年销售收入为万元棉油皂脚加工收入。根据项目设计方案，年生产棉油皂脚吨，销售价元吨，则正常年油渣销售收入为万元。则水平年销售收入共计万元。成本费用估算成本费用是指项目生产运营支出各种费用。本项目主要采用要素法测算项目生产成本，按照物料动力等消耗定额，并以同类企业近几年生产同类产品经验数据为依据。成本费用估算表见附表成本费用估算表。物耗成本经估算，精炼棉油生产加工原材料燃料动力费如下表精炼棉油原材料燃料动力费估算表表年产量吨序号项目单位消耗定额单价元金额万元原材料棉毛油吨包装桶公斤装万个外购燃料动力电水立方米煤吨达产年原材料燃料动力费万元则正常年生产原材料燃料动力费为万元。人员工资及福利费按名员工，月工资元包括社会福利费按提取,年费用合计万元。年折旧费为了计算方便，年折旧费用按年平均折旧摊销，残值率取。即折旧费万元维修费按折旧费计取，为万元摊销费无形及递延资产摊销率按计，即年摊销费万元。其它费用包括财务费用和其它等，合计万元。以上总成本费用合计万元。见附表总成本费用表。营业税金增值税和所得税年营业税金万元，年增值税万元。见附表项目损益表年利润税前可分配利润万元。见附表项目损益表投资利润率及投资利税率投资利润率年平均利润总额项目总投资投资利税率年平均利税总额项目总投资投资回收期投资回收期累计净现金流量出现正值年份上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量税后投资回收期年净现值税后万元内部收益率税后见附表现金流量表不确定性分析盈亏平衡分析本项目以生产能力能利率来进行盈亏平衡分析，盈亏平衡点计算公式为计算结果表明，项目只要达设计能力，就可以保本，由此可见，该项目风险较小。敏感性分析对该项目所得税后增量投资进行了敏感性分析。所得税后增量财务内部收益率基本方案为，投资回收期静态从建设期算起，共计年，能够满足财务基准值要求。考虑到项目实施过程中些不确定因素变化，分别对销售收入经营成本固定资产投资进行单因素法分析，即单因素变化对内部收益率投资回收期影响进行敏感性分析。敏感性分析见下表全投资税后财务内部收益率敏感性分析单位销售收入经营成本从表中可以看出，各因素变化都不同程度地影响内部收益率及变化幅度变化因素年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加投资回收期。从敏感性分析来看其中销售收入最为敏感，其次为经营成本。当销售收入增加时，由变为其减少时，由变为，最低变动值仍然正值，其他因素变动值均为正值，高于基准收益率。通过敏感性分析可以看出本项目风险很低。财务评价结论本项目财务内部收益率均线现有厂房及公共设施扩建。厂区位于乌喀公路公里北侧，位于阿克苏市乌喀公路，距国道米，从项目区到库车飞机场仅分种路程，交通十分便利。项目区条件自然条件阿克苏，维吾尔语意为白水。阿克苏市位于新疆维吾尔自治区西部，东与沙雅县相邻，西与柯坪乌什县毗连，南与阿瓦提洛浦策勒县接壤，北与温宿新和县为界。地理坐标为北纬，东经。属阿克苏河冲积平原带，阿克苏河主流从市区南部流过。市内海拔高度米，距乌鲁木齐市公里，距喀什市公里。市境总面积平方公里，人口万人，有维吾尔汉回柯尔克孜等个民族。阿克苏属暖温带干旱气候地区，降雨量稀少，蒸发量大，气候干燥。市境内有阿克苏新大河老大河及长年不冻多浪河流过，年径流量亿立方米，还有储量亿立方米地下水。市境地势平坦，土层深厚，水源充足，光热资源丰富，年平均太阳总辐射量千卡平方厘米，年日照小时，无霜期长达天，适于农林牧副渔全面发展。社会经济条件阿克苏市辖乡镇场个行政村及农师个国营团场。