计算。劳动安全卫生审查费按河北省发展计划委员会河北省安全生产监督局冀计投资号文规定而进行计算。预备费基本预备费按国家计委中国人民建设银行计标号文规定而进行计算。投资方向调节税根据有关规定，投资方向调节税在现阶段按税率计算。建设期利息本项目利用企业自筹，故建设期利息为。固定资产投资估算固定资产投资由建设投资投资方向调节税和建设期利息组成。流动资金估算本项目工程需要流动资金万元。投资估算工程总资金投入万元，其中建设投资万元，工程投资估算汇总表见表，详细内容见附件财务分析表。工程投资估算汇总表项目内容总价万元直接工程费设备部分含购买泌乳牛头费用土建部分间接工程费安装费其它费用流动资金合计总投资二资金筹措本项目总投资万元，资金来源全部由企业自筹资金解决。第十三章财务评价项目财务评价财务评价基础数据与参数选择本项目设计建设期为年，试运行年，从第年起生产达到设计生产能力，项目经济计算期定为年。销售收入估算牛奶销售收入泌乳牛合计年产奶吨，按每吨销售收入元计算，每年牛奶销售收入万元。后备牛增值和销售淘汰牛收入万元。项目计算期正常年销售收入为万元。成本费用估算折旧费固定资产原值万元，其中房屋构筑物万元，按年计提折旧，残值率按，年折旧额为万元机器设备万元，按年计提折旧，残值率按计，年折旧额为万元。无形资产按年进行摊销，年摊销额万元，其他资产按年摊销，年摊销额万元修理费按折旧费计算。其他费用万元计算。财务评价指标根据财务评价报表计算出财务评价指标本项目利润总额为万元。利润总额投资利润率总资金投入所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期不含建设期为年。所得税后财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期不含建设期为年。二财务评价结论从损益表分析，投资利润率达，表明项目投资贡献达到行业要求。从现金流量分析中可以看出，财务内部收益率可达，高出基准收益率，财务净现值大于零，达万元。各项指标显示，本项目经济效益良好，项目在财务上是可行。第十四章风险分析项目主要风险因素识别由于牛场建设周期长，固定资产投资变化因素较大，主要风险是投资经营成本和销售收入。经营成本主要由原材料和工资等组成，其中原材料是主要因素。销售收入包括牛奶销售收入和高产后备奶牛销售收入，销售收入受产品数量和产品单价两大因素影响。二风险程度分析盈亏平衡分析项目达到设计生产能力时，年销售收入为万元，年总成本费用为万元，其中固定成本为万元，年可变成本为万元，据此计算盈亏平衡点生产能力利用率为制，对现有标准及其实施情况进行认真分析和清理，并逐步完善，为加强对奶业生产规范和监管服务。五要构建宏观调控机制，通过创新奶业管理机制，实施科学产业政策，建立乳品国家储备制度等方式加强奶业宏观调控能力。六要构建鼓励消费机制，通过加强营养和饮奶知识宣传，积极引导和鼓励乳品消费和推进学生饮用奶计划等方法不断开拓乳制品消费市场。七要构建行业自律机制，业内相关单位要开展公平竞争，推行合同收奶，恪守诚信经营，谋求共同发展和接受社会监督，践行社会责任。国内外实践证明，只有建立长效机制，才能做好以农为本，理顺奶农与乳品加工企业利益关系，及时合理调整原料奶价格，保障奶源基地稳定只有建立长效机制才能保障生产加工销售协调发展，避免奶牛养殖和乳品加工两层皮，避免乳品企业低水平重复建设，消除产加销各环节利益冲突只有建立长效机制，才能真正把奶业管理纳入到法治化轨道，规范奶业从业人员行为，规范牛奶生产加工和市场秩序，保障奶业持续和谐发展，推进现代奶业建设。