人员培训费递延资产投资小计生产流动资金原纸成品天投资合计项目投资构成项目投资总额万元。其中新增固定资产投资万元。新增固定资产投资总额组成如下土建建造费用万元设备购臵费用万元不可预见费用万元项目流动资金万元其它工程费用万元合计万元流动资金估算流动资金估算采用主要原料大卷原纸库存天，成品库存天测算，企业达产年流动资金为万元。总资金构成项目总资金为万元，其中新增固定资产投资万元，流动资金为万元。资金筹措本项目投资总额为万元，向银行贷款万元,其余由企业自筹解决。第十五章财务评价编制依据本项目以意大利柯尔柏日产吨卫生纸全自动生产线为主形成条生产线，年产各类高档生活用纸万吨。可行性研究根据国家计委建设项目经济评价方法与参数第二版有关规定及政策法规进行计算分析。本项目经济评价主要是企业财务评价。计算价格均为含税价。本项目原料与产品价格历年来波动较大，因此价格按目前同时点平均价格。基础数据生产规模和产品方案本项目生产规模为年产高档生活用纸万吨。实施进度本项目拟在年开工建设，投产，当年生产负荷达到设计生产能力，第三年达到。生产期按年计，计算期为年。产品成本估算项目达产后，正常年生产总成本费用估算为万元。固定资产折旧和无形及递延资产摊销计算固定资产原值万元，按平均年限法计算折旧，折旧年限为年，残值率为，计每年折旧万元。土建工程投资万元，按平均年限法计算折旧，折旧年限为年，不计残值，计每年折旧万元。无形资产和递延资产万元次性摊销计入成本年修理费按折旧费计，为万元。借款利息计算长期借款在生产经营期间发生利息计入财务费用。流动资金借款利息计入财务费用，建设期年按平均用贷款半年计利息，估算万。其他费用计算其他费用包括销售费用管理费用技术开发费及其他制造费用，参照企业实际提取，按年销售收入估算，正常年其他费用估算为万元。年新增销售收入和年销售税金及附加估算本项目销售价根据市场和企业实际销售情况确定，按每公斤各类新型生活用纸元计算，达产后年销售收入估算为万元。年销售税金及附加按国家规定计取，产品缴纳增值税，税率为城市维护建设税和教育费附加分别按增值税和提取。达产年销售税金及附加估算为万元。利润总额经测算，正常年利润总额为多万元。所得税按利润总额计取，每年万元，盈余公积金按税后利润计取，每年万元。财务评价结论以上评价指标值说明，本项目投资净利润率高于行业基准不确定性分析表明，项目具有较强抗风险能力。因此，该项目在财务评价上是可行。第十六章结论与建议结论本项目建设符合国家产业政策和技术政策，能做到节能增产，保护环境，技术可行品市场需求预测生产工艺流程设备选型建设工程方案及配套公用工程环境保护生产组织和劳动定员等进行分析，并进行投资估算和财务评价分析。研究工作指导思想贯彻国家有关技术改造项目方针政策，采用先进成熟工艺技术和设备，力求产品高质量，花色品种多，具有市场竞争力，尽量利用存量资产，节约投资，以取得最大经济效益和社会效益。可行性研究成果概要项目总投资万元，其中固定资产投资万元，流动资金为万元。全部投资由建设单位自筹。建设规模年产万吨高档卫生纸。建设内容总建筑面积平方米，其中标准化厂房平方米，仓库平方米办公楼平方米以及其它公共配套设施和生活配套设施平方米。以及道路及绿化平方米。建设单缸单网卫生纸生产线条，单缸单网卫生纸生产线条。以及相应机器设备。建设期限年。