新中国成立后，阿克苏市至今为阿克苏专署地区行署所在地。年，农林牧渔业总产值万元。乡镇企业职工人，实现销售收入万元，实现利润万元。工业总产值万元，全年完成固定资产万元。阿克苏市连续获得自治区文明城市三连冠和全国双拥模范城三连冠称号，年阿克苏市获得国家级卫生城市称号，阿克苏市城市设施日新月异，极大改善人民生活和投资环境，初步建成生态型园林城市。其它条件交通阿克苏市交通发达，市境内公路总里程公里，国道贯穿境内，是南北疆交通要隘。阿克苏市北跨天山，可达伊犁洲南越沙漠，直至和田地区西抵喀什地区莎车县东通库车达库尔勒吐鲁番和首府乌鲁木齐。柏油公路通往地区各县及本市各乡场农师各团场。民航班机北达乌鲁木齐延伸至全国各地，南飞喀什和田地区。近年来，全市总投资亿加快了城市基础设施建设步伐，完善城市综合服务功能，强化市容市貌管理。全市现有出租车辆,公交车辆城市绿化覆盖率达。通信阿克苏市邮电通信事业发展迅速，现已开通南疆光缆，城区已全部开通程控电话，并与国内国际联网。移动通信全球通公众多媒体信息网和无线寻呼系统也已建成使用，并形成规模。阿克苏市邮电通讯事业发展，大大缩短了阿克苏与国内外交往距离，现有邮电局所个，年完成邮政业务总量万元。程控电话无线寻呼无线电话传真方便快捷。阿克苏市广播电视人户率达,电话普及率达，市话装机容量万门。第四章市场分析与预测市场分析中国食用植物油市场分析食用植物油是关系国计民生重要产品，随着中国市场经济制度建立和完善，粮油市场逐步开放，食用油行业发展呈现出勃勃生机，成为中国朝阳行业，市场前景广阔。中国食用植物油市场容量增量空间大根据国家统计年鉴公布数据，年中国国产食用植物油万吨，进口食用植物油万吨，进口值为亿元人民币，出口食用植物油万吨，当年食用植物油市场总供给达到万吨。年食用植物油国内总产量超过万吨，年比年递增进口食用植物油万吨，进口值为亿元，进口值比年增加了，而食用植物油出口量万吨，比上年减少了，年食用植物油市场总供给超过万吨，整体总供给量增长幅度为。可见中国对食用植物油需求正呈快速上升技术工艺现状工艺技术特点精炼工序精炼油工序工艺路线设备选型方案精炼车间小包装车间水处理及冷却系统自控测量主要工艺参数主要生产设备推荐方案物料平衡图第七章主要原材料原料供应主要原材料供应主要原材料价格第八章总图运输总平面布置厂区地理位置及条件总图内容平面布置运输方案厂外运输量及运输方式厂内运输量及运输方式厂内运输量设施及设备仓贮方案绿化第九章公用工程和辅助设施方案建筑工程建筑规模主要建构筑物需要特殊技术措施供电及通讯设计依据范围电气方案自动化控制方案电气安全供配电及自动控制系统设备供排水用水量供水方式排水方案排水量表生产生活污水排放供热方案质量控制质量是企业生命化验设备配置第十章节能节能设计依据本项目节能措施充分利用换热设备有效热源利用合理配置必要计量措施建筑措施降低动力蒸汽消耗措施能耗指标分析节水措施节水设计依据本项目节水措施水耗指标分析第十章环境保护项目建设和生产对环境影响项目建设对环境影响本工程产生主要污染源及污染物本工程采用环境保护设计依据项目生产过程产生污染对环境影响环境保护措施方案烟气及粉尘处理废水处理后续工程废渣处理烟尘处理噪声污染防止设置主管领导绿化第十二章劳动保护及安全卫生劳动安全本工程采用劳动安全设计依据劳动安全设计与采取措施车间内主要安全措施压力容器类设备严防溶剂燃烧和爆炸防火防雷卫生设计依据具体措施三防防虫防鼠防病毒第十三章消防消防设计依据火灾类型消防设施和措施防爆措施消防给水消防给水量室内消防室外消防油罐区消防消防系统主要设备配置需要采取特殊技术措施第十四章企业