员要求具有中专以上学历和助理工程师以上技术职称。并应到国内已投产同类企业进行现场培训。生产技术骨干培训生产人员要求具有高中文化程度。对生产维修自动控制等生产技术骨干到国内已投产同类企业进行培训。以上人员上岗前进行技术考核，凭合格证上岗。项目实施计划及资金来源项目实施计划根据建设单位意见以及本项目设计具体内容，参考本地区自然条件和类似工程项目建设进度，安排本项目实施计划如下建设进度安排年月完成项目前期工作及施工图设计年月开始施工建设年月项目正式投产。资金来源与使用资金来源建设项目总投资为万元。其中工程估算基本费用为万元流动资金为万元。全部为自有资金。资金使用本工程建设期半年，各年资金使用详见投资总额和资金筹措表。财务计算及评价依据国家计划发展委员会颁布建设项目经济评价方法与参数第三版有关内容及国家现行财税制度并结合实际情况，分别对本项目无项目收入和有项目收入财务状况进行计算和评价。计算条件财务基准收益率确定根据目前年以上长期贷款利率和社会平均投资收益率以及业主目标内部收益率要求，确定本项目财务基准收益率为。产品销售价格根据当地热水供需情况，预测本工程投产后主要产品销售价格如下名称单价含税增值税率热水元原材料及动力价格根据当地动力供应情况，预测本项目投产后主要动力采购价格如下名称单价含税增值税率生产用水元热水运费元电元流动资金流动资金在投产第年开始按生产负荷计算，其借款部分按全年计算利息，流动资金利息计入财务费用。项目计算期末回收全部流动资金并偿还流动资金借款。折旧与摊销根据资本保全原则，当项目建成投入经营时，固定资产投资形成固定资产无形资产及其他资产三部分。预备费计入固定资产原值。固定资产折旧年限各类固定资产在扣除残值后，均按平均年限法计算，折旧年限分别如下房屋及建筑物年机器设备年其他固定资产年无形资产及递延资产摊销年限无形资产年其他无形资产年其他生产人员工资及福利费按元人计算企业获得利润后按规定缴纳所得税，税率为城市建设维护税按增值税额缴纳教育费附加按增值税额缴纳建设期半年，生产期年汇率欧元元人民币。项目收入回收垃圾田埋气是项节能减排议本工程是企业承担市政公益环保项目，回收能源用作锅炉燃气，其收益为外销热水及碳权交易收入，这是实现本工程经济效益保证。本工程为环境保护工程，对保护环境提高居民生活环境质量，具有显著社会效益。建议政府部门工商物价等有关管理部门从环境效益宏观效益出发，对垃圾场填埋气净化利用在价格税收等方面给予优惠，并予以适当政策扶持。厂外工程前期工作应尽快具体落实，与项目建设进度相适应。项目背景鞍山市城市概况行政区划鞍山市是辽宁省省辖市，管辖四区铁东区铁西区立山区千山区两县台安县岫岩县和个县级市海城市，总面积平方公里。其中，铁东区铁西区立山区千山区这四个区为市区，市区面积平方公里，鞍钢在其中厂区面积达平方公里。市区人口万人，人口密度人。自然概况地理位置及交通鞍山市位于辽宁省中南部，南邻营口市大连市，北接辽阳市沈阳市，东靠丹东市，西与盘锦市锦州市接壤，市中心位于北纬。，东经。。鞍山市区南北长约，东西宽约。沈大高速公路及沈大铁路由北至南贯穿全境，南距大连，距营口，通过港口与国内外相连北距沈阳，由此分别经铁路和桃仙机场与国内外相接。地形地貌地震与矿产地形地貌鞍山市地貌属于低山丘陵区及山前倾斜平原，东部为连绵山区，属千山山脉，西部为辽浑太冲积平原，地势东高西低，海拔高度。地震鞍山市抗震设防烈度度。矿产鞍山市矿产资源丰富，以铁矿菱镁矿滑石矿著称于世，石灰石硅石矿也很丰富，还有丰富地热资源。