和递延资产，按年进行摊销，每年新增摊销费为万元项目新增劳动定员人，每人每年工资福利费万元销售按销售收入计算管理费用按工资福利费计提贴现率。第十三章财务评价增量营业收入营业税金和附加估算增量营业收入项目建设期为年，第年达到设计能力，建成后正常年年产无毒保健油漆和吨乳胶漆。有项目正常年项目销售收入为万元，无项目时正常年销售收入万元，技术改造后项目年新增收入万元。增量营业税金及附加按照国家财税有关规定，项目应缴纳销售税金包括营业税增值税教育费附加城市建设税和所得税。该项目正常年新增增值税万元，新增营业税为万元，城市建设维护税为万元，教育费附加为万元，年新增所得税万元。详见收入表增量总成本及经营成本估算产品生产成本估算无项目时正常年份主要原材料辅助材料成本为万元，燃动力成本为万元。有项目时正常年份主要原材料辅助材料成本为万元，燃动力成本为万元。技术改造后，项目年均增量原材料辅助材料成本为万元，燃动力成本为万元。项目总成本估算第十三章财务评价正常年份项目新增总成本费用为万元，其中新增固定成本万元，可变成本万元，经营成本为万元。见附表成本表财务效益分析盈利能力分析通过财务现金流量计算，经营期各年税后新增净现金流量累计为万元，按此计算各项评价指标如表表财务盈利评价指标序号指标单位所得税前所得税后备注财务内部收益率含建设期静态投资回收期年财务净现值万元详见附表现金流量表清偿能力分析项目主要债务是银行贷款，经测算，项目利息备付率偿债备付率处于正常水平，项目有较强清偿能力。不确定性分析盈亏平衡分析生产能力利用率增量固定成本增量年销售收入增量年可变成本增量年销售税金第十三章财务评价产值万元敏感性分析对影响项目经济效益产品销售收入经营成本固定资产投资等主要因素变化进行敏感性分析。见表。表敏感性分析表序号变动因素变动幅度指标内部回收率净现值敏感性系数基本方案营业收入经营成本固定资产投资总成本销售收入盈利区销售收入亏损区生产成本利用率固定成本第十三章财务评价敏感性分析图变化幅度基本方案经营成本固定资产投资营业收入财务评价结论通过对项目从筹建到投产经营全过程各项评价指标测算，项目虽然投资较大，但投产后效益较好，项目建成投产后，所得税后财务内部收益率为，高于设定基准收益，投资回收期为年含建设期，银行借款偿还为年含建设期，能满足银行要求。从敏感性分析看，项目有定抗风险能力，从项目资产负债情况看，项目财务负债正常，不存在财务风险，项目在财务上是可行。第十资回收期为年，建设投资借款偿还期为年。以上说明项目具有较强财务盈利能力清偿能力和抗风险能力以及较好经济效益。本项目投产后，能在省形成个专业化无毒保健油漆生产基地，从而带动产供销等各环节相关产业发展。本项目需要大量松脂豆油作原料，通过企业基地农户模式，能发展订单农户近万户，可增加农民收入亿元，为万多个劳动力提供解决就业问题机会，带动部分山区农民脱贫致富。本项目能促进优化林业开发和品种组合，推动该地区林业科技进步，对该地区开垦和绿化荒山起到推动作用。第二章项目建设背景及必要性第二章项目建设背景及必要性项目建设背景松菊牌无毒保健油漆是中南林业科技大学吴楚材教授张昌荣高工共同研制种溶剂型无毒保健油漆，于年月日通过了由省科技厅组织技术鉴定，并于年月日以湘科鉴字第号批准为高新技术成果，已经获得国家知识产权局专利申请批准专利号。该油漆使用纯天然植物松节油豆油梓油等为原料，不含任何有毒化学物质，所挥发出气体主要是蒎烯蒎烯，具有抗菌消炎镇静祛痰利尿降血压驱虫等保健功效，其无毒技术为国内首创，保健功能达到国际领先水平，适合高档室内外装修儿童玩具工艺品学生桌椅剧院等公共场所使用，改写了人类无漆不毒千年历史，为改善人类居住环境提高人类健康水平起到了划时代作用。