1、计总成本费用利润总额弥补上年亏损应纳税所得额所得税税后利润公积金公益金等应分配利润本年利润分配还贷后未分配利润转入本年未分配利润累计未分配利润投资利润率投资利税率资本金利润率资金来源与运用表表单位万元序合建设期生产期号项目计第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年资金流入销售营业收入长期借款及债券流动资金借款其他短期借款项目资本金其他资金流出经营成本销售增值税金及附加所得税建设投资不含利息更新改造投资流动资金各种利息支出分配股利或利润长期借款本金偿还短期借款本金偿还盈余资金累计盈余资金项目财务现金流量表表单位万元序合建设期生产期号项目计第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年现金流入收入回收固定资产余值回收流动资金其他流入现金流出建设投资不含利息更新改造投资流动资金经营成本税金及附加。

2、本可变成本经营成本单位万元第二节财务评价销售收入估算按建设单位提供现行价格计算。含税价。精制柴油元吨汽油元吨干气元吨二流转税及附加估算本项目产品和原料增值税税率除蒸汽为外，其他均为，进项税额计算基础包括辅助材料燃料动力及修理费中材料费。根据中华人民共和国消费税暂行条例，本项目消费税汽油元吨柴油为元吨。城市维护建设税和教育费附加分别按流转税和计算。三损益计算企业所得税税率。根据工业企业财务规定，公积金和公益金分别按所得税后利润和提取。四借款偿还平衡计算本项目按最大偿还能力偿还建设投资借款本金，利息计入生产期成本，偿还借款资金来源包括固定资产折旧费无形资产和递延资产摊销费及未分配利润。本项目建设投资借款偿还期年。五现金流量计算本项目建设期年，生产期年，财务基准收益率为。财务现金流量表见表。借款还本付息表表单位万元单位万元序建设期生产期号项目第。

3、对农业投资力度，这将促进我国农业朝着集约化和机械化方向迈进。上述两个因素都将促进对柴油需求。如果按照弹性考虑，年以后柴油需求量将更高，柴汽比将高于，这个比值与近年来国内市场消费实际柴汽比相吻合见表。表近年来国内油品市场消费实际柴汽比年份消费柴汽比生产柴汽比由表和表可以看出，实际生产柴汽比近年来直低于实际消费柴汽比，且在全国范围内柴油供应短缺。柴油加氢精制装置生产精制柴油可以调合不同牌号柴油，利用已有销售渠道，不需要开发产品市场，产品销路较好，无产品滞销问题。第三章原料来源生产规模及产品方案第节原料来源及规格加氢精制原料油加氢原料为催化柴油万吨焦化柴油万吨焦化汽油万吨，需加工精制油品总量可达损益和利润分配表表单位万元序合生产期号项目计第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年生产负荷精制柴油粗汽油干气收入合计税金及附加。

4、油元吨焦化汽油元吨燃料动力价格参照厂方提供价格含税确定循环水元吨蒸汽元吨蒸汽元吨电元度除盐水元吨燃料气元吨净化风元标立本项目装置定员人，工资及附加费按元年人考虑。固定资产折旧年限为年，残值率取，折旧费和修理费分别为固定资产原值和。无形资产投资按年平均摊销，递延资产投资按年平均摊销，计入管理费用中。其他制造费用和其他管理费用根据新建装置定员分别按元人年和元人年计算。销售费用按销售收入估算。二总成本费用估算根据上述主要参数及工艺设计所确定原材料辅助材料及燃料动力消耗增量估算成本费用。详见以下各表。总成本估算表表单位万元单位万元序合生产期号项目计第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年外购原料外购燃料动力催化剂及化学药品工资及福利费修理费折旧费摊销费及维简费其他制造费用其他管理费用其他销售费用利息支出总成本费用其中固定成。

