成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加年增值税。因此，可知当生产能力利用率达到设计规模时，项目可持平，保持盈亏平衡。敏感性分析本项目测算各种数据在实际运行中会发生不同程度变化，从而影响投资效益。现在分别以产品产量产品价格外购原材料价格和建设投资发生变化时，对内部收益率影响来确定敏感性因素。详见敏感性分析表。敏感度系数和临界点分析表基本方案收益率序号不确定因素变化率内部收益率敏感系数临界点临界值产品产量生产负荷老师傅牌系列闹汤驴肉数量单位吨临界值产品价格老师傅牌系列闹汤驴肉单价含税临界值原材料价格毛驴单价含税临界值建设投资不含建息建设投资临界值从敏感性分析表看出，外购原材料价格对内部收益率影响较其它因素大，是最敏感因素，需要重点加以控制，产品产量和产品价格影响次之，而建设投资影响相对较小。财务评价结论本项目建成投产后，公司年加工驴肉能力将由现在吨提高到吨，公司年销售收入将达到万元，其中增量营业收入万元，计算期内企业年均实现利润总额万元，其中增量利润总额万元，企业年税后利润将达到万元项目销售利润率，增量投资利润率，增量财务内部收益率，增量财务净现值万元所得税前，增量资本金收益率，增量投资回收期年税前，含建设期按固定年限偿还能力计算，偿还期内平均利息备付率为，偿债备付率为，经营期第期资产负债率为，该项目具有很好经济效益和还款能力，因此该项目在财务上是可行。第十章社会效益分析社会评价基本结论河南省老师傅食品发展有限公司吨驴肉深加工扩建项目是企业结合自身发展需求，为带动周边群众走上致富道路，变资源优势为产品优势和经济优势而提出，该项目对促进地方农业产业结构调整，培育农村新经济增长点，增加农民收入，改善食品消费结构，具有十分重大意义。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整项目建成后，年需宰杀毛驴万只，年实现营业收入万元，从而可进步壮大农副产品深加工和畜牧业两大主导产业，农业内部结构将进步优化，通过粮食及其副产品过腹还田，转化增殖，提高了农业比较效益，提高了农产品商品率，农民收入大幅增加。建设现代农业，促进产业发展通过项目建设，可进步加强产销服务环节利益连结关系，良繁场养殖户养殖场可根据产销合同获得返还收益，增加其抗风险能力，加快外向型农业发展。通过采用先进技术，提高了养殖户素质，加快了养殖户增收致富步伐，可改善农村产业结构经济结构和城乡结构，促进农村经济持续稳定协调发展。随着农业产业化逐步推进，将加快农村工业化步伐。辐射带动能力分析项目单位与农户利益联结机制本着做强做大驴产业，全心全意搞服务理念，按照合作社公司农户模式，采用五统模式，实行统养殖统育种统防疫统，能够促进地方毛驴养殖基地快速发展和带动养殖户发家致富，实现农民增收农业增效，对推进富裕文明和谐新农村建设具有深远意义项目需新增用工人，可以解决闲散劳动力和下岗职工重新就业难题另外，项目投产运营后，年新增地方税收余万元，对地方财政收入增加和区域经济发展也有很好促进作用。主要财务数据及评价指标表主要财务数据及评价指标表序号名称单位数量财务数据新增总投资万元新增固定资产投资万元新增项目资本金万元增量营业收入经营期平均万元增量营业税金及附加经营期平均万元增量总成本费用经营期平均万元增量利润总额经营期平均万元有项目营业收入计算期平均万元有项目营业税金及附加计算期平均万元有项目总成本费用计算期平均万元有项目利润总额计算期平均万元有项目所得税计算期平均万元有项目税后利润计算期平均万元二财务评价指标销售利润率有项目投资利润率增量增量财务内部收益率所得税前增量财务净现值所得税前万元增量投资回收期所得税前年增量资本金收益率资产负债率经营期第期利息备付率偿还期内平均偿债备付率偿还期内平均增量总投资收益率增量资本金净利润率综合评价该项目结合企业自身发展需求而提出，可带动周边群众走上致富道路，变资源优势为产品优势和经济优势，对促进地方农业产业结构调整，培育农村新经济增长点，增加农民收入，改善食品消费结构，具有十分重大意义。