资构成表序号项目估算价值万元占投资比例设备购臵及安装工程费建筑工程费其他费用预备费合计流动资金估算本项目是节能改造项目，企业现有生产规模和产品结构不发生变化，因此，仅利用企业现有流动资金即可，不需新增流动资金。建设期贷款利息本项目无长期贷款，因此无建设期贷款利息。总投资估算根据国家和有关部门关于项目总投资规定，本项目总投资建设投资建设期贷款利息新增流动资金万元。资金来源建设投资资金来源项目建设投资万元全部由企业用自有资金投入。建设期借款利息来源本项目无建设期贷款利息。流动资金来源项目投产后不需新增流动资金。资本金本项目企业投入自有资金项目资本金为万元，占项目总投资万元，完全满足国务院国发号文规定建设项目企业应具备资本金不得低于项目总投资要求。用款计划根据项目实施进度安排，项目总投资使用计划与资金筹措表见附表。第十五章财务效益评价本项目为节能改造项目，企业生产规模销售收入均不发生变化，经济效益来源于原材料燃料及动力成本节省，即生产成本降低。因此，此项目财务效益评价以改造前后增量数据为基础进行评价。财务评价依据国家发改委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版投资项目可行性研究指南中国国际工程咨询公司编著投资项目经济咨询评估指南中国国际工程咨询公司编著财政部企业会计制度年本项目建设及技术方案有关数据企业提供有关资料项目相关资料项目计算期本项目计算期定为年，其中建设期年，经营期年。营业收入税金测算营业收入测算本项目为节能改造项目，企业生产规模销售收入均不发生变化，因此增量收入为零。营业税金及附加测算本项目节能改造后，由于年燃料及动力成本减少万元，因此其进项应扣税额减少万元，故应纳增值税额增加万元。附加税中，城市基础设施配套费教育费附加分别为应纳增值税额，本项目年增加营业税金及附加万元，见附表。总成本费用测算根据现行财务制度规定，企业总成本按产品生产成本及管理费用财务费用销售费用等期间费用计算。为便于本项目财务测算及评价，本报告依据建设项目经济评价方法与参数第三版方法，将上述费用中相同各项费用归并后，按外购原材料及燃料动力工资及福利费折旧费修理费其他资产摊销费其他费用利息支出等成本要素进行测算。外购原材料及燃料动力正常生产年份外购原材料燃料和动力消耗量或金额，按企业提供有关资料测算。其价格为目前市场采购价不含税，含运杂费。通过本项目改造，可节约能源以达到降低生产成本目，项目前后外购燃料及动力消耗比较详见表。表改造前后燃料及动力消耗比较表内容项目项目改造前项目改造后节约耗量万金额万元耗量万金额万元耗量万金额万元电合计由表可以看本。本项目是为改变公司目前能耗高资源利用率低现状，通过余热余压利用等节能改造措施来降低企业生产综合能耗而提出本项目。中国轻工业武汉设计工程有限责任公司受公司委托，承担本项目可行性研究报告编制工作。本项目建设必要性本项目建设是构建我国社会主义和谐社会需要构建和谐社会早已被我国正式列入加快推进以改善民生为重点社会建设中。胡锦涛主席指出我们所要建设社会主义和谐社会，应该是民主法治公平正义诚信友爱充满活力安定有序人与自然和谐相处社会。即民众民主和法治意识大大增强，公民民主权利得到充分保障，依法治国方略得到切实落实社会各方面利益关系得到妥善协调，公平和效率原则得到正确贯彻，社会主义荣辱观得以树立，人民内部矛盾和其他社会矛盾得到恰当处理全体人民诚实守信，团结友爱，融洽相处人民群众聪明智慧得以迸发，有利于社会进步创造得到尊重鼓励和支持，整个社会充满了勃勃生机和无限活力社会组织健全，社会管理完善，人民政治经济文化生活井然有序，人民生活富足安居乐业人们热爱自然，自觉地美化自然，营造良好生态环境。