组织和劳动定员企业组织人力资源配制生产作业班次劳动定员数量职工工资福利劳动生产率水平分析员工来源及招聘方案员工培训计划管理人员培训工人培训全厂定员及人员构成分析第十五章项目实施进度计划第十六章项目招投标招投标原则招标开标评标和中标程序评标委员人员组成和资质要求第十七章投资估算和资金筹措投资估算建设投资估算流动资金资金筹措方案第十八章效益评价与分析财务评价财务评价基础数据选取销售收入估算成本费用估算社会效益分析第十九章风险分析与控制行业风险管理风险财务风险其它不可抗拒风险第二十章结论及建议可行性研究结论建议第章总论项目概况项目名称年产吨精炼棉油加工生产线建设项目项目性质改扩建项目建设单位新疆粮油贸易有限公司项目负责人项目建设期项目建设周期为个月，从年月至年月完工项目建设地点阿克苏市乌喀公路公里北侧项目建设规模和内容本项目利用新疆粮油贸易有限公司原有吨年棉油加工生产线厂房及公共设施进行扩建,对精炼设备进行提升改造,提高食用棉油品质，年加工二级精炼棉油高级烹调油吨。项目建设内容包括新建棉油精炼车间灌包装车间储油灌锅炉房配电室以及道路地坪厂区绿化和电网管网等购置安装毛油过滤器涡轮流量计碱炼油罐脱色污油罐脱臭清油罐灌装机等设备套台及检化验设备仪器套台。项目投资规模本项目总投资万元，其中建设投资万元，占总投资流动资金万元铺设流动资金，占总投资。资金筹措方式申请国家专项资金万元，占总投资建设单位自筹资金万元，占总投资项目建设单位基境况技术工艺现状工艺技术特点精炼工序精炼油工序工艺路线设备选型方案精炼车间小包装车间水处理及冷却系统自控测量主要工艺参数主要生产设备推荐方案物料平衡图第七章主要原材料原料供应主要原材料供应主要原材料价格第八章总图运输总平面布置厂区地理位置及条件总图内容平面布置运输方案厂外运输量及运输方式厂内运输量及运输方式厂内运输量设施及设备仓贮方案绿化第九章公用工程和辅助设施方案建筑工程建筑规模主要建构筑物需要特殊技术措施供电及通讯设计依据范围电气方案自动化控制方案电气安全供配电及自动控制系统设备供排水用水量供水方式排水方案排水量表生产生活污水排放供热方案质量控制质量是企业生命化验设备配置第十章节能节能设计依据本项目节能措施充分利用换热设备有效热源利用合理配置必要计量措施建筑措施降低动力蒸汽消耗措施能耗指标分析节水措施节水设计依据本项目节水措施水耗指标分析第十章环境保护项目建设和生产对环境影响项目建设对环境影响本工程产生主要污染源及污染物本工程采用环境保护设计依据项目生产过程产生污染对环境影响环境保护措施方案烟气及粉尘处理废水处理后续工程废渣处理烟尘处理噪声污染防止设置主管领导绿化第十二章劳动保护及安全卫生劳动安全本工程采用劳动安全设计依据劳动安全设计与采取措施车间内主要安全措施压力容器类设备严防溶剂燃烧和爆炸防火防雷卫生设计依据具体措施三防防虫防鼠防病毒第十三章消防消防设计依据火灾类型消防设施和措施防爆措施消防给水消防给水量室内消防室外消防油罐区消防消防系统主要设备配置需要采取特殊技术措施第十四章企业组织和劳动定员企业组织人力资源配制生产作业班次劳动定员数量职工工资福利劳动生产率水平分析员工来源及招聘方案员工培训计划管理人员培训工人培训全厂定员及人员构成分析第十五章项目实施进度计划第十六章项目招投标招投标原则招标开标评标和中标程序评标委员人员组成和资质要求第十七章投资估算和资金筹措投资估算建设投资估算流动资金资金筹措方案第十八章效益评价与分析财务评价财务评价基础数据选取销售收入估算成本费用估算社会效益分析第十九章风险分析与控制行业风险管理风险财务风险其它不可抗拒风险第二十章结论