为基数按比例提取。其它支出参照企业生产经验数据估算。通过上述计算，满负荷生产年份项目经营成本为万元，经营成本估算见表。表经营成本估算表序号费用名称年成本万元估算说明外购原材料费燃料及动力费工资及福利修理费其他费用经营成本二折旧费摊销费财务费用折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑工程折旧年限为年，设备及安装工程折旧年限为年，残值率为。无形及递延资产按年摊销。财务费用为建设投资贷款生产期利息与流动资金贷款利息之和。估算得，项目折旧费为万元，年摊销费为万元。三总成本通过上述估算，正常生产年份总成本费用为万元。四盈利能力分析项目资本金现金流量分析根据项目资本金现金流量分析，项目资本金财务内部收益率为。因此，从项目资本金投入可获得收益水平看，满足投资者要求，项目在财务上可以被接受。二利润与利润分配分析项目正常生产年份销售收入为万元，税金万元，总成本费用为万元，利润总额为万元。所得税税率，年缴纳所得税为万元，净利润为万元。法定盈余公积金按税后利润提取，法定盈余公积金为万元。根据利润与利润分配表计算盈利指标如下总投资收益率式中营运期正常年份息税前利润项目总投资包括流动资金资本金净利润率式中营运期内年平均净利润项目资本金均满足投资者要求。五偿债能力分析建设期利息于当年用资本金支付，从项目实施第年下半年开始还本付息，于第年末清偿所有建设投资借款，流动资金借款按年终偿还，下年初再借方式处理。六财务生存能力分析根据财务计划现金流量可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出从经营活动投资活动筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加。因此，项目具备财务生存能力。七不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析以达产后年份数据为基础进行，该年总成本费用为万元，可变成本为万元，固定成本为万元，年销售收入为万元，年增税万元，根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下利用率年固定总成本年销售收入年可变成本增值税销售税金及附加盈亏平衡分析表明，该项目生产能力只需达到设计规模企业就可以保本，说明项目具有定抗风险能力。二敏感性分析项目在计算期内可能发生变化因素有建设投资经营成本产品价格。上述各单因素变化时对项目财务内部收益率影响程度小。从敏感性分析表和分析图可以看出，项目对上述各单因素变化敏感程度从高到低依次生产硫精砂产品评价极好，产品供不应求。我公司自成立以来，始终坚持以市场和符合国家产业政策为导向以科学利用，综合开发为目以科技兴企，高效产出为方向坚持走科学发展之路，走科技兴企之路。不断地与大专院校，科研院所和知名同行进行技术交流和探讨，充分实现在技术信息等方面上资源共享。还和与之有关企业实现强强联合，谋求互惠共赢，共同发展之路。三编制依据及原则编制依据国家发展和改革委员会工业和信息化部发改办产业号国家发展改革委办公厅工业和信息化部办公厅关于做好工业中小企业技术改造项目有关工作通知重庆市化工产业十五发展规划国家计委颁发建设项目可行性报告编制指南年建设项目经济评价方法与参数年根据产业政策当地经济发展规划和要求企业中长期发展规划产品市场行情及石柱县地理位臵环境条件气候情况等国家颁布有关技术规范和税费政策依据工信部联规号金属尾矿综合利用专项规划依据中华人民共和国循环经济促进法中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年规划纲要。项目业主提供其它资料。二编制原则认真贯彻我国基本建设各项方针政策和科学技术产业化有关政策，严格执行各项规章，力求技术领先，安全可靠，经济合理。根据目前掌握生产硫精砂先进技术，进步优化生产工艺条件，选择先进高效设备，提高自控水平，提高原料利用率，使产品质优上规模。充分注意节约劳动力节约能源循环利用，提高企业效益。充分考虑环境保护劳动保护安全卫生及消防，以期取得良好社会效益。四研究范围研究范围为硫精砂生产及质量。论证项目技术成熟性可靠性及先进性，落实项目技术来源情况。分析硫精砂市场前景和发展策略。根据产品质量要求，确定硫精砂生产工艺路线设备选型产品标准生产规模以及与之相关公用工程和辅助设施等。项目实施规划，估算项目投资，落实资金筹措方案。测算项目财务效益和社会效益。分析项目风险因素及规避风险措施。五研究结论该项目对于充分利用石柱铅锌矿资源优势，提高尾矿利用率，促我县境循环经济发展具有重要意义。本项目符合国家产业政策及化工产业规模化相关政策要求，有利于解决三峡库区产业空虚化,促进产业结构调整和农民脱贫致富，推动石柱县社会经济发展等都具有重要作用。本项目流程技术先进成熟，市场前景广阔。项目原料有保障生产技术成熟可靠，规模适度，设备配臵合理，经济效益良好。可行性研究表明，利用硫精砂尾矿还原硫酸烧渣，从而提高烧渣中铁浸出率，达到综合利用尾矿及烧渣，减轻污染目。结果表明把烧渣和尾矿按比比例混合，在处理，铁浸出率比处理前增加倍。利用硫精砂尾矿生产建筑材料是矿资源转化最成熟最经济方法，既可节约建筑材料生产所用资源，降低成本，又可减少二氧化为产品价格经营成本建设投资。在项目可行区域内，允许经营成本增加幅度为，产品价格下降幅度为，表明产品价格和经营成本变化对财务内部收益率影响较大，建设投资变化对该项目财务内部收益率影响不大。敏感性分析表明产品价格是最敏感因素，当售价降低时，项目内部收益率就降至设定基准收益率。