助材料在产品产成品现金流动负债应付账款流动资金流动资金增加额表投资总额及资金筹措表单位万元序号项目合计投资总额建设投资建设期借款利息流动资金资金筹措建设投资中自有资金自有流动资金借款长期借款建设期借款利息流动资金借款其他短期借款山东神驰化工万吨年可行性研究第十五章生产成本费用估算概述采用新建项目方法对该项目进行财务评价。二编制依据国家计委建设部建设项目经济评价方法及参数第二版。中国石油天然气股份有限公司建设项目经济评价方法与参数。相关原辅材料成本燃料动力年耗量及固定资产投资估算等有关资料。三成本估算基础说明及依据项目生产负荷本项目按建设期年生产期年。外购原辅材料及外购燃料动力价格原料油含税价格按接近年市场平均价格确定，原料燃料油为元吨燃料动力含税价格新鲜水元吨循环水元吨电元度蒸汽元吨压缩空气元米燃料气元吨定员装置定员为人，人均工资及附加费按元人年计算。制造费用由折旧费修理费和其他制造费用组成，固定资产按折旧年限为年，大修理费按固定资产原值扣建设期利息计取，其他制造费用按按固定资产原值扣建设期利息计取。山东神驰化工万吨年可行性研究管理费用由摊销费和其他管理费用组成，其中其他管理费用按每人元计。递延资产按年摊销。销售费用销售费用按年销售收入计提。财务费用为生产期建设投资借款利息与流动资金借款利息之和。四生产成本费用估算制造成本估算见表。生产成本估算见表。表制造成本估算表单位万元序号项目名称单位单价元生产年份耗量年份费用元正常生产年份耗量正常年份费用元原材料外购重油辅助材料费燃料动力费用人工工资制造费用折旧费修理费其他制造费用制造成本山东神驰化工万吨年可行性研究表总成本费用估算单位万元序号项目名称生产期生产负荷制造成本原材料费用外购重油辅助材料费用燃料及动力费用人工工资制造费用折旧费修理费其他制造费管理费用其他管理费无形及递延资产摊销财务费用长期借款利息流动资金贷款利息销售费用总成本费用其中固定成本可变成本经营成本山东神驰化工万吨年可行性研究第十六章经济评价销售价格及税金产品销售价格按近年市场平均价格计算。轻烃元吨轻柴油草元吨燃料气元吨液化石油气元吨项目年销售收入见表。根据中华人民共和国国务院第号令中华人民共和国增值税暂行条例及其实施细则，计算下列税金增值税按销项税款进项税款，增值税税率除石油液化气为外，其余销售购入货物均为。消费税轻烃元吨，工程投资和生产成本，因而经济效益好，内部收益率远高于。此外还留有较大石油化工发展潜力。上述情况表明，山东神驰化工基础设施完善，现有公用系统依托条件较好，加以适当扩改即可满足扩建项目需要，不仅节约了投资，而且加快了建设进程。因此山东神驰化工进行万吨年重油催化裂解项目，实施石油化工改扩建工程，即可节省建设投资，同时也可降低经营成本，提高企业经济效益。该项目建成投产将为山东神驰化工进步发展石油化工打下了坚实基础，必将带动东营区石油化工等相关产业发展，促进东营区及周边地区经济发展，为东营区经济腾飞创造有利条件。第三节研究范围本规划项目系在山东神驰化工现有设施基础上进行规划，规划方案按化工型考虑，尽量多产烯烃，发展石油化工。本研究项目范围为界区内工艺生产装置。第四节研究结果项目概况充分利用山东神驰化工现有优势条件，增加加工重质原料油燃料油和重油，对全厂总加工流程进行了优化和调整，增加投资回报率高重油深度催化裂解,全部轻油均经过产品精制，提高产品质量,生产清洁燃料，优化产品结构，提高企业竞争能力。山东神驰化工有限公司建厂于山东省东营市东营区史口镇化工区内，产品出厂以汽车槽车外运或铁路外运为主。原料来源于山东神驰化工污油处理装置周边地方炼厂和部分进口重燃料油，混合部分其它重质油，原料来源稳定产品主要以液化石油气低硫化工轻油轻燃料油等为主。