1、“.....必须经单位领导批准，并设专人看守。第章现金收取与支出第条现金收支工作总体规定。现金收支必须坚持收有凭付有据，堵塞由于现金收支不清手续不全而出现的切漏洞。除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表企业接受现金或与其他单位办理结算业务。出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期跨月处理现金账务。出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。第条有关现金收取工作的规定。企业出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收......”。

2、“.....由出纳员承担切损失。因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向企业财务部和企业负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中。否则，发生损失由责任人赔偿。现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。企业每天的现金收入，应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付本企业自身的支出应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。非现金出纳代收现金时，要及时登记现金收付款项交接簿办理交接手续，现金收付款项交接簿要同现金日记账起保管归档。第条有关现金支付工作的规定。企业支付现金，可以从本企业现金的库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付即坐支。因特殊情况需要坐支现金的，必须经会计财务部经理和总经理同时批准同意。对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性......”。

3、“.....会计人员不得办理。办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合企业规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。出纳员必须根据审核无误审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时办理相关账务手续。任何部门和个人，都不得以任何理由私借或挪用公款，个人因公借款，按员工借款管理制度的规定办理。企业职员因工作需要借用现金，需填写借款单，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务部会计人员审核，经财务部经理审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款，企业应视业务需要制定还款期限及措施。办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写支出凭单，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证......”。

4、“.....办理报销手续。支付个人的临时工工资顾问费等，出纳员根据有关规定和企业领导的批示，以及经过审核的支出凭单，并由经办人收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。因采购地点不确定交通不便银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经财务部经理及总经理同意后，准予支付现金。第章现金保管第条现金保管的责任人为出纳员。出纳员人应由诚实可靠工作责任心强业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位般不得超过年。第条超过库存限额以外的现金应由出纳员在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。第条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳员专用的保险柜内，不得随意存放......”。

5、“.....将受到口头警告处分考核得分高于分含分者，将获得月度优秀员工的荣誉称号任职资格考核指引资金管理类岗位职责资金主管岗位职责职责内容基本要求相关说明学历本科及以上学历，财务金融等相关专业专业经验三年以上相关业务岗位工作经验个人能力要求熟悉企业项目的运营流程资金的运作流程财务系统的操作流程负责研究企业内外相关信息，草拟完善并贯彻施行企业资部门编制财务预算并汇总，上报财务总监总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制汇总财务报告并及时上报监控预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制负责组织企业成本管理工作，进行成本预测控制核算分析和考核工作及时汇报企业经营状况财务收支及各项财务计划的具体执行情况......”。

6、“.....并提出支持性的建议根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度具有注册会计师或中级会计师及以上资格具备良好的领悟能力和较强的数据分析能力熟练操作财务软件为人诚实正直，原则性强，具有良好的职业道德考核说明结果应用考核频率年度考核主体财务总监考核指标企业内控规范执行情况部门工作计划完成率财务计划编制及时率财务预算达成率财务数据准确率财务报告编制及时率考核结果作为薪酬发放依据考核得分低于分者，将受到口头警告处分考核得分高于分含分者，将获得年度优秀经理的荣誉称号任职资格考核指引预算管理类岗位职责预算主管岗位职责职责内容基本要求相关说明学历本科及以上学历，财务管理会计类专业专业经验三年年以上企业财务管理预算管理经验个人能力要求熟悉企业财务管理预算管理......”。

7、“.....为预算工作建立相应配套的执行控制机制在财务部经理的指导下，根据企业年度经营目标组织编制企业财务预算纲要及财务部应编制的各项预算，包括投资收益预算资本性收支预算现金流量预算等指导各预算责任部门按统格式编制各部门预算草案并进行初审，初步形成企业的销售收入预算成本费用预算采购预算等相关预算汇总平衡企业各部门的预算，就平衡过程中发现的问题进行协调，提出初步调整建议，在此基础上提出企业下年度预算草案，报财务部经理审核后报高层审批编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现监督企业各项预算的执行情况，查看预算调整建议案，进行初审协调与平衡后，及时向管理层进行反馈根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的各项预算更趋合理定期汇总分析各部门编制的预算执行差异分析报告，考核各责任部门的预算执行成果，并提出奖惩建议接受过预算管理企业运营管理等方面的专业培训工作主动积极......”。

8、“.....有良好的文字表达能力和较强的沟通能力考核说明结果应用考核频率季度年度考核主体财务部经理考核指标企业年度预算编制及时率企业各项财务预算达成率预算执行差异分析报告按时完成率考核结果作为薪酬发放依据考核得分低于分者，将受到口头警告处分考核得分高于分含分者，将获得季度优秀主管的荣誉称号任职资格考核指引预算专员岗位职责职责内容基本要求相关说明学历本科及以上学历，财务管理会计类相关专业专业经验年以上预算管理工作经验个人能力要求熟悉企业财务管理预算管理，了解企业预算编制执行与调整等相关知识根据预算主管的具体安排开展市场调查，及时了解相关的财务政策变化，做好预算前期调研工作在预算主管指导下，编制企业财务预算纲要，确定企业下年度预算编制的原则要求及各部门编制预算草案的统格式初步审核各部门编制的归口管理业务的下年度预算草案，并进行初步的试算平衡......”。

9、“.....经相关高层管理人员审批后下达至责任部门，以保证各项预算目标的实现通过预算控制系统，跟踪监督和控制预算责任部门的日常支出和预算执行情况，协助预算主管对各责任部门的预算执行情况进行考核与评价根据实际预算执行情况或相关部门的申请，编制预算调整方案，上报预算主管审核在预算主管的指导下，对企业经营目标实现情况和预算执行情况进行分析，负责撰写年度预算执行报告书按时完成领导交办的其他相关工作接受过财务预算编制与管理方面的培训具备编制企业财务预算能力及预算分析能力为人正直，责任心强考核说明结果应用考核频率月度年度考核主体财务部经理预算主管考核指标预算控制方案按时编制完成率各部门预算执行率预算执行差异分析报告按时完成率年度预算执行报告书按时完成率考核结果作为薪酬发放依据考核得分低于分者，将受到口头警告处分考核得分高于分含分者......”。