本费用估算表见附表项目固定资产折旧费估算表见附表。财务评价黄石市福星铝业有限公司工业铝型材项目为新建技改项目，本项目评价均直接采用总量数据。销售收入税金和利润销售收入本项目建成后按生产万铝型材进行计算，项目年销售收入为万元。销售税金及附加销售税金及附加见附表。达产年平均销售税金及附加万元年。达产年平均应交增值税万元年。所得税项目达产年平均所得税为万元年。盈余公积金及公益金按税后利润和分别计取项目盈余公积金和公益金。利润项目利润估算见损益表，附表。项目达产年均利润总额为万元年，年均税后利润为万元年，年均可供分配利润万元年，计算期内累计可供分配利润万元。财务现金流量分析财务现金流量分析见财务现金流量表见附表。全投资财务内部收益率所得税后所得税前全投资财务净现值所得税后万元所得税前万元全投资回收期所得税后年所得税前年。清偿能力分析项目清偿能力分析是依据借款还本付息估算表资金来源与运用表和资产负债表，估算资产负债率流动比率速动比率及固定资产投资借款偿还期限来考察项目财务状况及清偿能力。贷款偿还该项目申请银行贷款万元，贷款年利率为，贷款偿还期限经估算为年含建设期，贷款偿还资金来源为可用于还款折旧费可用于还款摊销费可用于还款未分配利润。贷款偿还估算表见附表。资金来源与运用资金来源与运用表见附表，由表中看出，项目生产期内除还清银行贷款外，尚有盈余资金。项目计算期内累计盈余资金万元。不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析依据和计算结果见表。表盈亏平衡分析序号项目单位数额备注销售收入万元年总成本万元年经营成本万元年可变成本万元年固定成本万元年销售税金万元年平衡点铝型材产量万吨盈亏平衡点根据达产年份平均值计算，生产能力利用率盈亏平衡点为，平衡点铝型材产量为万吨。可以看出，本项目有较强抗风险能力。风险分析本项目是黄石福星铝业有限公司工业铝材扩建项目，新建项目比原工艺有较大进步，能耗有明显减低。由于中国为电解铝主产国，其铝型材生产原料能充分满足，其主要风险是受国内建筑行业交通行业发展限制，因此产品销售是其主要风险源。技术经济评价项目建成后黄石福星铝业有限公司工业铝材新增能力达万，项目需新增投资总额为万元，其中新天然气为燃料，清洁环保，新增烟气净化系统，烟气经收尘系统净化后，最终出口粉尘排放浓度小于，烟气含酸雾量小于，满足国家排放标准。厂区实行清污分流雨污分流，生活污水要采用地埋式污水系统处理达标后用于厂区绿化，工艺废水经中和沉淀絮凝处理后，做到达标排放。本项目使用大型挤压机及使用长棒挤压技术，大大缩短了挤压时间，节省电耗氧化车间采用万大卡离心机及大功率散热器代替以往陈旧设备新建两个冷却塔。彻底解决了公司氧化槽冰机负荷大槽温长期偏高问题，达到节能降耗目，采用高效大旋风分离系统,最大程度降低了粉末消耗，配套全新立式喷涂木纹生产线，采用最先进独特抽风设计,上粉高,节约喷涂粉末，节能显著项目建成后年节电万折合标准煤约吨。经济效益本项目从工业铝型材生产销售方面进行计算，项目达产后每年生产工业铝型材万吨，销售收入亿元，年创利润约万元。税后全投资内部收益率，项目效益是合理。结论本项目实施后，环境改善，达到国家环保标准，工业铝型材综合能耗标煤，达到国家先进水平，采用先进工业及设备节能效果显著，工程投资内部收益率合理。建议项目尽快实施。第二章铝型材加工产品市场分析行业规模及产能分布现在我国有家左右铝型材加工企业，台挤压机，余条表面处理生产线，主要集中南北两处，南以广东南海大沥镇为主，主要代表企业有亚洲坚美风铝兴发，年生产能力万吨以上北以辽宁营口为主，代表企业忠旺麦道斯，形成南北呼应两个集散地。但任何个产品都存在个销售半径，超过其辐射半径，其运输成本则大大增加，江苏南通地处中国大陆沿海，其地理位置十分优越，加之新轮投资热潮从大城市向二级城市转移，必将大大拉动铝门窗消费需求。民用建筑型材市场分析目前铝型材国内市场处于快速发展时期，年我国铝材产量达万吨，其中铝型材产量高达万吨，其中，铝门窗幕样量年建设达到亿，其中幕样，随着西部大开发和农村城镇化里程加快，给建筑门窗发展带来新机遇和大发展空间，十五期间年，全国城乡住宅计划竣工面积亿，工业厂房建设约亿，公用设施约亿，合计亿，再加上翻新改造总建筑面积上百亿，按门窗面积约占建筑面积计，每年需要各类门窗总量亿，按每耗铝材计，年需民用铝型材万左右，下表为近几年铝材统计数据年份铝材产量万工业材市场分析目前我国铝合金加工量很不平衡，民用型材占型材总量，工业型材占，而在国外，工业型材在整个铝型材市场占据了。目前我国生产工业型材以小型材居多，如散热器挤压电动工具车厢行李架扶手，而应用于航天航空交通运输集装箱地铁列车轻轨列车和高速列车车箱工业型材所占比列较少，工增固定资产投资万元。其资金来源为企业自筹万元，其余万元为申请银行长期贷款。资金来源与运用见附表。项目建成达产后，达产年平均总成本费用为万元年，达产年税后平均利润总额万元年。全部投资财务内部收益率所得税后为，投资回收期年含建设期，贷款偿还期年,说明项目具有较强盈利能力。该项目实施可充分利用现有黄石福星铝业有限公司资金与生产资源，选用国内最新工艺及新型挤压喷涂等设备,提高了企业劳动生产率，资产利用效率，增强了企业在国内市场竞争能力此外该项目实施不但使企业能耗水平进步降低，改善生产环境同时有利于提高铝资源利用率,对逐步实现企业长远发展目标具有重要意义。由上述计算分析结果来看，该项目从技术和经济上分析是可行。