气象水文概况鞍山市属暖温带半温润季风气候，四季分明，年平均气温摄氏，最低气温，最大冻土深度。年平均降水量，最大降水量，最小降水量，年平均蒸发量。历年平均相对湿度。主导风向，夏季南风，冬季北风，平均风速，最大风速。市区主要河流有南沙河杨柳河运粮河三条河流，由东向西流入太子河，最终汇入大辽河。社会经济概况鞍山市是以钢铁工业为主重工业城市，鞍山钢铁公司是全国特大型钢铁企业之。在全市余家工业企业中，冶金工业家，机械工业家，其他还有纺织建材石油化工电子和食品等工业。鞍山西部地区土地肥沃，盛产高粱玉米水稻大豆及麻类。东部则生产水果花生柞蚕等经济作物。经过多年发展，鞍山市在国民经济各行各业都有了长足进展，农村经济蓬勃发展，工业基础日益雄厚，基础设施日趋完善，人民生活显著提高。高官岭垃圾填埋场概况在羊耳峪垃圾卫生填埋场投产使用以前，鞍山市市区内铁东区工程，其能够回收大量温室气体甲烷，并燃烧生产热水或作为燃气利用，可以避免生产等量热水而燃煤对大气污染，尤其减少二氧化碳向大气排放。根据目前市场预计，本项目减排吨二氧化碳实际可获得欧元收益，每年减排二氧化碳见工艺说明。本项目建成投产后年共获得项目收入万元人民币。财务计算销售收入销售税金及附加项目经营期内年销售收入和销售税金无收入有收入销售收入年平均万元万元营业税金及附加年平均万元万元增值税年平均万元万元详见利润与利润分配表无收入利润与利润分配表有收入。成本费用本项目经营期内年平均动力费用为万元，平均年总成本费用为万元，平均年经营成本为万元。详见总成本费用估算表无收入总成本费用表估算有收入。财务盈利能力投资利润率通过编制利润与利润分配表，可计算出无收入有收入经营期内平均年利润总额万元万元经营期内平均年上缴所得税万元万元经营期内平均年税后利润万元万元投资利润率详见利润与利润分配表无收入利润与利润分配表有收入。财务内部收益率财务净现值投资回收期通过编制全部投资现金流量表自有资金现金流量表，可计算出无收入有收入项目投资财务内部收益率税前项目投资回收期税前年年项目投资财务净现值税前，万元万元项目投资财务内部收益率税后项目投资回收期税后年年项目投资财务净现值税后，万元万元资本金内部收益率资本金回收期年年资本金净现值万元万元详见项目投资现金流量表无收入项目投资现金流量表有收入项目资本金现金流量表无收入项目资本金现金流量表有收入。偿债能力分析通过编制财务计划现金流量表可计算出在生产经营期内除还清流动资金借款以外，无收入时累计盈余为万元有收入时累计盈余为万元，生产经营期内各年未出现资金短缺。详见财务计划现金流量表无收入财务计划现金流量表有收入。通过编制资产负债表可计算出在投产后，无收入时资产负债率为在之间，流动比率为，速动比率为有收入时资产负债率为在之间，流动比率为，速动比率为。可见能够满足偿还债务要求。详见资产负债表无收入资产负债表有收入。财务评价结论从以上计算结果可以看出，当无收入时，项目投资财务内部收益率税后为，低于期望预期内部收益率当有收入时，项目投资财务内部收益率税后为，高于期望预期内部收益率。尽管本项目有良好环境和社会效益，但从上述分析显示本项目在无收入时，项目回报低于期望市场回报。建议建设方通过申请京都议定书清洁发展机制收入，来改善项目低投资收益。经初步估算，本项目建成投产后年共项目收入万元人民币，因此收入为本项目带来明显经济效益，使本项目成为可行。埋场综合利用方面具有定示范功能同时为鞍山市地方经济建设注入活力。建议本工程是企业承担市政公益环保项目，回收能源用作锅炉燃气，其收益为外销热水及碳权交易收入，这是实现本工程经济效益保证。