产品方案根据项目所在地区域经济水平，结合公司整体发展规划确定项目产品方案如下总产量吨年平均吨日有效工作日日年其中高档压花有芯卷纸吨年高档无芯卷纸吨年手帕纸吨年抽取式面巾纸吨年主要原料辅料消耗根据产品方案，本项目年需各类原辅材料用量如下序号名称单位数量备注半成品生活用纸万集团内供塑料薄膜包装外购香精等外购扁丝外购粘合剂外购纸芯原纸外购配套条件土建本项目需在县清风纸业有限公司院内土地亩平方米，总建筑面积平方米，其中标准化厂房平方米，仓库平方米办公楼平方米以及其它公共配套设施和生活配套设施平方米。以及道路及绿化平方米。供电项目利用园区内现有变电站供电，设高低配电室。总装机容量，负荷率配臵低压电容柜。供排水给水本项目生产不需水源，上岗员工需提供生活用水和作业前洗手消毒用水，生产车间仅提供打扫卫生用水。给水源来自开发区自来水公司，进入园区总管为，进水压力不低于。给水管沿主要道路成环状布臵，本项目用水量为吨天，给水系统采用生活生产消防综合给水系统。排水本项目生产不需水源，所有废水仅为生活废水厕所粪便污水经化粪池处理这些废水经厂区污水和雨水管网汇总后排入经济开发区污水管网，经集中处理后达标排放。供热本项目生产不需供热，车间采暖采用空调设备。环境保护与安全卫生环境保护本项目生产中不产生生产废水，生活污水中粪便污水经化粪池处理经厂区污水管网汇总后排入开发区污水管网，经集中处理达标后排放。本项目是纸加工项目不产生烟气排放也没有其他废气排放。本项目加工车间设备是低噪音设备，般不超过分贝，不需整治可达安全卫生和环保标准室内有几台抽真空风机产生噪音需进行隔离措施给予整治。安全生产项目使用设备为机电体化设备，安全措施已具备。职工上岗前应做好安全生产教育，使职工掌握新设备安全操作规程和必要安全生产知识，熟练了解生产工艺掌握各种特点及事故易发点，以避免直至杜绝事故发生。节能措施本次所占比例大幅提升。生活用纸主要生产企业产销两旺，原纸供不应求。很多企业都在上新项目扩大产能，还有些原本不生产生活用纸企业进入该领域，已经投产和正在建设项目集中，机器设备现代化水平大大提高。生活用纸销售额亿元高档纸消费量万吨高档纸消费量占比例高档纸平均价格元产品平均价格元吨高档纸销售额占比例年含出口年含出口同比增长据预测，到年世界生活用纸需求量每年平均将增长。年增长量约为万，到年市场需求量将达到万。增长量相当于台年产万大型卫生纸纸机总生产能力。附表我国生活用纸产量和消费量统计表中国生活用纸产量中国生活用纸消费量生活用纸人均消费量年中国生活卫生用纸年人均消费量增长情况年人均消费量千克人，年产业结构状况生活用纸品种结构根据对年产吨以上生活用纸厂分品种统计数据推算估计，生活用纸产品结构如下生活用纸消费结构不同消费品种比例有待调整附表我国和世界生活用纸消费结构表二生活用纸厕所用纸纸巾类用纸中国世界不同消费场所使用比例有待调整附表五我国和世界生活用纸消费结构表生活用纸公共场所家用或个人中国北美欧洲消费市场地域差距和城乡差别我国各地区经济发展不平衡，东西部差别大。东部沿厕用纸手帕巾纸餐巾纸擦手纸面巾纸卫生纸人均消费结构总量公斤年海地区，特别是长三角珠三角地区发展较快，而西部内陆地区经济发展水平相对落后。地区经济发展不平衡导致了生活用纸消费水平地域差距。上海北京广东是全国生活用纸消费量最高城市和省份，估计京沪两地生活用纸年人均消费量为千克左右，正在逐渐接近世界发达国家水平。广东省是生活用纸主要产区，根据广东省造纸协会资料，广东省生活用纸消费量居全国各省直辖市之首。年广东省生活用纸产量万，年人均消费量超过千克。根据各地区人均和居民消费水平推断，东南沿海地带大约占全国生活用纸消费总量以上。我国中西部不发达地区年人均生活用纸消费量不足千克，与亚非其他贫穷国家消费水平相当。我国生活用纸城乡消费差别也很大。