定资产其他费用无形资产费用及其他资产按编制办法有关规定并结合当地及项目具体情况进行估算。预备费基本预备费费率按计。按现行有关规定暂不计涨价预备费。建设投资估算经估算，建设投资估算值为万元。其中设备购置费万元占建设投资安装工程费万元占建设投资建筑工程费万元占建设投资其他费用万元占建设投资。横向看固定资产费用万元占建设投资无形资产费用万元占建设投资其他资产费用万元占建设投资预备费用万元占建设投资分析得出，估算投资构成比较合理，反映了项目特点。详见附表建设投资估算表。建设期借款利息按拟定资金筹措方案及附表所设定资金使用条件，本项目估算建设期借款利息为万元。流动资金估算流动资金按分类详细估算法，参照行业平均水平，并考虑本项目特点，确定各项合理周转天数。经估算，本项目流动资金为万元，其中铺底流动资金万元。详见附表流动资金估算表。项目总投资项目总投资评价用为建设投资建设期利息与全额流动资金之和，规模总投资报批为建设投资建设期利息与铺底流动资金之和。经估算，本项目总投资评价用估算值为万元，规模总投资报批估算值为万元。资金筹措本项目为内资新建项目，按照国家对此类投资项目最低资本金比例要求，并考虑项目偿债能力，现阶段资金筹措方案如下项目资本金占项目总投资，由项目业主自筹解决。项目总投资申请银行贷款解决。贷款年利率暂按目前国家有关部门公布最新基准利率，长期贷款年利率暂按计大于年期，流动资金贷款年利率暂按计。资金筹措数额见下表所示。资金筹措数额表序号名称单位金额备注项目总投资万元建设投资万元建设期利息万元流动资金万元资金筹措万元项目资本金万元含铺底流动资金建设投资借款万元流动资金借款万元项目资金金比例各年数额详见附表项目总投资使用计划与资金筹措表。财务评价成本和费用估算方法及依据采用总投入总产出评价方法，在项目所涉及到范围内进行成本费用估算和财务效益分析等内容。主要依据如下国家发改委建设部发改投资号建设项目经济评价方法与参数第三版有关规定。原国家石化局国石化规发号文化工投资项目经济评价参数有关规定。国家最新发布相关政策法规及规定。财政部税务部门发布有关规定新发布企业所得税法。地方有关其他规定和政策。工艺及公用工程各专业提供技术数据和参数。与项目方共同商定基本数据。成本费用估算主要参数和数据主要外购原材料辅助材料及动力价格主要外购原材料辅助材料及动力价格工厂入库价采用预测价，见下表主要原辅材料及动力价格表序号名称及规格单位年耗量负荷单价元吨不含税含税煤炭万吨烧碱吨硫酸吨催化剂及其他化学品万元新鲜水万吨元吨元吨本报告中成本费用估算时原材料辅助材料及燃料动力价格均采用不含税价计。分别详见附表外购材料与燃料动清洁燃料石脑油和柴油等清洁能源，符合我国能源结构特点以及国家实施西部大开发战略。随着我国国民经济发展，对能源产品需求量仍将快速增长，本项目建设可以为国内市场提供清洁油品，市场前景非常乐观。本工程采用德士古气水煤浆化技术和中低温煤焦油加氢技术，主要生产装置具有经济规模优势，工艺技术先进成熟可靠，装备合理，生产安全，环境保护符合国家和地方要求。本项目位于呼图壁工业园区，符合当地总体规划可享受开发区各项优惠政策，充分利用开发区内现有公用工程及辅助设施厂区所在区域铁路公路交通条件较好，便于产品运输。本工程项目总投资为万元，工程建成投产后，年均销售税金及附加为万元含消费税，年均利润总额万元，年均净利润万元，年均息税前利润万元，年均增值税万元。从财务评价看，项目总投资收益率，资本金净利润率，项目投资财务内部收益率所得税前，项目投资财务内部收益率所得税后，投资回收期年。