借款利息支出计入成本。总成本费用见附表项目总成本估算表收入估算年营业收入估算本项目建成后，主要有以下几类营业收入客房及接待营业收入考虑到市场竞争因素和市场价格波动因素，客房入住率按估算。表客房及接待营业收入表序号客房名称客房间套入住率价格元天客房年收入万元豪华套房三间套高级套房二间套标准客房游客别墅套房商务会议服务收入合计餐饮服务营业收入万元住宿宾客餐饮营业收入早餐位天就餐率元位天年万元中晚餐位天就餐率元位天年万元大堂吧含西餐营业收入位天就餐率元位天年万元流动游客餐馆小吃店饮食店快餐店餐饮营业收入位就餐率元位天年万元休闲娱乐营业收入万元网球等球类元天活动率天年万元攀岩活动位天元位天年万元小木竹屋休闲元天间间租居率天年万元④垂钓万元人工瀑布万元游乐广场万元欧式风情酒吧等娱乐馆万元桑拿洗浴营业收入万元桑拿位天元位天年万元沐浴位天元位天年万元其中接受按摩健身服务率按估计，即元位万元足浴位天元位天年万元康复疗养营业收入万元接受保健护理康复人员入住床位收入万床标准间天万元，入住接受保健护理和康复率按匡算，则万元元床单人间天万元。中医医疗收入万元保健护理收入万元④流动保健人员按万人次年元万元中西式购物中心出租收入购物中心房屋以承租形式经营，按有效出租率月租元计算，则万元其他收益万元按以上方法估算，项目达产后年营业收入合计为万元。营业税金及附加估算营业税营业税税率按。城乡建设维护税以营业税额为基数，取。教育费附加以营业税额为基数，取。水利基金以营业总收入为基数，取。营业税金及附加位万元见附表利润估算所得税所得税税率按计提公益金按税后利润。应缴纳所得税万元项目利润万元计提公益万元见附表项目利润表盈亏平衡分析根据正常年营业收入固定成本可变成本营业税金及附加，求得用生产能力表示盈亏平衡点为。即生产能力盈亏平衡点年固定总成本年销售总收入年可变总成本年营业税金及附加敏感性分析根据惯例，在对项目进行效益分析时，有必要对项目经营效果敏感性进行分析，即当经营成本提高和经营收入降低经济状况。当成本提高时，则总成本为万元万元当经营收入降低时，则总收入为万元万元，此时利润为万元，敏感系数为投资效益分析投资回收期年投资利润率投资利税率第十五章结论与建议第节结论本项目按所选星级标准和地方特色建筑风格建设和装修，贯彻科学发展观和可持续发展理念，注重人与环境和谐，营造绿色环保生态休闲旅游胜地。本项目建设符合芦湖旅游总体规划要求，将缓解广德县目前旅游产业投入严重不足旅游设施建设相对滞后矛盾。本项目符合国家产业政策，得到县及当地政府支持。项目效益评价表明，本项目经济效益较好，财务风险较小。本项目实施为当地旅游业增添新亮点，对提供更多就业岗位，延伸和壮大广德县产业链，调整提高优化旅游产业结构，进而推动县域经济发展，具有十分重要意义。综上所述，本项目是可行。第二节建议安徽省茗湖旅游综合开发有限公司为实施本项目做了大量准备工作，建议政府主管部门和相关单位给予支持，使该项目尽快组织实施。为使投资能在短期内很快收回，项目单位可着手采取以下措施是减少固定资产投资，提高项目收益二是缩短项目建设工期，促使建设项目尽快竣工投产三是提高服务质量，扩大市场占有率，增加度假村休闲旅游收入四是加强运营管理，降低经营成本。第十六章附表附表工程项目及规模览附表主要设备明细表附表项目总投资估算表附表项目资金使用计划表附表劳动定员表附表项目总成本估算表附表项目经营收入表附表税金及附加附表项目利润表附表财务现金流量表高地服务产业总量，优化国民经济二三产业结构，有着举足轻重作用。根据日本野村综合研究所测算，在工业发达国家，旅游消费支出每增加个单位，工业产值可扩大倍，投资扩大倍，而在发展中国家则相对更高些，分别可扩大倍倍。需值得关注是，在广德二产快速发展同时，第三产业比较弱势已经显现，近五年广德第三产业连年平缓增长，与周边宜兴长兴等地强势上升形成了强烈反差。因此，以旅游带动第三产业发展，以此来增加第三产业在国民经济中份额就有着非同般意义。本项目有利于推动广德社会全面发展。旅游是项劳动密集型惠民产业，它为社会提供新就业岗位。该项目建成运营后，可带动以农家乐为内核乡村旅游发展，促使农民得到较丰厚经济收入。本项目将推动广德文化建设。文化建设包括传统文化传承现代文化培育，旅游产业正是承担了这样使命，它使祠山文化通过旅游产品形式传承下来，也使现代文明因旅游而在广德得到培育与发扬。本项目将为树立第章总论第节项目概况项目名称广德县茗湖度假村开发建设项目中外合资项目业主安徽省茗湖旅游综合开发有限公司地址广德县桃州镇法定代表人施才良项目合资中方广德县万力市政工程有限公司公司法定代表人郭学万安徽省宁国建设集团有限公司公司法定代表人邹泉龙外方施才良华裔意大利人施亚萍全权委托代理人项目总投资规模万美元按，折合人民币亿元双方投资比例中方占其中中方两个有限公司各占核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,外方占。