程所需设备采购活动实行全部招标。工程所需重要材料部分进行招标。项目其他进行部分招标。二招标组织形式该建设项目建筑工程安装工程监理重要材料及设备采购活动采用委托招标工程地质勘察设计和其他采用自行招标三招标方式该建设项目建筑工程安装工程监理重要材料及设备采购活动采用公开招标工程地质勘察设计和其他采用邀请招标。第十二章经济评价成本分析项目定员人，人员工资平均按每月元计算，福利及附加按另计。原辅材料和燃料动力按目前市场计算到场价格。固定资产折旧和摊销房屋建筑物折旧年，设备折旧年。开办费按年摊销修理费按房屋和设备选地整地施基肥。选择耕层深厚富含有机质排灌良好保水保肥力强粘质壤土砂壤土种植，土壤值在之间，若酸性过大土壤种植时适当施用石灰。播前翻耕深垡，开沟作畦，黄瓜苦瓜畦宽米，姜柄瓜西洋瓜畦宽米，辣椒西红柿茄子畦宽米。基肥在耕翻前施入，亩施蔬菜复合肥，腐熟农家肥加过磷酸钙硫酸钾。适时播种。姜柄瓜西洋瓜在月下旬至月上旬直播，辣椒西红柿茄子苦瓜在月下旬至月上旬播种育苗，月上旬移栽，争取在春节前后上市。合理密植。合理密植能构建合理群体结构，茄子移栽规格厘米株行距定植，每亩株，辣椒种植规格为，每亩塘，每亩留苗番茄种植规格为行距，每亩塘，南瓜种植规格为，地爬式行距米株距，株，黄瓜苦瓜行距米，株距，每亩株，搭人字形架种完后盖地膜。科学施肥。施肥原则是重施基肥增施磷肥看苗施氮肥分次追肥。基肥般亩施蔬菜复合肥，腐熟农家肥加过磷酸钙硫酸钾。适时适量追肥，苦瓜在定植后天用尿素水溶液浇施，促进抽蔓，搭架前再用尿素水溶液追肥，搭架后每亩尿素复合肥，施于植株基部地方第朵雌花开放时，追施浓度为左右人畜粪尿或尿素水溶液，促果长大。开花结果中后期结合浇水，每亩施尿素促蔓叶生长，延长采收期。黄瓜追肥分次，以复合肥为主加施人粪尿，追肥应多施薄施，般齐苗后亩施期达到设计能力生产期附表单位万元生产成本直接材料费毛茶油茶饼包装直接燃料及动力费电蒸气水直接工资及福利费制造费用折旧费维修费其他制造费用管理费用无形资产摊销其他资产摊销技术开发费其他管理费用财务费用利息支出长期借款利息流动资金借款利息短期借款利息销售费用总成本费用合计其中可变成本固定成本经营成本总成本费用估算表序号年份项目合计投产期达到设计能力生产期附表单位万元达到设计能力生产期建筑工程原值当期折旧费净值设备大棚原值当期折旧费净值合计原值当期折旧费净值固定资产折旧费估算表序号年份项目折旧年限投产期附表单位万元摊销原年限值无形资产土地使用权摊销净值专有技术和专利权摊销净值其他无形资产摊销净值递延资产开办费摊销净值无形及递延资产合计摊销净值无形资产和其他资产摊销估算表序号项目投产期达到设计能力生产期附表现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本营业税金及附加所得税维持运营投资所得税后净现金流量所得税后累计净现金流量所得税前净现金流量所得税前累计净现金流量收入投资成本计算指标财务内部收益率财务净现值，万元，万元投资回收期年年项目投资现金流量表序号年份项目合计投产期达到设计能力生产期建设期所得税后所得税前附表单位万元现金流入营业收入补贴收时，项目产品经过标准化炮制工艺生产，质量上乘，产品供不应求，市场需求量大，故经营成本和销售收入不会给项目带来很大风险。敏感性分析图如下所示财务评价结论经测算，本项目正常年份收入万元，年均利润万元，项目全投资税后财务内部收益率为，全投资税前财务内部收益率为项目全投资税后净现值万元，全投资税前净现值万元投资利润率，投资利税率，项目税后全投资敏感性分析图不确定性因素变动幅度销售收入经营成本建安投资内部收益率回收期年含建设期，税前投资回收期年含建设期。