本，最小是投资额。当产品价格降低时，项目财务内部收益率仍保持在，当经营成本增加时，内部收益率为，因此项目具有较强抗风险能力，三不确定性分析固定成本经营收入不含税可变成本销售税金及附加税第十章财务分析与评价按生产能力利用率计算盈亏平衡点为，即项目生产能力达到设计能力时不亏不盈。七财务评价结论从本项目财务分析计算结果看，在盈利能力分析各项静态和动态指标以及清偿能力分析各项指标方面，均优于同行业和社会投资基准指标。从项目盈亏平衡分析结果看，项目盈亏平衡点较低，抗风险能力强。项目敏感性分析看，项目对产品价格涨跌以及生产产量高低较为敏感。项目投产后应注意对市场销售关注。综合财务评价该项目建设投资省，经济效益较好，投资回收快，具有较强清偿能力和定抗风险能力投资回报率高，是个比较好投资项目。财务评价认为本项目是可行。第十章社会效益分析第十章社会效益分析壮大主导产业，促进企业发展由于公司实行是公司基地农户标准农业产业化经营模式，茶农在茶叶生产中按照公司五统统生产计划统生产技术统农用物资发放统鲜叶采摘标准统鲜叶交售进行，茶农只要按照公司要求进行管理，同时，茶叶产品加工由各生产加工厂按各产品工艺文件流程进行加工，确保了公司产品质量，生产产品由公司营销部统进行销售，维护了正常生产经营秩序。由于公司各个环节形成了产业链，降低了农民产业风险。加之公司生产加工销售整体性，带动了周边群众按公司生产技术进行茶园管理茶叶加工，使得普洱市茶园管理加工逐步走向规范化。普洱市茶叶价格在定程度上由公司宏观调控，这稳定了普洱茶叶产业，带动了茶产业健康发展。二推进新农村建设通过该项目实施，将会壮大普洱市茶叶产业，带动全市茶园建设向有机茶园转换，促进茶叶产业向精深加工方向发展。通过整合，优化普洱茶叶原料布局，改变当前落后茶业制作方法，推进标准化生产，在产品上不断提高水平，使之能和其它名品牌茶叶抗衡，使云茶实现自身应有价值。三推动产业发展通过本项目实施，将带动公司亩茶园全部向有机茶园转换建设，使公司茶园全部达到绿色和有机茶园要求通过对茶叶加工工艺改造，从而提高茶叶质量，增强产品在市场上竞争力和出口创汇能力，加大产品市场占有率，这对树立龙头企业核心地位意义重大。该项目涉及公司户多人茶农从事有机茶生产，同时，带动普洱市思茅区镇乡个村委会万户万人，种植茶园面积达多万亩农户经济上有所增收，生活上有所改善，这对加快山区人民脱贫致富，恢复生态，保护环境以及普洱市茶叶产业可持续发展将起到积极推动作用。第十二章可行性研究结论第十二章可行性研究结论与建议可行性研究结论项目选题正确。符合国家省市农业产业化发展规划和指导方针。有机茶产品开发是加快和提高我省茶叶整体产出水平有效途径。有机茶产品开发，顺应人们对有机食品日益增长需求，国际国内市场前景广阔，潜力巨大，是项值得开发出口创汇新产业。项目建设基础条件较好，项目承担单位技术力量雄厚，在有机茶产品开发上有成熟技术，并且已有亩茶园已通过中国农业科学院有机茶研究与发展中心认证，生产原料保证。项目承担单位管理规范，在生产管理上已按卫生质量管理体系管理，并有多年生产级绿色食品经验和技术。经过测算分析，项目财务经济效果明显，财务内部报酬率高于基准收益率，各项经济指标较为理想，技术方案可行，具有很强可操作性和抗风险能力。二建议该项目具有很好经济社会生态效益，建设内容符合国家产业政策，建议尽早立项建设，早受益。在项目建设和经营过程中，要加强全面质量管理，以确保项目正常建设和运行加强技术引进和技术创新，保证项目持续稳定。设背景及必要性二现代社会发展，人民生活需要现代工业快速发展，为社会进步和经济发展作出了巨大贡献，但同时也造成了些负面影响，例如工业三废大量排放，化学肥料和化学农药大量使用等，导致农业环境严重污染，土地持续生产能力下降，自然生态系统遭到破坏。同时由于污染物迁移和恶性循环，通过受污染食品水源空气直接危害到人们健康，从而造类生存环境日益恶化。环境污染问题已引起各国政府极大关注，相继建立专门机构，制定相应法令法规，严格限制化学产品在农业和食品业使用范围和数量。无污染安全优质营养类有机食品，不仅仅是国外消费者追求，同时也是生活水平日渐提高国内消费者需求。茶叶是世界三大饮料中最具有生命力，最受消费者欢迎饮料。随着人们生活水平提高健康意识增强和茶文化兴起，人们对茶叶数量质量需求也在逐渐增加与提高。