我国环保产业发展十五规划中深刻阐述了生态环境建设和保护工作重要性，为环保产业发展工作指明了方向。环保产业是环境保护技术保障和物质基础，是未来经济中最具潜力新增长点之。发展环保产业，方面为污染防治提供先进技术装备和产品，另方面可以有效地启动国内市场，拉动需求，促进经济快速发展。大力发展环保产业是实施可持续发展战略重要措施之。随着金融危机蔓延，通过发展绿色经济应对金融危机已成为全第二章项目建设背景及必要性球共识，节能环保产业将成为撬动经济复苏重要杠杆。年月日，国家发改委有关部门起草了节能环保产业发展规划已进入决策程序。在海外市场从紧经济环境形势下，节能环保产业发展规划对涂料企业发展无疑指明了条发展方向。从大市场环境出发，涂料企业发展首先必须对经济形式国家政策有个正确判断，同时在这个前提下还需要了解市场需求态势变化。依靠政策导向，加快产业优化已成为中国涂料企业发展共识。本项目生产无毒保健油漆，是以农林产品为原料完全不含毒性新型涂料，攻克了涂料有毒污染问题，符合国家环保产业技术发展方向和世界涂料工业发展趋势。项目建设必要性本项目建设利用纯天然绿色植物为原料，有利于促进涂料产业绿色化发展中国涂料工业已经历了长达十余年良好发展时期，涂料产量成为世界第二大国，在涂料使用量上也是世界名列前茅大国。在蓬勃发展同时，却面临着资源能源过度消耗和环境严重污染等许多深层次问题。为此，在目前我国涂料生产企业中，要从源头减少污高山区农民种植松树积极性，提高当地森林覆盖率，定程度上能改造当地生态环境。本项目建设大大增强了我国油漆产品国际竞争力年我国加入，中国经济融入国际经济贸易体系，中国涂料企业将经受全球化浪潮冲击，这将意味着市场竞争会空前激烈，挑战与机遇并存。如何迎接挑战，关键是要做好选定产品，找准市场，了解信息，优化服务，改革机制等多方面工作，这是行业内共同关心问题。与国外涂料工业相比，我国涂料工业还存在众多问题和不足涂料生产企业多但规模小经济效益低，市场竞争能力低生产工艺装备重复建设严重，生产水平还很低涂料产品品牌众多，名牌少原料助剂被国外大公司垄断和控制，造成严重短缺，且价位高涂料科研开发投入少，发展后劲不足等等。而外资窥视中国市场，世界十大涂料制造商已全部进入中国，中外合资大第二章项目建设背景及必要性型涂料企业已达多家。所以我国涂料工业应该调整产品结构，顺应世界涂料发展趋势，加大开发和生产环保绿色涂料能力，为消费者提供环保﹑功能强﹑高质量涂料。本项目以其高科技产品卓越品质扛起我国涂料工业技术革命大旗，必将大大增强我国油漆产品国际竞争力，为振兴我国涂料工业起到示范带动作用。本项目建设是解决三农问题，提高当地农民收入有效途径从年新年伊始召开中央农村工作会议强调从我国未来发展看，实现全面建设小康社会宏伟目标，最繁重最艰巨任务在农村，没有农民小康就没有全国人民小康，没有农村现代化就没有国家现代化。改革开放以来，农民收入水平不断提高。然而，小康社会根本标志是人均不低于美元以及农村居民人均纯收入在元以上。目前，我们与这类指标还有相当距离，尤其从年开始农民收入增幅下降这态势，已成为我国经济运行中值得关注重要问题。三农在国民经济中处于战略性地位，三农问题核心是农民问题，而农民问题核心则是收入问题。所以各级党组织和政府应千方百计从增加农民收入入手来解决三农问题，这不仅关系到农业和农村发展和稳定，更关系到全面建设小康社会和现代化国家战略目标实现。