税后财务内部收益率为，税后 投资利润率为，税后投资回收期为年。在实现经济效益的同时，该项目也有着 广泛的社会效益和环境效益，不仅对历山旅游有很好的促进，而且为当地产业经济发展提供 个新的思路，可以很好地带动山老区群众脱贫致富，从而使该项目在经济社会环境三 方面效益上相统。 综上所述，该项目可行，应尽快立项建设。 二主要技术经济指标 序号 项目名称 单位 指标数 备注 工程总占地面积 平方公里 工程总建筑面积 公用工程 供水 总投资 万元 建设投资 万元 建设期贷款利息 万元 铺底流动资金 万元 项目总体财务计算指标 销售收入 万元 平均值 营业税金及附加 万元 平均值 总成本 万元 平均值 利润总额 万元 平均值 所得税 万元 平均值 净利润 万元 平均值 财务指标 财务内部收益率 所得税前 所得税后 投资回收期 所得税前 年 所得税后 年 财务净现值 税后 所得税前 万元 投资利润率 投资利税率 盈亏平衡点 第二章项目背景及必要性分析 第节项目周边概况 本项目位于垣曲县东北部历山自然生态旅游区的皇姑幔景区内其周边区域概况如下 地理自然环境 垣曲位于山西省南端，黄河中游北岸，运城地区东北角，东经北纬 之间，境内面积平方公里，东西长公里，南北宽公里。垣曲县东邻 济源阳城北接绛县沁水，西交闻喜夏县南隔黄河与渑池新安相望。 垣曲境内地质构造复杂，地貌形态丰富，融山区丘陵平原水域为体，生态完好，资 源丰富，特色显著。垣曲县东跨王屋山，西距中条山，南界黄河，北接太行，三面环山， 面临水，地势北高南低。境内既有山西第二高峰舜王坪海拔米，又有山西的最低点 马蹄窝海拔米。山区面积占全县总面积的以上。 垣曲县境内有黄河西阳河允西河亳清河板涧河五福涧河流过，泉水千余处，黄河 小浪底工程增加本县水域面积平方公里，山灵水秀，波光粼粼，平添处人造奇观，并 对区域内的气候起到很好的调节作用。 垣曲属温带大陆性气候，四季分明。春季风清气爽，夏季雨水充沛，冬季雪少干燥。由于地 势北高南低，各地域小气候差别明显。北部山区气温低，霜期长，雨量多中部平原地区温 度雨量适中南部盆地气温较高，雨量偏少，无霜期较长。气温降水霜期的不同造成 了南北各区域物候时差悬殊。据调查，由南往北各区域物候出现时间依次相差天左右。古城物候出现早结束晚，历山则相反。当古城开镰收麦时，历山尚有积冰未融。 丰富复杂的地表形态地域差异明显的气候特征是万千动植物繁衍栖身的重要条件，也天 然造就了垣曲境内丰富的野生资源。据统计，垣曲境内森林中有植物余种，国家确定山西省 应保护的稀有植物种，在这里就有种之多。这里不仅有繁不胜举的野生植物，如野生 油料植物野生杀虫植物野生淀粉植物野生橡胶植物野生中药材野生染料等，而且 大片生存着在华北中原大部分地区多已绝迹的连香树不仅有红椿木红豆衫秃山白 牛皮酸青檀等我国的特有树种，还有专家尚未作系统研究的稀有植物余种。垣曲境内 有动物近种，钟古寒号等鸟类占余种，还有中条猕猴金钱豹金雕大鲵等 大批国家重点保护动物。垣曲县丰富的物种资源多数聚集在风景区，尤以历山为最，历山的 山西天然植物园华北物种基因库正是由此得名。皇姑幔就处在历山自然生态游览区的 中心位置，森林覆盖率达，水流急缓适当，冬季水温不低于，夏季水温保持在 ，水质好，天然无污染。经过历山旅游开发公司在此两年的试养，所养的鳟鱼， 鲟鱼长势良好，成活率高，品质高，证明这里是鳟鱼鲟鱼等冷水鱼养殖的绝佳之地。 二生产经营环境 冷水鱼鳟鱼是世界粮农组织在全球范围内推广养殖的三种鱼类之，我国鳟鱼 的养殖始于年，我省年开始发展鳟鱼养殖，品系主要来自朝鲜美国日本和北 欧等国家，规模受到很大的制约。而我们运城市也是近几年才开始养殖，且品种单，只有 虹鳟种，规模也很小。历山自然资源丰富，尤其是冷水资源，仅皇姑幔就达到， 可持续发展 的新思路。 四交通设施条件 垣曲县内的交通以公路陆运为主，目前全县个乡镇个行政村通了公路，县内交通 条件有了改善。