现出持续高速增长态势。与汽车工作同步发展汽车零配件锻造件，具有较好市场前景。上犹汽车零部件制造业有可以依托龙头企业，在国内同行业具有定声誉，生产产品占有较大市场份额。低成本优势劳动力成本基地最低工资标准元月，普工工资比珠三角闽东南地区平均低元月。赣州市有所大学所职业技术学校，在校学生有几十万人，可以为模具企业提供大量合格产业工人和各类高素质人才。水电成本较低。园区内工业用电元度，另每月再按变压器每千伏安乘以元加收基本电费。仅为珠三角地区，县城电力供应充足，不存在拉闸限电等情况。上犹水资源丰裕，含排污费工业用水为元吨。口岸通关成本赣州海关国检商务外汇等涉外管理机构健全，实行了属地报关口岸验放通关模式，是广东以外唯纳入粤港澳直通车快速通关系统地区，每次通关仅需几分钟和元钱。物流成本物流运输成本为中西部地区最低。相对珠三角地区略高，但与中西部其它地方比优势明显。如个尺货柜从上犹县到深圳通过铁海联运，费用是元，而相对郴州吉安到深圳是元以上。上犹县模具产业与周边县市相比，已具有相对数量质量上优势，相关支持性产业有了很大发展，同时作为环境优异生态县，又靠近中心城市，具有吸引高端人才加盟模具产业基础。产业转移巨大机遇及赣州市工业经济发展带来了巨大商机上犹县作为承接沿海产业转移平台具有区位和资源优势，同时因靠近赣州市中心城区，赣州香港工业园赣县台湾工业园赣州沙河工业园赣州水西工业园工业产业也将产生巨大模具加工市场。政策优势。赣州市委市政府先后出台了赣州市关于加快承接产业转移工作决定赣市发号文赣州市鼓励投资促进开放型经济又好又快发展若干意见赣市府发号文江西省工业园区产业集群发展专项资金扶持办法赣府厅发号文及其他相关配套文件，分别从用地资金税收费用外来人员务工等方面制定和落实了优惠政策及国家加工贸易梯度转移重点承接地政策。同时市委市政府把抓好招商引资承接产业转移列为把手工程，纳入政绩考核内容，广范围深层次宽领域解放思想，进步把全市干部群众思想搅动起来，努力掀起全民承接产业转移热潮，为赣州市工业经济发展提供强有力政策支撑。从企业入驻项目建设规划工程报建跟踪服务等方面提供全方位保姆式服务形成便捷周到年三运量万吨年运入量万吨年运出量万吨年四劳动定员车间工人人管理人员人五建筑厂区面积亩征地亩总建筑面积建筑占地面积建筑系数绿地率容积率办公生活设施占地六总投资万元固定资产投资万元流动资金万元七生产期年平均净利润正常年份净利润万元八财务内部收益率所得税前所得税后九财务净现值税前万元税后万元十投资利润率十投资回收期含建设期所得税后年所得税前年问题与建议存在问题根据项目敏感性分析表明，本项目对于产品销售价格和主要原材料采购价格变动较为敏感，需要在运营中重点加强成本控制和市场掌控能力。提出建议针对价格因素较高敏感性，建议项目单位应努力提高市场供需信息分析预测和把握能力，根据市场供求变化灵活制定产品定价策略，同时建议掌握好产品价格浮动范围和时机，以避免因产品价格频繁变化而影响经营效益。针对项目建设工作，建议项目单位加紧落实以下工作，以确保项目建设顺利进行加紧前期工作，及时完成项目开工前各项审批手续。落实好项目资金筹措和安排，确保工程建设顺利进行。加强工程设计招投标等工作，确保质量工期投资控制目标完成。项目运营过程中，多渠道保障原材料供应，严把产品质量关，积极拓展市场需求努力拓宽供货渠道。同时对于价格波动风险，应科学合理采用期货套期保值等方式规避风险。充分利用生产淡期，做好机器设备维修保养，加强日常管理减少运营成本。