根据油品市场容量和发展趋势，本方案选择了重油深度催化裂解,全部轻油均经过产品精制工艺加工方案，提高产品质量,生产清洁燃料。新建工程主要包括万吨年重油催化裂解装置和成品油罐区液化气罐区循环水场等扩建，配套储运及公用工程主要包括原油罐区汽车装车设施火炬设施变配电所及空压站等均经过适当改造后能满足新建万吨年重油催化裂解装置需求。二经济技术指标本项目完成后，年增加重油深加工能力万吨，轻油均经精制生产低硫油，环保设施配套齐全。本项目建设投资万元。本项目投产后年均所得税后利润万元，所得税后全部投资财务内部收益率为，投资回收期为年含建设期，高于行业基准收益率，各项财务指标较好，详见表表。表主要技术经济指标汇总序号项目单位数量备注主要原材料消耗原料重油万吨年主要辅助材料消耗催化剂吨年化学药剂吨年其他吨年主要公用工程介质消耗新鲜水万吨年燃料万吨年电万千瓦时年主要产品化工轻油万吨年轻燃料油万吨年液化石油气万吨年占地征地面积平方米占地面积平方米本项目占地总定员人基建投资万元其中外汇万美元表主要经济指标汇总表序号单位指标值备注基本数据建设投资万元建设期借款利息万元流动资金万元二主要经济数据年均销售收入万元年均总成本费用万元年均加工成本万元年均原料成本万元年均流转税金及附加万元年均利润总额万元年均所得税万元年均所得税后利润万元三经济评价指标税后财务指标其中财务内部收益，轻油元吨，城市维护建设税教育费附加分别按增值税和计算。年流转税金及附加见表。所得税本项目按税率征收所得税。法定公积金及公益金均按税后利润计。全投资损益计算详见表。二盈利能力分析计算期年，基准财务内部收益率为。项目全部投资所得税后内部收益率，投资利润率，全部投资税后内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期为年含建设期，表明项目具有较好盈利能力。各项盈利能力指标均好于行业基准收益率，建设该项目在经济上是可行。现金流量计算表详见表。三清偿能力分析使用项目折旧费摊销费和未分配利润偿还项目建设投资借款，借款偿还期年。山东神驰化工万吨年可行性研究清偿能力分析见借款偿还平衡表，见表四不确定性分析盈亏平衡分析以生产负荷表示盈亏平衡点为固定成本销售收入可变成本销售税金盈亏平衡计算结果表明，项目具有较好抗风险能力。敏感性分析选取建设投资产品价格原料价格生产负荷等不确定因素进行敏感性分析，结果如下内部收益率净现值万元投资回收期年基准情况建设投资生产负荷原料价格产品价格敏感性分析结果表明，产品和原料价格变化对项目经济效益影响最明显，建设投资和生产负荷影响次之。五财务评价指标分析及结论通过以上财务评价计算，汇总主要经济指标详见表由主要经济指标汇总表表可知，项目年均销售收入为万元，销售税金及附加万元，年均总成本为万元，税后利润为万元。本项目投产后所得税后全部投资财务内部收益率为，投资回收期为年含建设期，高于行业基准收益率，各项财务指标较好。盈利能力分析本项目投资利润率为，投资利税率，全部投资税后内部收益率为山东神驰化工万吨年可行性研究，财务净现值时为万元，投资回收期为年含建设期，表明项目具有较好盈利能力。清偿能力分析项目借款偿还期为年。有较好借款偿还能力。由以上分析可以得出结论，本项目具有较好盈利能力清偿能力和抗风险能力，本项目是可以接受。