财务分析结果显示，本项目有良好盈利能力和偿债能力，资本也可获得较高回报，项目有良好经济效益，并有较强抗风险能力。综上分析，本项目在经济上是可行。但需关注喷吹料市场开拓风险。本项目建成投产后年均销售税金及附加为万元，年均所得税为万元，年均增值税为万元，三项合计为万元，说明本项目对国家和地方税收贡献是十分巨大。综上所述，本工程柴油馏分和石脑油馏分产品市场条件好需求量大装置规模经济合理技术水平先进可靠，建厂条件好，具有较好经济效益和社会效益，本工程建设可以促进当地经济发展，加快产业升级和优化，起到推进西部大开发战略实施作用，项目建设是可行。主要技术经济指标主要技术经济指标表序号名称单位数据或指标备注生产规模气化亿标方年焦油加氢万吨年二产品方案氢气亿标方年硫膏万吨年硫铵万吨年液化气万吨年石脑油馏分万吨年柴油馏分万吨年沥青万吨年氢气亿三年操作时间德士古气化炉天化产及焦油轻质化装置天四主要原材料用量原料煤万吨年五公用工程消耗新鲜水吨小时电小时六主要三废排放量废气小时废水小时去园区污水处理厂废渣吨年七运输量万吨年运入量万吨年运出量万吨年八全厂定员人九总占地面积公顷十经济数据项目总投资万元项目规模总投资万元建设投资万元建设期利息万元流动资金万元其中铺底流动资金万元资金筹措万元其中借款万元项目资本金万元资本金比例年均营业收入万元年均营业税金与附加万元含消费税年均总成本费用万元年均利润总额万元年均所得税万元年均净利润万元年平均息税前利润万元年均增值税万元十主要财务评价指标总投资收益率资本金净利润率项目财务内部收益率所得税前项目财务净现值所得税前万元项目投资回收期年项目财务内部收益率所得税后项目财务净现值所得税后万元项目资本金内部收益率盈亏平衡点生产能力利用率利息备付率还款期平均偿债备付率还款期平均存在问题及实施建议本项目煤炭资源供应尚未落实，可研报告中物料消耗和焦油德士古气化炉煤气平衡根据伊犁地区煤炭资源相关资料估算，有待煤炭供应方案落实后进步核算。此外，建议将费用估算表。工资及福利费按元人，年计。固定资产折旧采用平限法，其中房屋建筑物折旧年限按年，机器设备折旧年限按年。无形资产按年摊销，其他资产按年摊销。修理费暂按扣除建设期利息后固定资产原值计。其他制造费按固定资产原值扣除建设期利息计。其他管理费用按元人年。其他销售费用按销售收入计。年均总成本费用经估算，项目生产期内年均总成本费用为万元，年均经营成本费用为万元。详见附表总成本费用估算表。财务评价与分析财务评价依据国家发改委建设部发改投资号建设项目经济评价方法与参数第三版有关规定。原国家石化局国石化规发号文化工投资项目经济评价参数有关规定。国家最新发布相关政策法规及规定。财政部税务部门发布有关规定新发布企业所得税法。地方有关其他规定和政策。工艺及公用工程各专业提供技术数据和参数。与项目方共同商定基本数据。财务分析主要参数产品销售量及销售价格预测价产品销售量及销售价格表序号名称及规格单位年销售量负荷销售价格元吨不含税含税兰炭万吨硫膏万吨粉煤万吨液化气万吨石脑油万吨柴油万吨沥青万吨硫铵万吨氢气万方元方元方税金及附加除液化气硫铵和水增值税税率按计外，其他产品和投入物增值税税率均按计。根据国家最新消费税有关规定，本项目产品中石脑油柴油分别暂按元吨和元吨计征消费税。城市维护建设税暂按项目流转税额计，教育费附加暂按项目流转税额计。国家从年月日起，已实行消费型增值税全面改革，用于生产机器设备和安装主材增值税在项目投产后逐年抵扣，已体现在相关评价报表中。经估算，该项税款约万元。项目计算期本项目建设期按年计，生产期经营按年，项目计算期按年。生产负荷本项目建成投产后生产负荷第年按计，第年按计，第年及以后各年按计。