5、重，且含蜡量高柴油馏分收率低。国内原油柴油馏分收率比国外原油柴油馏分收率低见表。同时我国原油直馏石脑油收率低，为了满足乙烯裂解原料要求，不得不用相当数量柴油组分替代。二是因为我国炼油企业二次加工装置以催化裂化为主，其柴汽比只有。柴汽比较高加氢裂化延迟焦化等装置所占比重较低，是造成我国柴油产量偏低重要原因之。表不同原油馏分油收率比较原料品种汽油柴油柴汽比中东轻质原油中东重质原油其它国外原油中国原油表年主要二次加工装置构成装置名称占二次加工能力汽油柴油柴汽比热裂化催化裂化加氢裂化延迟焦化由于柴油发动机燃料消耗明显低于汽油发动机，今后柴油发动机增长速度将明显高于汽油发动机。目前国内柴油需求与汽油需求量之比约为。按照国家发展计划，我国交通运输将会有很大发展，特别是二纵二横两条高速公路建设将更为公路运输发展创造了良好条件在今后相当段时间内国家将加大。

6、现金流量累计净现金流量所得税后所得税前财务内部收益率财务内部收益率财务净现值万元基准收益率取财务净现值万元基准收益率取静态投资回收期年静态投资回收期年资本金财务现金流量表表单位万元序合建设期生产期号项目计第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年现金流入收入回收固定资产余值回收流动资金其他流入现金流出项目资本金借款本金偿还借款利息支付经营成本税金及附加所得税更新改造投资净现金流量计算指标财务内部收益率财务净现值万元基准收益率取资产负债表表单位万元序建设期生产期号项目第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年资产流动资产总额流动资金累计盈余资金在建工程固定资产净值无形及递延资产净值负债及所有者权益流动负债总额流动资金借款其他资金含短贷长期借款负债小计所有者权益资本金自有流动资金及资本公积金。

7、第年第年第年第年第年银行贷款年初本息累计本年借款本年应计息本年还本付息其中还本付息年末本息余额资金来源当年可用于还本未分配利润当年可用于还本折旧及摊销以前年度结余可用于还本资金用于还本短期借款可用于还本其他资金资金运用用于更新改造投资用于还贷其中短期借款本金偿还本年结余资金银行贷款偿还期为年投资计划与资金筹措计算表表单位万元单位万元合建设期生产期项目计第年第年第年第年总资金建设投资固定资产投资方向调节税建设期利息流动资金资金筹措自有资金其中用于支付建设期利息资本金自有流动资金及资本溢价借款长期借款其中借款本金流动资金借款赠款拨款或补助消费量产量煤油消费量产量柴油消费量产量预计年我国对这三大类油品总需求量将达到万吨，汽煤柴需求量将分别达到万吨，万吨和万吨左右。年，我国对这三大类油品总需求量将达到万吨，汽煤柴需求量将分别达到万吨，万吨和万吨左。

8、油生产直处于供不应求状态。近年来，随着加工原油量增长和重油深度加工步伐加快，我国柴油生产量每年均以近幅度增长，然而柴油消费增长呈现出更快更猛势头，柴油生产量直处在约低于消费量水平上。与柴油供求矛盾相对应，我国柴油产品牌号构成也不合理。在目前生产轻柴油中，以上是号柴油，号以下低凝点柴油产量还不到轻柴油总量，每逢寒冷季节都会出现供不应求现象。柴油质量较差是目前柴油生产另个突出问题。造成这种现象原因是我国炼油厂催化裂化柴油比例越来越大平均已高达，而全国柴油精制率仅为，因此大部分柴油安定性差，十六烷值低。造成柴油产量不能迅速提高供需矛盾突出技术原因主要有两个是因为我国原油普遍第章总论第节项目编制依据及原则项目编制依据汽柴油加制氢装置编制可行性研究报告委托书汽柴油加制氢装置可行性研究报告技术服务合同。项目编制原则汽柴油加制氢装置以催化柴油焦化柴油和。