表销售收入估算表单位万元序产品名称单位价格正常年售量计算期号元汽油轻柴油干气液化气合计山东神驰化工万吨年可行性研究表流转税金及附加估算表单位万元序号产品名称税率生产期生产负荷增值税销项税液化气干气其他产品进项税外购重油辅助材料燃料动力修理费中材料费消费税柴油元吨汽油元吨城建税及教育费附加和流转税金及附加山东神驰化工万吨年可行性研究表损益表单位万元序号项目生产年份合计生产负荷销售收入流转税金及附加总成本费用利润总额应纳税所得额所得税税后利润盈余公积公益金未分配利润山东神驰化工万吨年可行性研究表现金流量表单位万元序项目年份合计号生产负荷现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本流转税及附加所得税净现金流量累计净现金流量税前净现金流量税前累计净现金流量计算指标所得税后所得税前财务内部收益率财务净现值投资回收期年山东神驰化工万吨年可行性研究表借款偿还平衡表单位万元序项目建设期生产期号借款及还本付息借款本息合计投资借款本金投资借款建设期利息年初欠借款本年应计利息本年还本本年付息还款资金来源折旧费未分配利润借款偿还期年山东神驰化工万吨年可行性研究目录表主要经济指标汇总表序号单位指标值备注基本数据建设投资万元建设期借款利息万元流动资金万元二主要经济数据年均销售收入万元年均总成本费用万元年均加工成本万元年均原料成本万元年均流转税金及附加万元年均利润总额万元年均所得税万元年均所得税后利润万元三经济评价指标税后财务指标其中财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年税前财务指标其中财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年自有资金其中财务内部收益率财务净现值万元投资利润率投资利税率借款偿还期年扩建项目需要，不仅节约了投资，而且加快了建设进程。因此山东神驰化工进行万吨年重油催化裂解项目，实施石油化工改扩建工程，即可节省建设投资，同时也可降低经营成本，提高企业经济效益。该项目建成投产将为山东神驰化工进步发展石油化工打下了坚实基础，必将带动东营区石油化工等相关产业发展，促进东营区及周边地区经济发展，为东营区经济腾飞创造有利条件。第三节研究范围本规划项目系在山东神驰化工现有设施基础上进行规划，规划方案按化工型考虑，尽量多产烯烃，发展石油化工。本研究项目范围为界区内工艺生产装置。第四节研究结果项目概况充分利用山东神驰化工现有优势条件，增加加工重质原料油燃料油和重油，对全厂总加工流程进行了优化和调整，增加投资回报率高重油深度催化裂解,全部轻油均经过产品精制，提高产品质量,生产清洁燃料，优化产品结构，提高企业竞争能力。山东神驰化工有限公司建厂于山东省东营市东营区史口镇化工区内，产品第章总论第节编制依据和原则编制依据山东神驰化工有限公司关于委托编制万吨年重油催化裂解项目可行性研究报告函山东神驰化工有限公司提供有关基础技术资料国家现行有关标准规范规定。二编制原则整体优化全厂总工艺流程产品方案和技术方案，降低能耗，提高主要产品质量。充分合理考虑企业原油品种变化，规划方案以经济效益为中心，实施清洁燃料生产。采用国内先进成熟可靠重油深度裂解制烯烃技术，大力推进技术进步，确保产品质量，降低装置能耗，以提高企业竞争能力和经济效益。尽量依托已有油品储运公用工程及辅助生产设施能力，最大限度压缩工程投资，加快工程建设进度，提高企业经济效益。设备材料选择，在稳妥可靠前提下，尽量考虑国产化，以节省建设着国民经济快速增长，国内燃料油供需失衡使进口大增。消费量比年增长员准备费无形资产预备费山东神驰化工万吨年可行性研究表流动资金估算表单位万元序号项目周转天数周转次数流动资产应收账款存货原材料蜡油常渣辅助材料在产品产成品现金流动负债应付账款流动资金流动资金增加额表投资总额及资金筹措表单位万元序号项目合计投资总额建设投资建设期借款利息流动资金资金筹措建设投资