后达产。生产规模在生产过程中将根据实际情况调整。表生产规模览表年份产量负荷第年亿支第二年亿支产品方案产品规格项目产品中药口服液拟定三个品种，以适应不同消费需要。表产品方案览表产品类别包装规格产品比例抗病毒口服液支生脉饮口服液支其它口服液支产品标准抗病毒口服液项目抗病毒口服液质量标准性状本品为棕红色液体味辛微苦。鉴别供试品色谱中在与部综合管理办后勤部长沙办武汉办郑州办哈尔滨办香雪集团香港有限公司广州市香雪生物工程有限公司广州市白云医用胶有限公司广州中英剑桥科技创业园有限公司广州中懋广告有限公司第十二章项目实施进度该项目建设期从年月至年月，为期个月，包括前期工作设备采购安装调试验收交付使用等工作。根据项目实际情况，项目实施进度安排如下前期工作年月年月设备采购年月年月设备安装调试年月年月试产年月年月投产年月项目实施进度如表所示。表项目实施进度序号项目名称年年年前期工作设备采购设备安装调试试产投产第十三章投资估算与资金筹措投资估算投资估算说明该项目投资估算范围为中药口服液无菌灌封自动包装系统技术改造所需全部投资。包括设备购置及安装费工程建设其他费用铺底流动资金等。设备安装费根据企业及项目实际情况按万元估算工程建设其他费用参照国家有关规定并考虑了项目具体情况按万元估算。预备费用包括基本预备费和涨价预备费。基本预备费按万元估算。涨价预备费按国家计委计投资号文规定投资价格指数为零。由于计算金额取整问题，因此本章和下章经济分析表中可能有个别数据合计或累加等对应关系有定误差，此问题不影响计算结果。固定资产投资估算该项目固定资产投资万元，其中工程费用万元，其他费用万元，预备费万元。详见表。流动资金估算流动资金估算采用分项详细估算法，经估算，流动资金万元。铺底流动资金按流动资金计算，取万元。详见表。该项目总投资万元，其中固定资产投资万元，铺底流动资金万元。资金筹措及使用该项目总投资万元，所需资金全部由企业自有资金解决。香雪公司截止年月企业自有资金万元，可保证项目实施所需资金。流动资金在年后按生产情况分年投入，资金分年使用和筹措详见表。表固定资产投资估算表单位万元序号项目名称建筑工程设备和安装其他费用合计备注工程费用新增设备公用工程工程建设其他费用联合试运转费员工培训费其他费用基本预备费合计表流动资金估算表单位万元序号项目最低周转天数周转次数年年年流动资产应收账款存货外购原材料外购动力及燃料在产品产成品现金流动负债应付账款流动资金流动资金本年增加额表投资计划与资金筹措表单位万元序号项目合计年年年年总投资固定资产投资铺底流动资金资金筹措自有资金第十四章财务评价财务评价编制说明在财务报表分析中，计算价格均为含税价格项目计算期从年起到年，按年计算。财务评价该项目为技改项目，主要通过计算项目增量效益来衡量项目经济效益，所以只考虑技改项目新增生产线收入成本和风险等情况，原有生产线不在本评价中。销售收入和税金销售收入项目生产规模为年新增中药口服液万支。项目投产后第年达到设计生产能力，第年可达设计生产能力。正常年新增销售收入万元。详见表。增值税及税金附加产品增值税税率，城市建设维护税和教育费附加分别按增值税和。正常年增值税万元，销售税金附加万元。详见表。总成本及费用估算固定资产折旧和递延资产摊销项目固定资产按直线法分类折旧计算，应计折旧固定资产金额万元，折旧年限设备按年其他费用按年计算，固定资产净残值率为递延资产万元，摊销年限按年。详见表。项目总成本及费用项目总成本及费用包括原辅材料和燃料动力消耗工资及福利费维修费用固定资产折旧和摊销财务费用销售费用和管理费用等。