总成本费用表附表单位万元人民币序号项目名称合计建设期投产期达产期第年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十年第十二年生产负荷生产成本原材料动力及燃料工资及福利费制造费用折旧费修理费其它制造费用管理费摊销费其它管理费用销售费用财务费用利息支出其它总成本费用可变成本固定成本经营成本产品销售收入和税金及附加估算表附表单位万元人民币序号项目名称合计建设期投产期达产期第年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十年第十二年生产负荷总收入销售税金及附加增值税销项税金进项税金城市建设维护费教育附加费固定资产折旧表附表单位万元人民币序号项目名称折旧年限建设期投产期达产期第年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十年第十二年固定资产合计原值合计折旧及维简费合计净值合计损益表附表单位万元人民币序号项目名称合计建设期投产期达产期第年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十年第十二年生产负荷产品销售收入销售税金及附加总成本费用营业外收支净额利润总额弥补亏损其它税前列支应纳税所得额所得税税后利润回收垫付利润可供分配利润公积金公益金应付利润未分配利润垫付应付款累计未分配利润附表现金流量表全部投资单位万元人民币序号项目名称合计建设期投产期达产期第年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十年第十二年生产负荷现金流入产品销售收入回收固定资产余值回收流动资金其它现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税营业外收支净额净现金流量累计现金流量税前净现金流量税前累计净现金流量税后净现值累计税后净现值税前净现值累计税前净现值指标名称所得税前所得税后财务内部收益率财务净现值动态回收期借款还本付息估息算表附表单位万元人民币序号项目名称利息建设期投产期达产期第年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年国内银行借款年初借款本息累计本金建设期利息本年借款本年应计利息本年还本本年付息偿还借款本金资金来源利润折旧费摊销费其他资金偿还本金来源合计偿还国内银行借款本金偿还本金后余额借款偿还期年资金来源与运用表附表单位万元人民币序号项目名称合计建设期投产期达产期第年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十年第十二年生产负荷资金来源利润总额折旧摊销长期借款流动资金借款其它短期借款建设期自有资金自有流动资金回收固定资产原值回收流动资金其它资金运用固定资产投资建设期利息流动资金所得税股利偿还长期借款偿还流动资金利息还短期借款本金其它盈余资金累计盈余资金，烟气经收尘系统净化后，最终出口粉尘排放浓度小于，烟气含酸雾量小于，满足国家排放标准。厂区实行清污分流雨污分流，生活污水要采用地埋式污水系统处理达标后用于厂区绿化，工艺废水经中和沉淀絮凝处理后，做到达标排放。本项目使用大型挤压机及使用长棒挤压技术，大大缩短了挤压时间，节省电耗氧化车间采用万大卡离心机及大功率散热器代替以往陈旧设备新建两个冷却塔。彻底解决了公司氧化槽冰机负荷大槽温长期偏高问题，达到节能降耗目，采用高效大旋风分离系统,最大程度降低了粉末消耗，配套全新立式喷涂木纹生产线，采用最先进独特抽风设计,上粉高,节约喷涂粉末，节能显著项目建成后年节电万折合标准煤约吨。经济效益本项目从工业铝型材生产销售方面进行计算，项目达产后每年生产工业铝型材万吨，销售收入亿元，年创利润约万元。税后全投资内部收益率，项目效益是合理。结论本项目实施后，环境改善，达目录第章总论工厂现状及建设条件项目建设必要性项目建设可行性改造内容及范围项目投资项目进度安排环境与节能效益经济效益结论第二章铝型材加工产品市场分析改造规模产品方案工艺技术方案主要设备选型综合技术经济指标第三章总图运输总平面布置运输及厂区道路第四章公用设施及土建工程给排水电气仪表热工土建工程第五章节能核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,编制依据综合能耗计算项目节能措施第六章环境保护环境保护设计依据设计原则项目建设地点及环境现状项目污染及防治绿化周围环境影响分析环境管理与监测机构第七章劳动安全卫生与消防劳动安全卫生消防第八章劳动定员及培训劳动定员工资人员培训第九章投资估算与资金筹措工程概况投资范围编制依据及方法实施进度和建设期利息总投资与资金筹措第十章成本费用与财务分析成本与费用财务评价附件设计委托书附图设备连接图福星铝业工业铝型材项目总图第章总论工密封堵头，尤其涉品其它小计表燃料动力成本计算表序号成本项目单位单耗单价元单位成本元总用量总成本万元电天然气水煤小计表达产年销售收入计算表序号产品名称单位年产量单价元合计万元备注铝型材吨小计吨项目总成本费用估算表见附表项目固定资产折旧费估算表见附表。财务评价黄石市福星铝业有限公司工业铝型材项目为新建技改项目，本项目评价均直接采用总量数据。销售收入税金和利润销售收入本项目建成后按生产万铝型材进行计算，项目年销售收入为万元。销售税金及附加销售税金及附加见附表。达产年平均销售税金及附加万元年。达产年平均应交增值税万元年。所得税项目达产年平均所得税为万元年。盈余公积金及公益金按税后利润和分别计取项目盈余公积金和公益金。利润项目利润估算见损益表，附表。项目达产年均利润总额为万元年，年均税后利润为万元年，年均可供分配利润万元年，计算期内累计可供分配利润万元。财务现金流量分析财务现金流量