项目盈亏平衡点为，项目抗风险能力较强。本项目财务内部收益率均大于行业基准收益率，表明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值均大于零通过盈亏平衡分析和敏感性分析，该项目风险较低。因此，该项目在财务上是可行。项目风险分析经营风险原材料供应及价格风险公司原材料为中药材，原材料费用占产品制造成本约。来自于公司种植基地和中药材市场采购，辅助及包装材料可从外地采购，不排除市场变动政府调控等因素影响，导致价格波动。对主要客户依赖公司产品以上向外省市销售，公司对主要客户销售收入占总销售收入以上，公司与这些主要客户在长期合作中形成了稳定合作伙伴关系，具有定依赖关系。产品价格限制公司主导产品价格水平取决于供求状况生产成本产品质量产品档次市场竞争等多种因素，企业自主定价受到定制约。产品或业务结构过度与销售范围，扩销售量，增强抗御市场风险力，提高种植经济效益。由于本项目不但具有很好经济效益，而且具有较好社会效益，同时还有很好生态效益，因此，建议尽早立项实施。区亩杨梅产业化建设项目可行性研究报告第页共页工程咨询有限公司附表附表•项目总投资估算‣附表•折旧及摊销费估算‣附表•成本费用‣附表•工资及福利估算‣附表•销售收入估算‣附表•资产负债表‣附表•损益表‣附表•现金流量表‣附表•部门设臵及劳动定员‣区亩杨梅产业化建设项目可行性研究报告第页共页工程咨询有限公司附表总投资估算序号工程内容单位工程量单价元金额万元备注工程建设费苗木种子万株土地费用亩道路水泥人行干道水泥人行便道水利设施蓄水池供水管房屋修建工程建设其他费建设单位管理费项根据工程建设费用估算工程设计费项根据工程建设费用估算区亩杨梅产业化建设项目可行性研究报告第页共页工程咨询有限公司工程勘察费项根据设计费估算施工图审查费项根据勘察设计费估算竣工图编制费项根据设计费估算工程建设监理费项根据工程建设费用估算工程保险费项根据工程建设费用估算工程招标代理费项根据工程建设费用估算工程质监安监费项根据工程建设费用估算前期工作咨询费项根据工程建设费用估算工程造价咨询费项根据工程建设费用估算环境影响咨询费项根据工程建设费用估算基本预备费项按工程建设费用及工程建设其他费用计列铺底流动资金项按工程建设果，即表明该因素敏感性弱。在项目计算期内，对项目财务指标影响主要因素有销售收入经营成本固定资产投资等，就单因素变化对项目内部收益率影响进行了测算。盈亏平衡分析图产量变化率金额万元销售收入固定成本总成本变化率变化因素基准折现率建设投资销售价格原材料成本汇率根据上表数据比较分析，我们可以看出三种因素变动后对项目财务影响情况，经营成本和销售收入敏感性相对较强当销售收入变动率在时，内部收益率小于目标收益率，由此可得，经营成本和销售收入为敏感性因素。以公司实力，经营成本有保障。同时，项目产品经过标准化炮制工艺生产，质量上乘，产品供不应求，市场需求量大，故经营成本和销售收入不会给项目带来很大风险。敏感性分析图如下所示财务评价结论经测算，本项目正常年份收入万元，年均利润万元，项目全投资税后财务内部收益率为，全投资税前财务内部收益率为项目全投资税后净现值万元，全投资税前净现值万元投资利润率，投资利税率，项目税后全投资敏感性分析图不确定性因素变动幅度销售收入经营成本建安投资内部收益率回收期年含建设期，税前投资回收期年含建设期。项目盈亏平衡点为，项目抗风险能力较强。本项目财务内部收益率均大于行业基准收益率，表明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值均大于零通过盈亏平衡分析和敏感性分析，该项目风险较低。因此，该项目在财务上是可行。项目风险分析