项目生产工艺先进产品市场前景广阔建设方案可行，项目单位应加快项目建设步伐，早日发挥应有社会和经济效益。第二章背景及必要性项目建设背景党和国家始终把农业放在国民经济首位，实施科教兴农，实现农村经济持续发展，依靠科技进步，优化农业和农村经济结构。农村要适应农业产业化经营需要，建立优质农产品基地，着重发展农副产品加工业，进行产品精细加工，增加附加值。驴产业作为个新兴产业，有着广阔发展前景。发展驴产业是新时期增加农民收入调整农村产业结构个良好突破口，是建设社会主义新农村项重要举措。沁阳市位于河南省西北部，是全省十大粮食高产县市之。近年来，市委市政府重视畜牧业，将发展畜牧业作为农业结构调整和农民增收重要支柱产业来抓，采取了贷款贴息青贮补贴减免服务费等系列政策措施，引导和鼓励广大农民发展畜牧养殖，促进了全市畜牧业迅猛发展。沁阳市高度重视畜牧业结构调整，大力推进畜牧产业化进程，取得了明显成效。畜禽饲养量全面增长，养殖专业村如雨后春笋般不断增加，规模场户星罗棋布，形成了以猪驴鸡牛羊兔生产为主，以獭兔等特种养殖为新兴产业，以饲料肉类等深加工为延伸畜牧业生产新格局，建成了瘦肉型生猪毛驴肉蛋鸡肉兔肉牛奶牛六大养殖基地。年以来，畜牧业各项指标都以左右幅度增长，农业经济中，畜牧业由原来农业三分天下有其变成了占农业半壁江山，特别是养驴业，更是以幅度增长，有力地促进了农民增收。养驴业快速发展也为沁阳市发展驴产品深加工业提供了充足原材料保障。随着人民生活水平不断提高和养生意识增强，人们对食品安全和肉制品质设是必须。第三章建设条件项目区概况建设地点选择该项目拟在河南省老师傅食品发展有限公司厂区现有发展用地上进行扩建，公司位于沁阳市西万镇邗邰村西北角，老焦克路北，厂区总占地面积余亩，该址场地开阔平整，基础设施完善，交通便利，非常适合项目建设。自然条件地质条件沁阳地处太行山南部南麓，系山西地面太行山复背斜南翼中隆区边缘，为二级构造单元。以燕山运动和喜山运动为主，形成了些高角度正断层，平缓开阔褶皱，构造简单断层褶皱以东西方向为主，形成沁阳市地层构造主体。拟建地址系黄河流域冲积平原部分，地势平缓，海拔高左右，属暖温带季风气候，冷暖适中，雨量充沛，四季分明，无霜期长，光照充足。根据调查访问和近区工程勘测资料，场地主要地基土全为第四系山前冲洪积卵石层，大致情况如下粉质粘土层黄褐棕褐等色，零星见有钙质结核和岩石风化残斑，分布于场地表部，为坡残积成因。可塑硬塑，具中压缩性，厚度，承载力特征值。卵石层暗杂色，主要成份为石灰岩，白云岩等，粒径大小悬殊粗细混杂，分选性差，磨圆度较好，局部夹粉质粘土和粉土薄透镜体。中密密实，稍湿为主。厚度大于，。据附近已有工程勘测资料，地基土岩性变化复杂，卵石粒径大小含混物数量以及土体透镜体夹层数量厚度等变化较大，因此工程特性变化大，地基属于不均匀地基。主要建构筑物地基应考虑定人工地基处理。地震裂度根据河南省地震局和有关地质部门勘察评价结论，厂址处于有利于工程建设工程地质良好地域内，适宜建厂。厂区处于太行山隆起和华北沉降带交接带上，其构造形态和展布规律严格地受向新华夏总体系控制，同时又受纬向构造体系干扰和影响，构造以高角正断层夹宽褶皱为主。