所得税本报告暂按目前国家通用税率计算企业所得税。盈余公积金盈余公积金取所得税后利润。借款偿还本报告借款偿还方式暂按等额还本付息考虑。贷款偿还暂按年计算含建设期，实际偿款期为年。财务基准收益率根据国家发改委建设部发改投资号建设项目经济评价方法与参数第三版，并参考行业平均盈利水平，项目财务基准收益率，所得税前取，所得税后取。资本金基准收益率取。项目主要经济数据与评价指标经测算，项目主要经济数据与评价指标如下主要经济数据与评价指标表序号名称单位数据或指标备注Ⅰ经济数据项目总投资万元其中规模总投资报批万元建设投资建设期利息流动资金其中铺底流动资金资金筹措万元其中借款万元项目资本金万元资本金比例年平均营业收入万元年平均营业税金及附加万元年平均总成本费用万元年平均利润总额万元年平均所得税万元年平均净利润万元年平均息税前利润万元年平均增值税万元Ⅱ财务评价指标总投资收益率资本金净利润率项目财务内部收益率所得税前项目财务净现值所得税前项目投资回收期项目财务内部收益率所得税后项目财务净现值所得税后项目资本金内部收益率盈亏平衡点生产能力利用率利息备付率还款期平均偿债备付率还款期平均不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析根据正常生产年份销售成本和税金等数据计算盈亏平衡点。由于各年成本不尽相同，现选择达产年数值进行计算，得到生产能力利用率为，说明项目对市场需求变化有较强适应能力。敏感性分析经测算，在建设投资产品售价或销售收入原材料价格或原材费用生产负荷等不确定因素分别变动情况下，敏感性分析结果详见下表。敏感性分析表序号项目变化幅度项目评价指标税后万元年基本方案建设投资销售价格原材料价格负荷由上表分析得出，销售价格或销售收入是影响项目经济效益最敏感因素，其次是原材料价格或原材料费用建设投资和生产负荷变化。在各不确定因素分别向不利方向变动情况下，项目投资财务内部收益率所得税后在以上，大于设定基准收益率。分析说明本项目有较强抗风险能力。财务评价结论经评价，本项目建成投产后年均销售收入为万元，年均销售税金及附加为万元含消费税，年均利润总额万元，年均净利润万元，年均息税前利润万元，年均增值税万元。总投资收益率，资本金净利润率，项目投资财务内部收益率所得税前，项目投资财务内部收益率所得税后，投资回收期年，资本金财务内部收益率，利息备付率还款期平均为，偿债备付率还款期平均为。财务分析结果显示，本项目有良好盈利能力和偿债能力，资本也可获得较高回报，项目有良好经济效益，并有较强抗风险能力。家和地方要求。本项目位于呼图壁工业园区，符合当地总体规划可享受开发区各项优惠政策，充分利用开发区内现有公用工程及辅助设施厂区所在区域铁路公路交通条件较好，便于产品运输。本工程项目总投资为万元，工程建成投产后，年均销售税金及附加为万元含消费税，年均利润总额万元，年均净利润万元，年均息税前利润万元，年均增值税万元。从财务评价看，项目总投资收益率，资本金净利润率，项目投资财务内部收益率所得税前，项目投资财务内部收益率所得税后，投资回收期年。财务分析结果显示，本项目有良好盈利能力和偿债能力，资本也可获得较高回报，项目有良好经济效益，并有较强抗风险能力。综上分析，本项目在经济上是可行。但需关注喷吹料市场开拓风险。本项目建成投产后年均销售税金及附加为万元，年均所得税为万元，年均增值税为万元，三项合计为万元，说明本项目对国家和地方税收贡献是十分巨大。综上所述，本工程柴油总论概述项目名称建设单位企业性质及法人代表项目名称年产万吨煤