第二章项目背景和建设条件项目由来期待与汽车等制造业同步发展锻造业在迅猛发展同时，也期待着技术更新成本降低质量提高。尤其是近年来汽车工业发展，在产能工艺技术品种开发服务等各方面都给锻造行业带来了新商机和更新换代机会，这个古老而又年轻行业在中国进入汽车工业时代正发挥出其机械制造业基础作用。江西省上犹县模具产业基地在经济实力投资环境产业集群建设基础设施建设技术力量服务和管理水平等各方面条件非常优越。而且，区内集聚了批机械加工制造企业，汽车制造和零配件制造业初步形成产业链。因此建设年精密加工万件汽车零配件项目具备较好市场前景和投资环境，项目建成投产将在汽车零配件生产领域占领席之地，形成上犹县又支柱产业，进步优化全县产业结构，提高上犹经济技术核心竞争力，挖掘现有工业产业发展潜力，实现上犹经济又次跨越式发展。项目建设必要性汽车锻件是汽车零部件中基础件，随着发达国家锻件生产逐步向第三世界转移，汽车锻件市场前景看好。汽车产业附加值是由零部件创造，利用上犹县金属材料资源丰富禀赋，研发和生产有色金属复合材料新型合金材料及相关产品，逐步向高附加值高技术含量高可靠性及环保型转变。当前中国汽车工业迅猛发展强劲势头已为众人注目，有专家预言中国小康社会将是用小车推出来。据江齿于齿五环群星等公司近年发展趋势和赣州市机械产业发展规划，以及德国持克拉格公司投资加盟江齿，必然带动锻造件行业发展，市场潜力可进步挖掘，市场份额将进步扩大。项目建设对构建资源节约型环境友好型社会，大力发展循环经济，努力建设资源节约型社会有深远意义。上犹县人均资源拥有量低，但对资源需求他相关配套文件，分别从用地资金税收费用外来人员务工等方面制定和落实了优惠政策及国家加工贸易梯度转移重点承接地政策。同时市委市政府把抓好招商引资承接产业转移列为把手工程，纳入政绩考核内容，广范围深却迅速增加，本项目对解决这矛盾，促进全县经济发展社会进步作用更加明显。本项目建设既符合国家产业政策要求，更符合上犹县整体产业规划，该项目实施对上犹县挖掘机械加工产业发展潜力，更好地整合机械加工产业链，实现上犹县经济跨越式发展具有十分重要作用。同时本项目符合国家地方政府机械加工产业中长期发展规划符合国家发改委产业结构调整指导目录年本鼓励类第条机械，第款大型精密专用锻造件技术开发及设备制造产业政策。本项目实施对于挖掘现有信息产业加工潜力，实现上犹县经济跨越式发展具有十分重要作用。项目建设有利条件上犹模具产业发展具有深厚潜在优势，主要体现在以下方面市场前景较好。在汽车工业井喷式发展拉动下，我国汽车零配件制造业亦呈现出持续高速增长态势。与汽车工作同步发展汽车零配件锻造件，具有较好市场前景。上犹汽车零部件制造业有可以依托龙头企业，在国内同行业具有定声誉，生产产品占有较大市场份额。低成本优势劳动力成本基地最低工资标准元月，普工工资比珠三角闽东南地区平均低元月。赣州市有所大学所职业技术学校，在校学生有几十万人，可以为模具企业提供大量合格产业工人和各类高素质人才。水电成本较低。园区内工业用电元度，另每月再按变压器每千伏安乘以元加收基本电费。仅为珠三角地区，县城电力供应充足，不存在拉闸限电等情况。上犹水资源丰裕，含排污费工业用水为元吨。口岸通关成本赣州海关国检商务外汇等涉外管理机构健全，实行了属地报关口岸验放通关模式，是广东以外唯纳入粤港澳直通车快速通关系统地区，每次通关仅需几分钟和元钱。物流成本物流运输成本为中西部地区最低。相对珠三角地区略高，但与中西部其它地方比优势明显。如个尺货柜从上犹县到深圳通过铁海联运，费用是元，而相对郴州吉安到深圳是元以上。