据预测，年前，我国奶类人均占有量渴望达到目前亚洲平均水平，也就是每人每年公斤，到那时我国奶类总产量居世界上第位，次于印度美国，步入奶业大国行列。二产品目标市场分析根据产业布局整体框架，全市奶业划分为沽源及塞北张北及察北怀涿地区及市郊桥东桥西高新区区万全县等四大产业优势区域。各优势产区要做大做强本地龙头企业，进步提高生产加工转化能力，增强对养殖基地带动力和辐射力。努力改变分散粗放落后生产经营方式，积极促进向规模化集约化市场化现代化方向转变。积极搞好奶牛养殖小区基地建设奶产品加工及新技术开发推广等奶业体化示范区。到年，四大优势产区奶牛存栏要达到万头，奶产量要达到万吨。全市奶业企业日处理鲜奶能力达到吨以上。三价格现状与预测近年全国鲜牛奶收购价基本在元吨之间，生产成本为元吨，加工后消毒奶市场价格元千克，高温灭菌奶元千克母犊元头，带胎青年后备牛元头，国外高产奶牛进口价格为元头。鲜牛奶生产成本与发达国家比较价格略高，主要是奶牛质量饲养规模牛舍设施劳动管理效率产业化经营程度以及奶牛饲养管理等经较落后，差距就是潜力，缩小差距，成本还会下降，效益会增加，竞争力会增强。奶牛养殖是第产业，易受多种自然因素影响，并且奶牛生产周期长，产品量增长速度有限，以及随经济全球化进展，发达国家对农业直接补贴将减少，这些都将导致降低牛奶生产成本非常困难随着今后人们生活水平不断提高，牛奶制品将成为人们必需食品，乳制品需求旺盛，因此在将来年，鲜牛奶和高产后备牛供应会出现供销两旺价格平稳局面。四产品市场竞争力分析主要竞争对手情况本项目竞争对手为奶牛养殖场户，有多家奶牛养殖场户，饲养近多头奶牛。现有奶牛养殖场户普遍存在饲养规模小，只有六家奶牛场规模超过头，设备简陋，机械化程度低，机械化挤奶刚开始起步，从业人员文化和专业技术水能力利用率盈亏平衡分析结果表明，该项目生产能力只要达到设计生产能力，项目即可保本。可见项目投资风险较小。每感性分析影响本项目经济三种经济因素敏感程度为销售收入经营成本固定资产投资，即销售收入变化是影响项目经济效益最敏感因素，即产品价格生产效率质量对项目内部收益率影响显著。由于本项目设计起点高，采用先进设备生产工艺饲养管理技术等，产品价格产量同比有较强竞争力，实现预计销售收入安全系数较大，因此认为项目风险性较小。三防范和抵御风险措施引进国内外先进工艺设备和技术，进行规范化生产标准化管理，增加科技含量，提高奶牛群体生产性能劳动效率和鲜牛奶质量，采用现代化育种繁育技术，培育高产后备牛。加强牛群饲养管理，特别是提高奶牛繁殖性能。建设青饲料种植基地，实行种养结合，利用牛场粪尿种植牧草青贮玉米等青饲料，降低奶牛养殖原材料成本。建立健全防疫措施和设施，加强牛群卫生保健工作，达到牛群高产稳产健康。第十五章研究与建议推荐方案总体描述项目根据畜产品国内外市场竞争新形势，走规模化集约化产业化生产即要符合现阶段奶牛养殖水平，又要吸收国外先进技术和设备原则，进行方案规划设计。牛场选址符合项目建设要求，建设规模适度，产品方案合理可行，项目采用散栏式饲养，全混合日粮饲喂，机械挤奶饲喂清粪生产工艺，信息化管理，符合现代奶牛业发展趋势。牛场分为生活管理区辅助生产区奶牛饲养区粪污处理区等功能区，布局合理，间距满足卫生防疫和防火安全要求。牛舍采用轻钢结构钟楼式半坡式棚舍，适应本地气候条件，建筑成本低，内部结构科学，为奶牛提供舒适干燥干净环境。牛场直接从北京等地引进高产奶牛，采用工厂化生产工艺流程，进行规范化生产和标准化管理，生产效率高产品质量好科技含量高通过租赁土地或和农户签定牧草收购协议供应优质牧草，降低饲料成本采用清污分流固液分离粪污发酵肥料还田相结合生态处理工艺，实现无废物无污染生产，场内种草植树，保护环境。