9、右，见表。表我国汽煤柴油需求情况及预测单位万吨汽油煤油柴油合计年华北需求华东需求全国需求年华北需求华东需求全国需求年全国需求柴油加氢精制装置主要产品为精制柴油。据统计，我国柴油生产直处于供不应求状态。近年来，随着加工原油量增长和重油深度加工步伐加快，我国柴油生产量每年均以近幅度增长，然而柴油消费增长呈现出更快更猛势头，柴油生产量直处在约低于消费量水平上。与柴油供求矛盾相对应，我国柴油产品牌号构成也不合理。在目前生产轻柴油中，以上是号柴油，号以下低凝点柴油产量还不到轻柴油总量，每逢寒冷季节都会出现供不应求现象。柴油质量较差是目前柴油生产另个突出问题。造成这种现象原因是我国炼油厂催化裂化柴油比例越来越大平均已高达，而全国柴油精制率仅为，因此大部分柴油安定性差，十六烷值低。造成柴油产量不能迅速提高供需矛盾突出技术原因主要有两个是因为我国原油普遍。

10、年含建设期年。以上指标说明本项目具有较好经济效益，因此在经济上可行。主要财务评价数据汇总表表序号项目数量工程建设投资万元建设期利息万元流动资金万元工程总投资额万元报批投资额包括流动资金万元建设期月年均销售收入万元年均总成本费用万元其中年均可变成本万元年均固定成本万元年均经营成本万元年均应纳税金及附加万元年均利润总额万元年均应纳所得税万元年均税后利润万元投资利润率投资利税率资本金利润率全投资财务内部收益率税前财务净现值,万元投资回收期年,静态全投资财务内部收益率税后财务净现值,万元投资回收期年,静态资本金财务内部收益率财务净现值,万元盈亏平衡点,年平均万吨，万吨和万吨左右，见表。表我国汽煤柴油需求情况及预测单位万吨汽油煤油柴油合计年华北需求华东需求全国需求年华北需求华东需求全国需求年全国需求柴油加氢精制装置主要产品为精制柴油。据统计，我国柴。

11、化汽油为原料，其中加氢精制单元生产规模为万吨年配套制氢单元规模为工业氢，操作弹性为，年生产时数为小时。汽柴油加制氢装置采用国内成熟先进技术，确保产品质量，其中制氢单元采用公司低能耗轻烃蒸汽转化专有技术变压吸附技术。认真贯彻国家关于环境保护和劳动保护法规和要求。认真贯彻安全第预防为主指导思想。对生产中易燃易爆有毒有害物质设置必要防范措施。三废排放要符合国家现行有关标准和法规。装置工艺过程控制采用集散型控制系统发催化剂，空速为，产品十六烷值提高约为个单位，柴油收率为左右。其缺点是氢用估算。总成本费用估算主要参数本项目生产期年，各年生产负荷均为。原料价格按建设单位提供现行价格计算。干气元吨催化柴油元吨焦化柴油元吨焦化汽油元吨燃料动力价格参照厂方提供价格含税确定循环水元吨蒸汽元吨蒸汽元吨电元度除盐水元吨燃料气元吨净化风元标立本项目装置定员人，工资。

12、累计盈余公积金累计未分配利润资产负债率第三节敏感性分析根据本项目具体情况，选择建设投资产品价格原料价格和生产负荷等因素进行敏感性分析，测算其单独发生不利变化时对项目经济效益影响。敏感性分析表表因素全部投资全部投资贷款偿还期自有资金自有资金财务内部收益率财务净现值投资回收期含建设期财务内部收益率财务净现值变化万元年年万元基本方案投资变化收入变化成本变化投资成本收入投资成本收入盈亏平衡点从敏感性分析表可以看出产品价格变化对本项目经济效益影响最大，其次是原料价格，而建设投资和生产负荷影响则相对较小。第四节财务评价结论主要技术经济指标详见表。从主要经济评价数据和指标汇总表可以看出，本项目总投资万元，其中建设投资万元项目建成投产后年均销售收入万元，年均所得税前利润总额万元全部投资财务内部收益率所得税前为，所得税后为静态投资回收期所得税前年，所得税后。

参考资料：

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