根据国家统计局数据，年我国农村居民人均纯收入为元，扣除物价上涨因素，比上年实际增长，恩格尔系数为城镇居民人均可支配收入为元，比上年实际增长，恩格尔系数为。我国城镇人口占总人口比重为，而生活用纸消费比重估计占以上，中高档生活用纸消费主要在城镇，农村人口主要消费中低档厕用卫生纸，年我国有农村贫困人口万人人均纯收入低于元，在经济落后地区农村，约有人没有条件使用卫生纸。附表我国和世界生活用纸消费结构生活用纸生活用纸人口比例城镇人口其他农村产品原料结构高档生活用纸纸浆原料基本是进口商品木浆，国产木浆供应量很少。使用适当配比商品木浆和蔗渣浆竹浆芦苇浆等可以生产中高档生活用纸。中低档生活用纸使用得原料包括经简单脱墨漂白处理混合废纸浆白纸边稻麦草浆蔗渣浆芦苇浆竹浆等经济对产品市场需求预测生产工艺流程设备选型建设工程方案及配套公用工程环境保护生产组织和劳动定员等进行分析，并进行投资估算和财务评价分析。研究工作指导思想贯彻国家有关技术改造项目方针政策，采用先进成熟工艺技术和设备，力求产品高质量，花色品种多，具有市场竞争力，尽量利用存量资产，节约投资，以取得最大经济效益和社会效益。可行性研究成果概要项目总投资万元，其中固定资产投资万元，流动资金为万元。全部投资由建设单位自筹。建设规模年产万吨高档卫生纸。建设内容总建筑面积平方米，其中标准化厂房平方米，仓库平方米办公楼平方米以及其它公共配套设施和生活配套设施平方米。以及道路及绿化平方米。建设单缸单网卫生纸生产线条，单缸单网卫生纸生产线条。以及相应机器设备。建设期限年。产品方案根据项目所在地区域经济水平，结合公司整体发展规划确定项目产品方案如下总产量吨年平均吨日有效工作日日年其中高档压花有芯卷纸吨年高档无芯卷纸吨年手帕纸吨年抽取式面巾纸吨年主要原料辅料消耗根据产品方案，本项目年需各类原辅材料用量如下序号名称单位数量备注半成品生活用纸万集团内供塑料薄膜包装外购香精等外购扁丝外购粘合剂外购纸芯原纸外购配套条件土建本项目需在县清风纸业有限公司院内土地亩平方米，总建筑面积平方米，其中标准化厂房平方米，仓库平方米办公楼平方米以及其它公共配套设施和生活配套设施平方米。以及道路及绿化平方米。供电项目利用园区内现有变电站供电，设高低配电室。总装机容量，负荷率配臵低压电容柜。供排水给水本项目生产不需水源，上岗员工需提供生活用水和作业前洗手消毒用水，生产车间仅提供打扫卫生用水。给水源来自开发区自来水公司，进入园区总管为，进水压力不低于。给水管沿主要道路成环状布臵，本项目用水量为吨天，给水系统采用生活生产消防综合给水系统。排水本项目生产不需水源，所有废水仅为生活废水厕所粪便污水经化粪池处理这些废水经厂区污水和雨水管网汇总后排入经济开发区污水管网，经集中处理后达标排放。供热本项目生产不需供热，车间采暖采用空调设备。环境保护与安全卫生环境保护本项目生产中不产生生产废水，生活污水中粪便污水经化粪池处理经厂区污水管网汇总后排入开发区污水管网，经集中处理达标后排放。本项目是纸加工项目不产生烟气排放也没有其他废气排放。本项目加工车间设备是低噪音设备，般不超过分贝，不需整治可达安全卫生和环保标准室内有几台抽真空风机产生噪音需进行隔离措施给予整治。安全生产项目使用设备为机电体化设备，安全措施已具备。职工上岗前应做好安全生产教育，使职工掌握新设备安全操作规程和必要安全生产知识，熟练了解生产工艺掌握各种特点及事故易发点，以避免直至杜绝事故发生。节能措施本次消费量千克人，年产业结构状况生活用纸品种结构根据对年产吨以上生活用纸厂分品种统计数据推算估计，生活用纸产品结构