牛场和乳品加工厂通过定单连接，实现产业化经营。项目投资回报率高，资金回收快，资产良好，抗风险能力强，经济效益良好。项目将起到科技示范作用，带动奶农生产方式升级，促进区域经济发展。二推荐方案优缺点描述方案符合国家产业化发展政策和总休规划布局，市场前景广阔。方案起点高，引进国内高产奶牛，设施标准科学，设备设施生产工艺流程先进，集约化经营，生产效率高，奶牛生产科技含量高，管理运作规范化，奶牛生产性能优良，生产鲜牛奶和培育后备牛质量达到国内领先水平，市场竞争力强，将会起到规模化牛场科技示范作用，带动和辐射奶牛生产方式换代升级。方案投资利润率，财务内部收益率良好，投资回收期较短，资产良好，项目经济效益良好。牛场和周围环境融合形成幅田园乡村美景。存在问题本项目采用规模化集约化现代化生产经营方式，需要引进和采用国内外先进奶牛饲养工艺及技术，加强科学管理，实行标准化生产智能化管理，才能把牛场经营好。由于养殖集约化规模化，防疫和控制疾病难度随之增加，饲养密度增大和全年均衡高强度生产，动物容易处于亚临床疾病状态，增大爆发传染病和现代疾病危险。由于项目本身特点，需产加销体化产业化经营，但本方案产业各环节连接只是定单式连接，并且加工企业不好掌控。项目需要良种繁育体系疫病防治体系饲料草生产加工体系技术服务体系等基础设施提供强有力支撑。项目所需资金量大，除自有资金外，还应多方筹措资金，争取向政府有关部门争取贴息资金和财政资金支持。三结论与建议项目建设规模与产品方案合理，建设条件良好，设计起点科技含量集约化程度和生产效益高，产品质量优健康安全，市场竞争力强，经济效益好。项目有效地与当地经济结合，带动农户增收和相关产业发展，促进区域经济发展。项目环境保护措施得当，实现可持续发展。项目符合国家产业发展政策和省市县规划，符合科技为动力市场为导向经济效益为中心畜牧业产业化发展指导思想，技术先进可行，有良好经济生态社会效益。建议有关部门将本项目纳入建设计划中，同时项目业主单位积极筹措资金，力争项目尽快实施，为规模化奶牛养殖发挥示范作用。知识宣传，积极引导和鼓励乳品消费和推进学生饮用奶计划等方法不断开拓乳制品消费市场。七要构建行业自律机制，业内相关单位要开展公平竞争，推行合同收奶，恪守诚信经营，谋求共同发展和接受社会监督，践行社会责任。国内外实践证明，只有建立长效机制，才能做好以农为本，理顺奶农与乳品加工企业利益关系，及时合理调整原料奶价格，保障奶源基地稳定只有建立长效机制才能保障生产加工销售协调发展，避免奶牛养殖和乳品加工两层皮，避免乳品企业低水平重复建设，消除产加销各环节利益冲突只有建立长效机制，才能真正把奶业管理纳入到法治化轨道，规范奶业从业人员行为，规范牛奶生产加工和市场秩序，保障奶业持续和谐发展，推进现代奶业建设。据预测，年前，我国奶类人均占有量渴望达到目前亚洲平均水平，也就是每人每年公斤，到那时我国奶类总产量居世界上第位，次于印度美国，步入奶业大国行列。二产品目标市场分析根据产业布局整体框架，第章总论项目背景项目名称奶牛养殖基地项目承办单位概况有限公司是有限责任公司全资子公司。有限责任公司原金圆黄金有限责任公司是年建矿老矿山企业，多年来为国家黄金生产和地方财政收入做出了积极贡献。有限公司规模奶牛养殖项目，是有限责任公司积极进行调整转型，重点解决资源枯竭后员工就业难题战略重点项目。本项目建设，对于调整企业经济结构，有效缓解员工再就业难题对于促进当地奶牛饲养业向集约化现代化生产方向发展，对于县域经济特别是邻近村镇经济具有较强拉动作