气象条件沁阳地处北温带，属暖温带大陆性季风气候，气候温和，四季分明，春暖而干旱，夏热而多雨，秋清而气爽，冬冷而鲜雪。沁阳气象观测站位于城区近郊，东经北纬。所选个厂址均在沁阳境内，属同个气候带，其间无大型建筑物阻挡。因此采用沁阳市气象站观测资料分析厂址气象条件，具有较好代表性。根据该站实测长系列资料年，统计得出各气象参数见下表。表沁阳气象站各气象参数统计表序号项目单位数值出现时间多年平均气温多年平均气压多年平均风速多年平均降水量多年平均相对湿度历年极端最高气温历年极端最低气温历年定时最大风速历年最大积雪深度历年最大冻土深度最大日降水量水文沁阳地下水属黄河水系，主要有沁河丹河济河等，以沁河为最大，流域面积达到平方公里，最大洪峰流量为。沁阳地下水类型主要是基岩孔隙裂水，主要由大气降水供给。地下水经流量为，补给量为亿，地下水实有亿。社会经济状况沁阳市位于河南省西北部，北依太行，南眺黄河，毗邻能源大省山西。面积平方公里，辖乡镇个办事处个行政村，人口万。沁阳是座蓬勃发展新型工业城市。境内有铝铁铝钒土等多种矿产资源，属河南省矿藏毛驴，能够促进地方毛驴养殖基地快速发展和带动养殖户发家致富，实现农民增收农业增效，对推进富裕文明和谐新农村建设具有深远意义项目需新增用工人，可以解决闲散劳动力和下岗职工重新就业难题另外，项目投产运营后，年新增地方税收余万元，对地方财政收入增加和区域经济发展也有很好促进作用。主要财务数据及评价指标表主要财务数据及评价指标表序号名称单位数量财务数据新增总投资万元新增固定资产投资万元新增项目资本金万元增量营业收入经营期平均万元增量营业税金及附加经营期平均万元增量总成本费用经营期平均万元增量利润总额经营期平均万元有项目营业收入计算期平均万元有项目营业税金及附加计算期平均万元有项目总成本费用计算期平均万元有项目利润总额计算期平均万元有项目所得税计算期平均万元有项目税后利润计算期平均万元二财务评价指标销售利润率有项目投资利润率增量增量财务内部收益率所得税前增量财务净现值所得税前万元增量投资回收期所得税前年增量资本金收益率资产负债率经营期第期利息备付率偿还期内平均偿债备付率偿还期内平均增量总投资收益率增量资本金净利润率综合评价该项目结合企业自身发展需求而提出，可带动周边群众走上致富道路，变资源优势为产品优势和经济优势，对促进地方农业产业结构调整，培育农村新经济增长点，增加农民收入，改善食品消费结构，具有十分重大意义。项目生产工艺先进产品市场前景广阔建设方案可行，项目单位应加快项目建设步伐，早日发挥应有社会和经济效益。第二章背景及必要性项目建设背景党和国家始终把农业放在国民经济首位，实施科教兴农，实现农村经济持续发展，依靠科技进步，优化农业和农村经济结构。农村要适应农业产业化经营需要，建立优质农产品基地，着重发展农副产品加工业，进行产品精细加工，增加附加值。驴产业作为个新兴产业，有着广阔发展前景。发展驴产业是新时期增加农民收入调整农村产业结构个良好突破口，是建设社会主义新农村项重要举措。沁阳市位于河南省西北部，是全省十大粮食高产县市之。近年来，市委市政府重视畜牧业，将发展畜牧业作为农业结构调整和农民增收重要支柱产业来抓，采取了贷款贴息青贮补贴减免服务费等系列政策措施，引导和鼓励广大农民发展畜牧养殖，促进了全市畜牧业迅猛发展。沁阳市高度重视畜牧业结构调整，大力推进畜牧产业化进程，取得了明显成效。畜禽饲养量全面增长，养殖专业村如雨后春笋般不断增加，规模场户星罗棋布，形成了以猪驴鸡牛羊兔生产为主，以獭兔等特种养殖为新兴产业，以饲料肉类等深加工为延伸畜牧业生产新格局