我们党关于构建社会主义和谐社会思想，开辟了社会主义社会建设理论新境界，丰富和发展了中国特色社会主义理论。和谐社会是活力迸发社会是公平社会是安定团结社会是民主与法治社会。这就对每个社会成员也提出了要求各尽所能，各得其所。这也正是和谐社会要求。企业节能减排项目实施对社会和谐促进作用主要表现在两个方面是，面对能源紧缺这个当今世界共同面临难题，降低能源消耗，可以很大程度防止向大自然过度索取，有利于促进人与自然和谐和长久发展。二是，减少污染物排放，不仅可以保护环境，更可以为人民生活健康创造个良好生态环境。这对我们共同创建和谐社会有重大积极意义，可以为创建两型社会添砖加瓦。本项目建设是贯彻落实国家节能减排需要为推动节能技术进步，提高能源利用效率，促进节约能源和优化用能结构，建设资源节约型环境友好型社会，我国制定了中国节能技术大纲。在中国节能技术大纲中明确指出节能是项长期战略任务，也是当前紧迫任。节能工作要全面贯彻科学发展观，落实节约资源基本国策，以提高能源利用率为核心，以转变经济增长方式调整经济结构加快技术进步为根本，强化社会节能意识，建立严格管理制度，实行有效激励政策，逐步形成具有中国特色节能长效机制和管理体制。中国节能技术大纲强调我国工业能源消费量约占全国能源消费。技术与装备良莠不齐，部分装备技术性能低下，生产工艺落后，导致能耗指标较高，总体用能效率低，严重制约国民经济持续快速发展。在鼓励节能技术中生产过程余热余压余能利用技术。高效节能设备，即研发推广高效节能型工业通用设备和专用设备，主要包括工业锅炉工业窑炉各种电机风机泵压缩机气体分离设备电力变压等。国家发展和改革委员会等部门于年月日至日举办年全国节能宣传周活动，旨在进步营造良好社会氛围，打好节能减排攻坚战，推动建设资源节约型环境友好型社会。公司是家专业生产包装材料公司，也是家对国本项目在节能同时节约了大量资金，据计算得出项目改造后，最终节约燃料及动力成本万元不含税。工资及福利费企业改造前后劳动定员无变化，增量数据为零。修理维护费修理维护费按新增固定资产原值计算，年增加万元。其他费用其他费用包括差旅费交通费办公费用工会经费企业为职工购买社会保险医疗保险管理费用及产品运输费用宣传广告费用等，改造后无变化。折旧费预计本项目建设投资中新增固定资产原值万元含应分摊基本预备费。折旧费按直线法残值率测算。折旧年限房屋建筑物年设备年。改造后，年新增折旧万元。固定资产折旧费测算见附表。其他资产摊销费预计本项目建设投资中建设单位管理费前期工作费技术服务费职工培训费等其他资产投资为万元含应分摊基本预备费。其摊销费从第年起，按年等额摊销测算。年新增摊销万元。其他资产摊销估算见附表。利息支出本项目无长短期贷款，因此无利息支出。总成本费用预计本改造项目实施后，企业在摊销完其他资产后正常生产年份总成本费用将减少万元，见附表。利润测算利润及利润分配测算见附表，从附表中可以看出，本改造项目实施后，正常生产年份企业营业收入没有变化，营业税金及附加增加万元，总成本费用减少万元，利润总额增加万元。企业所得税率为，法定盈余公积金按所得税后利润提取。正常生产年份新增所得税万元，新增净利润万元。项目清偿能力测算财务计划现金流量表见附表，资产负债表见表附表。从附表附表中可以看出，本项目投产后各年均有较高盈余资金，表明本项目清偿能力较强。财务效益评价按建设项目经济评价方法与参数第三版，本项目财务基准收益率融资前税前指标设定为，项目资本金税后财务基准收益率设定为。