可进行。第十条月度计划的编制根据上月的经营情况和上月计划的执行情况进行综合分析，并以年度经营计划和财务预算为基础，编制当月计划。月度计划包括以下几项资金收支计划物料物品采购计划物料物品领用计划。月度计划编制的程序次月企业的资金计划由本企业财务编制出方案，经公司总经理审核同意后于每月日前送财务部，经财务总监和资金经理合审后送总经理批准执行，并抄报董事会备案各分厂次月资金收支计划由各分厂会计与出纳共同拟定方案，于每月日前送财务总监审核后报总经理于每月日前批准执行，并抄报董事会备案。企业的物料物品采购计划由采购负责人根据次月的生产计划和库存情况编制次月的采购计划，于每月日前送财务总监审核后报总经理批准执行。各分厂的物品采购计划由总经办根据各部门的申请和需要编制采购计划送财务总监审核后报总经理批准执行并备案。企业次月物料物品的领用，均须使用部门于每月日前报财务部，经财务总监审核同意后报总经理批准后执行。各分厂同期由各部门汇总送总经办审理汇总，送分厂财务主管审核同意后，报总经理批准后执行。④物料物品的库存应努力向最低储存量或零库存的管理目标靠拢，不能实现零库存时，也应追求最合理的库存量，以核定储备资金定额。库存量的核定由财务部牵头，组织生产主管仓库主管营销主管采购主管共同研究，制定方案交总经理批准后执行。计划的实施管理根据年度经营预算和财务收支预算，给多经营部门下达经营指标，同时对各部门下达费用控制指标，与各部门的岗位目标管理和效益工资发放结合起来，实行责权利互为体，奖惩分明。每月初必须对上月的计划执行情况进行分析比较，对各指标的执行结果阐明原因，并提出本月计划实施所采取的措施，编制计划执行报告。计划及其执行结果的上报和审计年度结算年终公司各分厂将本年度的经营预算和财务收支预算中的各项计划指标与执行结果进行比较，并用文字作出说明，形成本年度结算报告，于下年度元月日前送各分厂财务部。分厂财务部在元月日前完成分厂年度结算报告，送达总经理及董事局月度报表月度会计报表内容包括资产负债表损益表本期经营预算执行情况表经营收入明细表成本计算明细表管理费用明细表销售费用明细表应收账款明细表应付账款明细表产成品库存明细表发出商品明细表辅助报表财务情况说明书等文字分析材料。公司每月的会计报表应于次月日前式两份分别报送总经理财务总监。对外税务局银行政府机构等部门于日前报送资产负债表和损益表年报加多现金流量表本月资金计划表和上月的资金计划执行报表内容包括上月资金结余当月的资金来源本月销售资金收入应收账款及预收账款收入借入筹措资金等资金使用购货物料款在建修建开支人工工资管理费用财务费用销售费用归还