正常年总成本万元，经营成本万元。总成本及费用估算详见表。项目损益表及利润分配根据销售收入减去税金及附加和总成本费用，进行利润估算。税后利润分别按及比例提取法定盈余公积金和公益金。正常年税前利润万元，税后利润万元，所得税万元。详见表。财务盈利能力分析全投资现金流量表见表。根据对全投资财务现金流量表测算，该项目全部投资财务内部收益率所得税前，所得税后投资回收期所得税前年含建设期，所得税后年含建设期。说明该项目财务效益好。不确定性分析盈亏平衡分析正常年销售收入万元，固定成本万元，可变成本万元，增值税及税金附加万元。生产盈亏平衡点计算为说明该项目生产负荷达到即可保本。敏感性分析财务评价敏感性分析详见表并参照附图。敏感性分析主要考察分析固定资产投资销售收入经营成本等因素变化时对全部投资内部收益率影响，在原预测模型基础上进行单因素变化敏感性分析。单因素变化范围，分析结果表明，该项目内部收益率受经营成本和销售收入影响最大，固定资产投资变化对效益影响较小。财务评价结论综上所述，该项目完成后，年新增销售收入万元，税前利润万元，税后利润万元，税金万元，盈亏平衡点，投资利润率，全投资税后财务内部收益率，全投资税后回收期年。以上指标高于行业基准值。该项目各项财务评价指标基本合理，项目具备较好经济效益。项目经济效益指标见汇总表。该项目在财务上是可行。因此，建议抓紧时机，尽快开展建设工作，使项目及早发挥效益。表销售收入和税金估算表单位万元序号项目单价元支年年产量产值产量产值销售收入抗病毒口服液万支生脉饮口服液万支其它口服液万支增值税销项税进项税销售税金及附加城市维护建设税教育费附加增值税和税金附加表固定资产折旧和摊销估算表单位万元序号固定资产原值折旧年限设备及安装折旧费净值其他费用折旧费净值固定资产合计折旧费净值递延资产摊销培训费摊，在包装材料上将作进步改进。渠道策略针对目前香雪抗病毒口服液在二三级市场铺货率都很高情况，应当加大对二三级市场开发力度。具体措施上，可以通过招标级代理，派驻销售代表等方式。目前农村市场潜力是比较大，但是农村市场存在铺货困难价格接受程度低等情况。因此，要开拓农村市场，必须针对农村市场特点，因势利导，调整市场策略。价格策略目前香雪抗病毒口服液价格较市面上同类产品略高，没有价格优势，可能会失掉部分消费群。从经销商角度来看，在保障利润空间和不降低宣传推广投入前提下，价格将适当调低。如果不宜直接调整价格，则可通过其他方式弱化价格劣势，如各种形式促销，或加量不加价等。推广策略以电视为主要宣传渠道，同时配合车身路牌灯箱等户外广告和电台广告互联网等多种宣传方式，增强传播效果，不断提高产品知名度，扩大品牌效应。广告诉求点以宣传药品可靠性安全性疗效好等为主。规范产品陈列方式，提高产品陈列效果。包括统陈列方式提高陈列数量在条件允许情况下可以做专用货架陈列，提供配合陈列宣传海报粘贴等。第三章建设规模与产品方案建设规模该项目通过建设中药口服液无菌灌封自动包装生产线，购置高速全自动口服液无菌灌封机自动装盒机和配套工艺设备，从灌装到成品入库实现自动化生产，提高生产自动化水平和产品标准化程度，从而形成合理生产规模，以降低生产成本，提高经济效益。根据市场需求，该项目拟定各类中药口服液适度生产规模为亿支，其中第年为试产期，第二年以后达产。生产规模在生产过程中将根据实际情况调整。表生产规模览表年份产量负荷第年亿支第二年亿支产品方案产品规格项目产品中药口服液拟定三个品种，以适应不同消费需要。表产品方案览表产品类别包装规格产品比例抗病毒口服液支生脉动也不能满足市场需求。