从垣曲新城往北到太原往西到运城有铁路相通由外地进入垣曲的交通方 式基本是公路，垣曲往东有店阳三级公路通行，新城往西北出境到横水往东南到济源 有横济二级干线往西到闻喜有闻垣二级公路，往南跨黄河到渑池有垣渑公路已 经动工的闻济高速公路于年十月开通。沿黄公路，垣曲新城到夏县运城的二级 公路的建设，可望进步改善垣曲县的对外条件，使垣曲西与大运线相连东与河南中原地 区相通，将垣曲纳入太原郑州西安小时经济圈内。 垣曲交通条件出现了良好的发展势途，将使垣曲成为晋豫陕交通的黄金地带，大量的客 流以及便利交通也为冷水鱼养殖广阔的发展前景提供了有的保障。 第二节项目背景 优良的生态环境和冷水资源是冷水鱼养殖的前提，没有优良的生态环境和冷水资源，就不能 保证冷水鱼的品质和产量，良好的环境和冷水资源是冷水鱼养殖业赖以发展的基础。由于冷 水鱼养殖对环境的依存度很高，因此没有优良的生态环境和丰富冷水资源的可持续性，冷水 鱼养殖业就成为无源之水，无本之木。目前，历山自然生态旅游区县城及运城十三县市冷 水鱼的年需求量为吨，靠外地引进。据有关部门预测，这需求也会随着经济的不 断发展迅猛增长，年将突破吨。 在中国，自古就对鱼喜爱有加，无论是在饮食，还是在观赏上都情有独钟，在中国很多吉祥 用语都和鱼有关，比如年年有余取鱼之谐音吉庆有余等。随着近年来人们生活水平 的不断提高，人们对饮食的营养科学搭配热切关注，尤其对高蛋白低脂肪食品的需求开始逐 年升温。像冷水鱼这种肉质鲜美，且含有丰富的蛋白质和多种维生素，在生态环境中放养的 鱼产品，将会受到消费者的不二选择，尤其是高端市场，需求会迅猛增长。 垣曲冷水鱼养殖发展概述 至今，只有历山自然生态旅游区在试养。 市场所需冷水鱼全靠外地调运。 第三节项目建设的必要性 项目建设的必要性与紧迫性 符合山西省十二五经济发展总体规划的要求。 山西省委省政府已经作出了调整产业结构加快农村第二第三产业发展的重大决策，把经 济作物种植饲养业农副产品深加工作为山西农业的支柱产业进行重点扶持，提出了产业 化发展的要求，并上升到前所未有的高度，为垣曲农业开发经济作物种植生态养殖等资源的发展提供了有利的政策环境和良好的机遇。因此该项目的建设符合山西省加快农业经济发 展的总体要求，不仅可进步体现山西历山独有的原始生态森林风貌，自然生态冷水鱼养殖 开先河，而且历山丰富的冷水资源合理利用和开发，对促进当地农业经济发展有着非常重 要的作用，极有必要进行开发和建设。 二垣曲农业水产业发展的需要。 垣曲县作为山老区，历来是国家级贫困县，工农业发展相对滞后，尤其是农业经济，虽然随 着经济作物种植的幅度扩大，总体有所提高，但在养殖业，尤其是冷水养殖上基本是片空 白，本项目的建设对提高垣曲水产养殖业发展水平，尤其是高端水产养殖业有着极其现实的 积极作用。 三历山自然生态旅游区发展的需要。 历山自然生态旅游景区，作为全省最大的生态旅游区和山西省十大景区之，知名度不断提 高，游客呈逐年迅猛增加，也相应带动当地餐饮业及相关产业的迅速发展，游客在餐饮上的 需求明显增加，尤其是高端特色菜肴的需求，而景区餐饮乃至县城及邻近的乡镇在此方面 都相对滞后，除了历山木耳野菜猴头菇核桃黄河鱼虾以及当地的土鸡土鸡蛋等， 品种相对贫乏。本项目的建设不仅可以丰富当地旅游餐饮和居民的菜篮子，历山冷水鱼还会 成为个健康的特色高端饮食品牌，尤其是自然生态冷水鱼放养和景区观光的完美结合，将 对历山自然生态旅游起到很大的推进作用。 综合所述，本项目的建设不仅有利于促进山西省农业经济事业的发展，有利于当地农业经济 的发展，有利于当地水产养殖业的发展，有利于促进当地经济和旅游业的发展，而且有利于 满足居民日益增长的生活需求，有利于生态环境的改善和和利用，更有利于山老区人民早日 脱贫致富。由此可见，该项目的建设是必要的。 第三章销售市场预测 第节销售市场范围概述 水产养殖的市场是和当地餐饮以及居民的饮食需求分不开的，本地的餐饮业越发达，居民需 求的越旺盛，其市场潜力就越大，反之就越小。其中有受人民饮食习惯宗教信仰等因素的 影响。良好的消费市场，有利于节约费用和提高经济效益。