上犹县模具产业与周边县市相比，已具有相对数量质量上优势，相关支持性产业有了很大发展，同时作为环境优异生态县，又靠近中心城市，具有吸引高端人才加盟模具产业基础。产业转移巨大机遇及赣州市工业经济发展带来了巨大商机上犹县作为承接沿海产业转移平台具有区位和资源优势，同时因靠近赣州市中心城区，赣州香港工业园赣县台湾工业园赣州沙河工业园赣州水西工业园工业产业也将产生巨大模具加工市场。政策优势。赣州市委市政府先后出台了赣州市关于加快承接产业转移工作决定赣市发号文赣州市鼓励投资促进开放型经济又好又快发展若干意见赣市府发号文江西省工业园区产业集群发展专项资金扶持办法赣府厅发号文及其他相关配套文件，分别从用地资金税收费用外来人员务工等方面制定和落实了优惠政策及国家加工贸易梯度转移重点承接地政策。同时市委市政府把抓好招商引资承接产业转移列为把手工程，纳入政绩考核内容，广范围深层次宽领域解放思想，进步把全市干部群众思想搅动起来，努力掀起全民承接产业转移热潮，为赣州市工业经济发展提供强有力政策支撑。从企业入驻项目建设规划工程报建跟踪服务等方面提供全方位保姆式服务形成便捷周到家和地方财税规定，结合项目工程技术方案，设计参数等值测算项目有关效益和费用来进行相关财务评价分析。本评估以人民币为本位币，财务基准收益率取。按最终建成规模进行财务评价。财务评价基础数据生产规模及产品方案本项目年生产规模和产品方案主要精加工汽车变速器和齿轮锻造件为主，精加工其它相关行业锻造件为辅。年底建设完工达产后，年产变速器锻造件吨，齿轮锻造件吨，合计年精密加工万件汽车零配件吨。项目计算期项目拟个月建成，项目计算期为年。工资及福利费估算本项目定员人，其中管理人员人。项目生产期内生产人员人均工资按每人每月元估算，管理人员人均工资按每人每月元估算福利费按，工会经费，职工教育费，养老保险费，失业保险为，住房基金，医疗保险金，计为。为方便计算，取值为。即生产工人和管理人员工资及福利费分别按元月元月进行估算。主要原材料动力价格元吨不锈钢胚元吨电元度另按变压器每千伏安乘以元加收基本电费水元吨含污水处理费工资标准及工资总额本项目企业人均含福利费年工资万元人含加班工资项目年薪工资总额万元折旧费无形资产递延资产摊销计算项目经测算固定资产余值万元，按年限平均法残值计算，生产年限为年，采用静态折算法，则项目年折旧额万元。其它摊销费用为万元年。管理费用按目前公司现有情况测算约为销售收入销售费用按目前市场销售实际情况推算为销售收入计算财务费用按目前公司现有实际情况测算为销售收入计算税金平均税赋按计算税金及附加企业所得税按计算公益金公积金公益金按税后利润，公积金计算产品销售价格以年月份国内市场平均价，并对照产品质量与价格对应关系定位为变速器锻造件销售价为元吨，齿轮锻造件销售价为元吨，财务评价产品成本估算项目达产后总成本费用估算正常年为万元，经营成本正常年为万元，详见表。年销售收入和年销售税金及附加估算产品销售价格是依据财务评价定价原则，经分析论证，确定产品销售价格以近期市场价格为基础。年销售收入情况见表。表年销售收入情况序号项目达产生产量单价元收入万元销售收入变速器锻造件齿轮锻造件城市维护建设税按教育费咐加按估算。各年份销售收入销售税金及附加详见表。利润及分配利润总额及分配估算见利润与利润分配表。计算期年平均净利润总额为万元。为简便计算，所得税额按利润总额计算。财务盈利能力分析财务现金流量全部资金见表。根据该表计算以下财务评价指标税后财务内部收益率为，财务净现值时为万元，所得税前财务内部收益率为，财务净现值时为万元。财务内部收益