项目拟建地址广德县芦村乡中明村南大冲项目建设期限年项目建设性质新建第二节项目背景改革开放以来，中国综合国力大幅度跃升，人民生活水平不高，社会长期保持稳定，政通人和。年，中国人均已登上了美元新台阶，排位世界第名，总体基本达到小康。当人均达到美元至美元时，旅游消费将进入快速增长期。根据世界旅游组织预测，到年中国将成为世界旅游第大接待国。目前旅游业已是世界第大支柱产业。中国旅游业经过二十多年发展，取得了长足进步。我国已将旅游业列为第三产业支柱产业和国民经济新增长点。广德旅游起步于开发太极洞观光旅游产品。太极洞成功开发，使得广德旅游进入了次创业阶段，广德因此有了初具规模旅游产业，有国家重点风景名胜区国家级旅游景区级旅游景区，有批低星级旅游饭店，广德成为省内外具有定知名度旅游地，获得中国最佳休闲旅游名县中国生态旅游经济强县等称号。但是，次创业留给广德主要还是观光旅游产品，广德支撑旅游目地产业要素还很不完备与成熟，广德只是过境旅游城市。广德旅游资源丰富，但未能得到有效开发，广德旅游发展与辉煌，有赖于新二次创业。世纪是休闲世纪，休闲旅游将成为人们生活部分。进入世纪，苏浙沪皖四地人均大幅增长，年，江苏达到美元，浙江美元，上海美元，安徽也达到了美元。发达地区经济增长速度很快，人均每年以速度递增。按照美国经济学家钱纳里经济发展阶段标准，人均从到美元时，经济发展处于发达经济高级阶段。处于这个阶段国家或地区，人们可自由支配收入大大增加，城市化率日益提高，生活节奏加快，迫切需要有个闲适休息环境。广德具有较好休闲度假资源，广德旅游二次创业，就是要经过系统科学规划，依托良好休闲资源优势区位优势政策优势，树立旅游名县理念，将发展旅游摆放到与发展工业同等重要位置，才能强势推进旅游产业发展。目前，广德县旅游业面临前所未有发展机遇。随着国民经济持续高速发展，中国城市化进程加快，城镇消费结构升级，年，广德人均已突破美元，其消费结构将朝着发展型享受型转变，旅游消费成为新热点，旅游业进入兴盛期。广德县万力市政工程有限公司为捕捉广德旅游业面临发展大好机遇，有效开发并充分利用广德旅游资源，积极推进广德旅游产业发展，通过招商引资，协同安徽省宁国建设集团有限公司起与意大利客商施亚萍委托代理人施才良先生合资注册成立安徽省茗湖旅游综合开发有限公司，合资开发建设广德县茗湖度假村旅游项目。第三节项目建设必要性和经济意义项目建设必要性旅游业是世纪朝阳产业，也是目前中国第三产业中最具活力行业。旅游业社会化程度高综合性强，是经济社会发展和人民生活质量提高重要标志。旅游业发展在经济建设政治建设文化建设社会建设等方面发挥着越来越重要作用。旅游业是第三产业重要组成部分，是促进服务业加快发展重点领域。作为需求潜力大新兴产业，旅游业具有传统服务业和现代服务业双重特征，加快发展旅游业，对于促进广德现代化城市建设构建社会主义和谐社会具有重要意义。因此，广德旅游业发展有利于提升广德服务业发展水平，调整优化产业结构。旅游业是综合性强关联度高产业，其作为第三产业重要部门年，中国公民出境旅游将达亿人次，境外旅游花费可达亿美元以上，相当于减少我国国际贸易顺差亿美元，旅游业将发挥平衡国际贸易缓解贸易磨擦润滑剂作用。旅游效益不断显现提高生活质量是全面建设小康社会必然要求，也是世界经济和社会发展必然结果。旅游集中体现了人们对生活质量各个方面要求，旅游消费成为持续性需求，这就使旅游业具有比较强持续发展能力和抵抗风险能力。旅游发展不是简单地适应需求，而是满足现实需求引发潜在需求和创造新需求综合体现。这是管理和服务水平不断提高过程，也是综合效益不断显现过程。随着工业化城市化信息化国际化加快推进，旅游业发展潜力巨大前景广阔，仍将保持持续较快发展。旅游产业加快升级在新发展阶段，中国旅游业处于发展关键期，既有重要发展机遇，又有严峻挑战。中国旅游业已处在市场转型期矛盾凸显期管理提升期，面临着优化产业结构转变增长方式提升发展质量和水平艰巨任务，迫切需要由粗放型经营向集约化经营转变，由数量扩张向素质提升转变，由满足人们旅游基本需求向提供高质量旅游服务转变。为此，中国旅游业在今后段时期要完成促进旅游产业体系建设，全面提升旅游产业素质，综合发挥旅游产业功能三大任务，达到建设世界旅游强国，培育新型重要产业战略目标。第二节广德旅游业发展现状广德历史悠久，人杰地灵，名胜众多，气候宜人，素有七善之城之美誉。其青山秀水奇洞怪石和历史名人足迹，构成了多姿多彩旅游吸引系统，十分契合现代旅游者多样性需求，从而奠定了广德旅游发展良好基础。广德旅游始于太极洞开发，近年来，随着太极洞旅游名声日隆，广德旅游产业初具规模。次创业使广德开发了批观光旅游产品，但广德