本项目建设对解决当地三农问题，特别是在增加农民收入方面非常有利本项目产品以松脂豆油为主要原料，建成达产后，需要大量松脂，而项目所在地岳阳地区松树林多达万亩，良好林业资源保证了原材料供应本地第二章项目建设背景及必要性化，采集松脂可为农民提供万个就业机会，增收亿元，并且当地农民还可参与产业化经营，就业于生产加工销售营运等多种行业，因此该项目可以带动农村加工业营销业运输业和服务业发展，从而促使农村经济结构由单部门或产业向多门类多产业发展，形成农村多门类产业共同发展新格局，有力地促进农村非农产业发展壮大。所以本项目对实现农林业产业结构调整，帮助当地农民脱贫致富有着重大意义。本项目是建设区域性龙头企业发展地方经济需要本项目建设在汩罗市。汩罗市位于东北部，全市总面积平方公四全部投资回收期为年，建设投资借款偿还期为年。以上说明项目具有较强财务盈利能力清偿能力和抗风险能力以及较好经济效益。本项目投产后，能在省形成个专业化无毒保健油漆生产基地，从而带动产供销等各环节相关产业发展。本项目需要大量松脂豆油作原料，通过企业基地农户模式，能发展订单农户近万户，可增加农民收入亿元，为万多个劳动力提供解决就业问题机会，带动部分山区农民脱贫致富。本项目能促进优化林业开发和品种组合，推动该地区林业科技进步，对该地区开垦和绿化荒山起到推动作用。第二章项目建设背景及必要性第二章项目建设背景及必要性项目建设背景松菊牌无毒保健油漆是中南林业科技大学吴楚材教授张昌荣高工共同研制种溶剂型无毒保健油漆，于年月日通过了由省科技厅组织技术鉴定，并于年月日以湘科鉴字第号批准为高新技术成果，已经获得国家知识产权局专利申请批准专利号。该油漆使用纯天然植物松节油豆油梓油等为原料，不含任何有毒化学物质，所挥发出气体主要是蒎烯蒎烯，具有抗菌消炎镇静祛痰利尿降血压驱虫等保健功效，其无毒技术为国内首创，保健功能达到国际领先水平，适合高档室内外装修儿童玩具工艺品学生桌椅剧院等公共场所使用，改写了人类无漆不毒千年历史，为改善人类居住环境提高人类健康水平起到了划时代作用。我国环保产业发展十五规划中深刻阐述了生态环境建设和保护工作重要性，为环保产业发展工作指明了方向。环保产业是环境保护技术保障和物质基础，是未来经济中最具潜力新增长点之。发展环保产业，方面为污染防治提供先进技术装备和产品，另方面可以有效地启动国内市场，拉动需求，促进经济快速发展。大力发展环保产业是实施可持续发展战略重要措施之。随着金融危机蔓延，通过发展绿色经济应对金融危机已成为全第二章项目建设背景及必要性球共识，节能环保产业将成为撬动经济复苏重要杠杆。年月日，国家发改委有关部门起草了节能环保产业发展规划已进入决策程序。在海外市场从紧经济环境形势下，节能环保产业发展规划对涂料企业发展无疑指明了条发展方向。从大市场环境出发，涂料企业发展首先必须对经济形式国家政策有个正确判断，同时在这个前提下还需要了解市场需求态势变化。依靠政策导向，加快产业优化已成为中国涂料企业发展共识。本项目生产无毒保健油漆，是以农林产品为原料完全不含毒性新型涂料，攻克了涂料有毒污染问题，符合国家环保产业技术发展方向和世界涂料工业发展趋势。项目建设必要性本项目建设利用纯天然绿色植物为原料，有利于促进涂料产业绿色化发展中国涂料工业已经历了长达十余年良好发展时期，涂料产量成为世界第二大国，在涂料使用量上也是世界名列前茅大国。在蓬勃发展同时，却面临着资源能源过度消耗和环境严重污染等许多深层次问题。为此，在目前我国涂料生产企业中，