随着广州市城市规划发展，广州新成立萝岗区，香雪公司原厂址成为萝岗区中心区域，属于工业控制发展区，不适合工业生产项目建设。香雪公司将整体迁移至广州科学城，位于广州科学城新厂区占地面积多平方米，建有办公大楼研发大楼气雾剂车间固体药品制剂大楼现代中药制剂大楼综合仓库动力中心生物医药制剂大楼等，香雪公司在口服液车间迁往新厂区同时，同步进行口服液生产线技术改造。改造后口服液生产线拟引进先进灌装设备，采用无菌灌封工艺，实行连线生产，从灌装到成品入库实现自动化生产，自动化程度大大提高，生产效能将全面提升。新建口服液生产线不但实现主导产品抗病毒口服液扩大产能生产目标，而且还可满足其它品种如生脉饮口服液等生产需要，实现系列化生产。可行性研究报告编制依据国家发改委产业结构调整指导目录年本鼓励类第十项医药第子项中药现代化广东省人民政府广东省工业产业结构调整实施方案修订版鼓励发展产品目录第七大类医药第子项现代中药制品国家计委推荐使用投资项目可行性研究指南年版广州市香雪制药股份有限公司提供与该项目有关技术资料与财务数据。项目概况项目地点项目实施地点位于广州科学城香雪制药股份有限公司新厂区内。项目内容建设中药口服液无菌灌封自动包装生产线，从灌装到成品入库实现自动化生产，以满足抗病毒口服液和其它口服液等多品种规模化系列化生产需要。采用中药口服无菌液灌装技术，按口服液制备要求，重组工序模式，优化工艺流程，实现抗病毒口服液和其它品种口服液标准化生产。采用具有专利技术新型塑料口服液瓶和具有专利技术实用新型外包装盒。采用最新质量标准，确保中药口服液具有最佳质量水平。项目预期目标生产目标各类中药口服液年生产能力达亿支，新增万支原有生产能力亿支。其中抗病毒口服液为亿支，占口服液生产以上。质量目标各类口服液成品率由提高到。项目建设条件品牌条件广州市香雪制药股份有限公司是华南地区最大口服液生产基地，抗病毒口服液先后荣获广州市名牌产品广东省名牌产品和广东省医药行业名牌产品称号，在社会公众中具有良好知名度和美誉度。技术条件抗病毒口服液是香雪公司首创产品，其指纹图谱制控技术于年通过国家专家小组鉴定，达到国内同行业领先水平。香雪公司拥有支开发生产抗病毒口服液专业技术团队，并与我国有关医药院校建立战略联盟合作关系，为该项目实施提供全面技术支持。场地条件香雪公司整体迁移至广州科学城，位于广州科学城新厂区占地面积多平方米，建有办公大楼研发大楼气雾剂车间固体药品制剂大楼现代中药制剂大楼综合仓库动力中心生物医药制剂大楼等，厂区水电等公用辅助设施齐全，该项目在中药制剂大楼实施。管理条件香雪公司在长期生产经营中，建立和完善了系列管理制度，积累了丰富管理经验，通过了国家药品生产认证，实施科学化现代化生产管理。销售条件香雪公司目前已经建立了完善营销体系，在公司本部建立全国营销指挥中心，设立了营销调研系统营销计划系统营销实施系统和营销控制系统。在全国华南华中华北华东东北西南各大片区设立了多个办事处。在各大片区建立了支高素质商业推广医院推广推广队伍。为销售终端提供完备服务及质量保证，产品快捷准时安全运送到客户。在公司总部及各办事处设立了服务电话，并随时接受客户咨询。资金条件该项目资金来源为企业自有资金。香雪公司截止年月净资产万元，资金来源全部落实。项目投资和收益该项目总投资万元，其中固定资产投资万元，铺底流动资金元。项目建成后，年新增销售收入万元，年新增利润万元，年新增税金万元，税后财务内部收益率，投资利润率。主要经济技术指标见表表项目主要经济技术指标表序号项目单位数量备注生产规模亿支新增万支二生产设备台