茶叶已成为人民群众生活必需品，又是思茅市传统出口创汇商品，也是山区主要经济作物之目录第章总论项目概况二项目建设目标三可行性研究报告依据四研究结论第二章项目建设背景必要性及意义项目建设背景二项目建设必要性和意义第三章承办单位概况企业概况二财务状况三生产状况四主要产品状况五企业科技开发能力六企业基础设施条件第四章市场分析国内外市场现状二市场趋势分析三竞争优势四营销策略第五章项目建设方案项目目标二产品方案及建设规模三项目主要建设内容四技术方案五项目具体建设内容六产品质量七项目厂址八项目进度安排第六章主要原材料燃料供应原材料供应二燃料及动力供应第七章环境保护与安全生产环境保护二劳动安全与卫生消防核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,第八章组织机构与人力资源配置项目组织机构工作制度和劳动定员三项目运行机制第九章投资估算与资金筹措投资估算二投资计划与资金筹措三自筹资金来源证明四中央补助资金用途五项目资金使用及管理第十章财务分析与评价财务评价依据及参数选择二销售收入和销售税金及附加估算三总成本及经营成本估算四总成本及经营成本估算第十章社会效益分析壮大主导产业，促进企业发展二推进新农村建设三推动产业发展第十二章可行性研究结论与建议可行性研究结论二建议第章总论第章总论项目概况项目名称普洱市思茅区万亩有机茶示范园区建设二项目承办单位云南龙生茶业股份有限公司三项目建设期限项目建设期限年四项目建设地点普洱市思茅区倚象镇龙生公司营盘山环线所属万亩茶园五建设内容及规模本项目建设内容为对公司现在营盘山茶园按有机茶园标准进行生态系统病虫害综合防治系统有机肥供给系统有机茶加工系统进行改造，使茶园建设成为有机茶园，建设规模为亩。六项目主管部门普洱市财政局七项目投资及效益情况本项目总投资为万元，项目原投资万元，新增投资万元，其中建设投资万元，建设投资中，生态环境建设投资万元，占建设投资，有机肥投入供给系统投入万元，占建设投资，有机茶病虫害防治投入万元，占建设投资，生产厂房投入为万元，占建设投资。本项目新增投资万元，其中企业自筹万元，申请地方特色产业中央财政补助资金万元。项目年均销售收入万元，扣除年总成本费用万元，年利润总额万元，具有较好经济效益。八项目主要技术经济指标项目主要技术经济指标详见表。第章总论表主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注建设规模亩生态环境建设投入种植生态树种株达产年份种植果树生态示范园亩茶园铺草示范亩有机肥供给系统建设吨有机肥投入吨种植绿肥亩有机茶病虫害综合防治亩生产车间改造有机茶生产示范培训有机茶科研研究投入投资项目总投资万元其中原投资万元新增投资万元资金筹措企业自筹万元申请特色产业财政补助资金万元成本总成本含税万元年均其中固定成本万元年均可变成本万元年均经营成本含税万元年均财务指标绿毛茶价格元吨销售收入含税万元税后利润万元所得税万元投资利润率税后财务内部收益率税后财务净现值万元税后投资收回期年盈亏平衡点第章总论二项目建设目标项目建设依托公司无公害茶园茶树良种生态环境和规模优势，通过引进有机茶园建设技术，建立有机茶园生态环境系统有机茶园病虫害综合防治体系有机肥持续供给系统有机茶产品开发检测人员培训。规模建设万亩有机茶园，把茶园建设成为云南省有机茶园试验示范培训基地，辐射带动全市及周边茶区茶园以无公害和绿色食品要求茶园建设为主，提升茶园可持续发展能力，从而不断提高茶园整体产出水平。三可行性研究报告依据国家颁发关于建设项目进行可行性研究试行管理办法二必行。通过有机茶园建设，建立起科工贸农体化有机茶生产加工科研销售体系，形成有机茶生产技术推广生产资料供应检测认证管理等全方位产业化服务体系。实现茶叶产值提高，鲜叶原料价格将提高每年茶农增收多万元目标，确保农民增收。同时，通过有机茶园建设及生产工艺改造，提高茶产品质量和市场竞争力，既满足了市场需求，又使产品价格和优势进步提升，使企业经济效益进步提高。二项目建设意义对发展区域优势特色产业，增加地方税收，带动农民增收具有重要意义普洱市地处世界茶树原产地中心地带，具有独特光热水土气等自然条件，是云南大叶种茶最适宜种植区。年，全市茶园总面积万亩，茶叶产量达万吨，产值亿元。全市个县区个乡镇，个村民委会均种茶，涉茶农户达万农户，多万农业人口，茶产业覆盖了普洱市县区半以上农业人口。茶叶产业在全市农业经济中占有举足轻重地位，也是广大农民收入主要来源。本项目依托自身优势，将传统工艺与现代先进加工技术紧密结合，大力发展优质茶加工业，壮大优势特色产业，在增加地方税收同时可带动广大农民增收。对优化产品，增强企业市场竞争力，提高企业效益具有重要作用公司自年组建起开始生产绿毛茶产品，年开始对传统普洱茶进行挖掘整理和自主研制开发，开发宫廷普洱茶在年第六届中国普洱茶叶节中荣获普洱茶王称号，产品投放市场后，供不应求，效果很好，年，龙生商标被认定为云南省著名商标。通过项目实施，公司优质茶叶生产第二章项目建设背景及必要性能力和质量进步提高，主导产品将更加符合市场发展趋势，从而进步增强市场竞争力，项目投产运行后，每年能给公司带来多万元利润，对提高企业经济效益具有重要作用。第三章承担单位概况第三章承办单位概况企业概况云南龙生茶业股份有限公司集茶叶种植加工销售