财务评价指标根据利润及利润分配表项目总投资使用计划及资金筹措表项目投资现金流量表见附表项目资本金现金流量表见附表计算出本项目各项财务评价指标见表。表财务评价指标汇总表指标名称单位所得税前所得税后备注总投资收益率项目资本金净利润率投资回收期年含建设期年项目财务内部收益率累计财务净现值万元资本金财务内部收益率财务评价从以上各项指标中可以看出，本项目总投资收益率项目资本金净利润率较高，分别为所得税前后投资回收期分别为年年，时间较短项目融资前税前财务内部收益率为，高于财务基准收益率资本金所得税后财务内部收益率为，也高于资本金基准收益率。所得税前项目财务净现值万元，大于零，因此在财务上完全是可行。敏感性分析项目财务风险分析即不确定性分析，包括盈亏平衡分析和敏感性分析，由于该项目为节能改造项目，财务测算以改造前后企业生产规模不变为前提，故在此不做盈亏平衡分析，只做敏感性分析。敏感性分析主要因素及指标本项目财务敏感性分析，主要分析建设投资节能量等单因素变动时，对财务内部收益率影响程度。敏感性分析结果敏感度系数和临界点分析见表。敏感性分析图见图。表敏感度系数和临界点分析表序号不确定因素变化率项目投资内部收益率敏感度系数临界点基本方案建设投资节能量图敏感性分析图由敏感性分析结果可以看出，节能量对项目影响程度较大，建设投资影响较小。建设投资允许增长幅度为,节能量可以下降幅度为。年节能量至少要达到设计能力，即吨标煤时，才能满足项目财务要求，即项目内部收益率达到。以上分析表明，本项目有较强财务抗风险能力。变化幅度财务内部收益率基准收益率基本方案建设投资节能量第十六章结论与建议结论本项目建设符合国家关于节能两型社会和环境保护相关政策文件精神，在保持原生产能力不变情况下，此次改造重点是余热利用和变频技术节能改造，在改造中采用国家指令和行业内先进生产工艺，技术先进可靠。本项目建成后，可贯彻落实国家和地方节能降耗政策要求，可提高公司经济效益，可创造出环境优良文明进步企业可持续发展新格局。因此，本项目建设出发点和方案选择都是正确。项目改造后，每年可节电，折标煤。既有良好经济效益，也具有显著社会效益。经测算实施该项目需总投资万元，其中建设投资万元，建设期贷款利息万元，流动资金万元。该项目建成投产后可降低生产成本万元，新增增值税万元，新增附加税万元，新增所得税万元，新增净利润万元。从以上各项经济指标可看出，该项目财务效益较好。总之，本项目实施是必要和可行。建议项目承担单位要严格按照国家相关规范要求，科学论证，进步优化设计方案。认真落实项目前期各项准备工作，争取项目尽快实施，尽早发挥效益。涛主席指出我们所要建设社会主义和谐社会，应该是民主法治公平正义诚信友爱充满活力安定有序人与自然和谐相处社会。即民众民主和法治意识大大增强，公民民主权利得到充分保障，依法治国方略得到切实落实社会各方面利益关系得到妥善协调，公平和效率原则得到正确贯彻，社会主义荣辱观得以树立，人民内部矛盾和其他社会矛盾得到恰当处理全体人民诚实守信，团结友爱，融洽相处人民群众聪明智慧得以迸发，有利于社会进步创造得到尊重鼓励和支持，整个社会充满了勃勃生机和无限活力社会组织健全，社会管理完善，人民政治经济文化生活井然有序，人民生活富足安居乐业人们热爱自然，自觉地美化自然，营造良好生态环境。我们党关于构建社会主义和谐社会思想，开辟了社会主义社会建设理论新境界，丰富和发展了中国特色社会主义理论。和谐社会是活力迸发社会是公平社会是安定团结社会是民主与法治社会。这就对每个社会成员也提出第章总论项目概况项目名称余热