本工程为环境保护工程，对保护环境提高居民生活环境质量，具有显著社会效益。建议政府部门工商物价等有关管理部门从环境效益宏观效益出发，对垃圾场填埋气净化利用在价格税收等方面给予优惠，并予以适当政策扶持。厂外工程前期工作应尽快具体落实，与项目建设进度相适应。项目背景鞍山市城市概况行政区划鞍山市是辽宁省省辖市，管辖四区铁东区铁西区立山区千山区两县台安县岫岩县和个县级市海城市，总面积平方公里。其中，铁东区铁西区立山区千山区这四个区为市区，市区面积平方公里，鞍钢在其中厂区面积达平方公里。市区人口万人，人口密度人。自然概况地理位置及交通鞍山市位于辽宁省中南部，南总论项目名称筹办单位项目法人及咨询单位项目名称高官岭垃圾填埋场填埋气利用工程承办单位单位名称辽宁凯田再生能源环保有限公司负责人刘士军咨询单位单位名称中冶焦耐工程技术有限公司技术负责人李国志李鑫设计经理刘晓峰主要编制依据执行标准和规范中华人民共和国环境保护法年月日颁布国务院关于环境保护若干问题决定国发号中华人民共和国节约能源法年月日颁布中华人民共和国可再生能源法年月日颁布城市生活垃圾处理及污染防治技术政策生活垃圾填埋污染控制标准建筑设计防火规范年版城镇燃气设计规范城市生活垃圾卫生填埋处理工程项目建设标准中华人民共和国建设部年月城市生活垃圾卫生填埋技术规范清洁发展机制项目运行管理暂行办法中华人民共和国国家发展与改革委员会科学技术部外交部令第号年月日起实施主要编制原则本报告按照技术先称工作班制第班第二班第三班第四班小计备注生产人员鼓风机室操作工锅炉工班长值班电工化验室操作工合计补缺勤生产工人合计二管理及服务人员厂长会计女性勤杂工女性管理人员合计职工总数人员培训管理人员培训管理人员要求具有中专以上学历和助理工程师以上技术职称。并应到国内已投产同类企业进行现场培训。生产技术骨干培训生产人员要求具有高中文化程度。对生产维修自动控制等生产技术骨干到国内已投产同类企业进行培训。以上人员上岗前进行技术考核，凭合格证上岗。项目实施计划及资金来源项目实施计划根据建设单位意见以及本项目设计具体内容，参考本地区自然条件和类似工程项目建设进度，安排本项目实施计划如下建设进度安排年月完成项目前期工作及施工图设计年月开始施工建设年月项目正式投产。资金来源与使用资金来源建设项目总投资为万元。其中工程估算基本费用为万元流动资金为万元。全部为自有资金。资金使用本工程建设期半年，各年资金使用详见投资总额和资金筹措表。财务计算及评价依据国家计划发展委员会颁布建设项目经济评价方法与参数第三版有关内容及国家现行财税制度并结合实际情况，分别对本项目无项目收入和有项目收入财务状况进行计算和评价。计算条件财务基准收益率确定根据目前年以上长期贷款利率和社会平均投资收益率以及业主目标内部收益率要求，确定本项目财务基准收益率为。产品销售价格根据当地热水供需情况，预测本工程投产后主要产品销售价格如下名称单价含税增值税率热水元原材料及动力价格根据当地动力供应情况，预测本项目投产后主要动力采购价格如下名称单价含税增值税率生产用水元热水运费元电元流动资金流动资金在投产第年开始按生产负荷计算，其借款部分按全年计算利息，流动资金利息计入财务费用。项目计算期末回收全部流动资金并偿还流动资金借款。折旧与摊销根据资本保全原则，当项目建成投入经营时，固定资产投资形成固定资产无形资产及其他资产三部分。预备费计入固定资产原值。固定资产折旧年限各类固定资产在扣除残值后，均按平均年限法计算，