但分析发现，该产品市场正处于上升期，在相当长时间内产品降价可能性较小，可行性研究定价有偏于保守，致使项目效益受其影响甚小。该项目属加工性质，产品价格与原材料定联动性，在定程度上可抵消价格对项目效益影响。因此可以得出虽然产品价格是较为敏感因素，但该项目价格风险并不是很大结论。根据上述敏感性分析表明，项目具有定抗风险能力。第十六章财务评价结论该项目财务内部收益率所得税后为，高于行业基准收益率，资本金财务内部收益率为，满足投资者要求。投资回收期为年，说明项目盈利能力较好。借款偿还期内各年利息备付率均大于，并随借款本金偿还而逐年上升，借款偿还期末利息备付率达，说明利息偿付保证度大。其还本付息资金充裕。计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出从经营活动投资活动筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。从不确定性分析来看和敏感性分析来看，具有定抗风险能力。综上所述，该项目在财务上是可行。第十七章项目风险分析风险因素分析投资项目风险是指由于些不确定性因素存在，导致项目实施后偏离预期结果而造成损失可能性。项目风险贯穿于项目建设和生产运营全过程。本项目是技术改造项目，参考本类项目实施和运营状况，其风险主要有以下几种市场风险本项目原材料供应不成问题，市场需求量巨大，企业产品销售建有完善营销网络，产品质量和价格市场竞争力较强生产经营主要产品价格呈逐年上升趋势，不会与预期价格发生太大偏差。市场风险可能性很小，不会影响项目可行性。二技术风险本项目涉及多项生产技术。设计上应注意工艺技术和设备合理匹配，生产经营中应强化员工产品质量意识，加强制度建设，严格工艺操作规程，确保项目成功。三经营管理风险良好经营和管理是企业取得效益保证。本项目生产技术和管理水平要求较高，任何个环节出现问题，最终将影响企业经济效益。本项目业主具有较好生产经验和技术，因此，经营管理风险不大。但业主单位仍需按现代企业管理要求，加强经营管理，建立严格管理制度。四工程风险通过项目选址证明，自然条件水文地质条件无风险。五资金风险资金来源中断或供应不足导致项目工期拖延甚至被迫终止，利率变化导致融资成本增加。六政策风险项目符合国家产业政策，也是地方政府积极鼓励发展项目，政策面无风险。七外部协作条件风险交通运输供水供电供煤等均能得到保障。二风险评估与对策按风险因素对投资项目影响程度和风险发生可能性大小，我司把风险分为般风险较大风险严重风险和灾难性风险四个等级，我司认为存在般风险。其对策是加强企业管理，尽量减少风险程度。第十八章结论及建议结论本项目为铅锌矿尾矿治理项目，符合国家环保政策，是国家鼓励循环经济发展产业。此项目建设不仅可带动石柱县发展，而且解决下岗失业人员就业，促进社会和谐稳定。本项目产品市场前景较好，建设规模适度，项目原料有保障生产技术成熟可靠，项目选址恰当，有项目投资建设各种基础。该项目财务内部收益率所得税后为，高于建材行业基准收益率，资本金财务内部收益率为，满足投资者要求。投资回收期为年，说明项目盈利能力较好。二建议目前利用铅锌矿尾矿生产硫精砂在我县是个空白。本项目不但是治理尾矿环保措施，而且能带动我县建材行业发展，其社会经济效益显著。建议望政府给予产业政策支持和资金扶助。二望金融部门积极融资建设，尽快投产达效。以科技兴企，高效产出为方向坚持走科学发展之路，走科技兴企之路。不断地与大专院校，科研院所和知名同行进行技术交流和探讨，充分实现在技术信息等方面上资源共享。还和与之有关企业实现强强联合，谋求互惠共赢，共同发展之路。三编制依据及原则编制依据国家发展和改革委员会工业和信息化部发改办产业号国家发展改革委办公厅工业和信息化部办公厅关于做好工业中小企业技术改造项目有关工作通知重庆市化工产业十五发展规划国家计委颁发建设项目可行性报告编制指南年建设项目经济评价方法与参数年根据产业政策当地经济发展规划和要求企业中长期发展规划产品市场行情及石柱县地理位臵环境条件气候情况等国家颁布有关技术规范和税费政策依据工信部联规号金属尾矿综合利用专项规划依据中华人民共和国循环经济促进法中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年规划纲目录第章总论项目概况二项目法人基本情况三编制依据及原则四研究范围五研究结论五主要技术经济指标第二章项目建设背景及必要性项目建设背景二项目建设必要性第三章市场前景预测第四章项目选址及建设条件项目选址二自然条件三交通条件四基础设施建设情况第五章项目建设内容及规模核建立新尾矿库已势在必行，这需要占用大量农林用地价格计算，电价按当地电网工业用电价格计算。工资及职工福利费项目设计定员人，根据企业工资水平，预测职工平均工资及福利为万元人年。修理费修理费以固定资产原值为基数按比例提取。其它支出参照企业生产经验数据估算。通过上述计算，满负荷生产年份项目经营成本为万元，经营成本估算见表。表经营成本估算表序号费用名称年成本万元估算说明外购原材料费燃料及动力费工资及福利修理费其他费用经营成本二折旧费摊销费财务费用折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑工程折旧年限为年，设备及安装工程折旧年限为年，残值率为。无形及递延资产按年摊销。财务费用为建设投资贷款生产期利息与流动资金贷款利息之和。估算得，项目折旧费为万元，年摊销费为万元。三总成本通过上述估算，正常生产年份总成本费用为万元。四盈利能力分析项目资本金现金流量分析根据项目资本金现金流量分析，项目资本金财务内部收益率为。因此，从项目资本金投入可获得收益水平看，满足