1、期计算年限为年，经济评价年限年。财务评价指标利税指标利税指标见表。表利税指标表序号项目单位指标年均销售额不含税万元年均销售成本不含税万元年均销售税金万元年均销售税金附加万元年资源税万元年均利润总额万元投资利润率投资利税率项目获利能力项目获利能力见表。表项目获利能力表序号项目单位指标备注全投资财务内部收益率全投资静态投资回收期年含建设期年自有资金财务内部收益率自有资金静态投资回收期年含建设期年贷款偿还贷款偿还资金来源包括折旧及摊销费税后利润两部分，贷款偿还期为年含建设期年。利润分配税后利润提取公积金公益金及偿还贷款后由投资方共同分配，分配比例按投资比例计算。项目投产后年内，投资方平均每年有万元利润可供分配，平均年股利率为。不确定性分析本项目评价所采用数据，部分来自预测和估算，有定程度不确性。为了分析不确定性因素对经济评价指标影响，需进行。

2、元固定资产投资流动资金其中铺底流动资金流动资金借款项目总资金固定资产投资流动资金项目总投资固定资产投资铺底流动资金资金筹措资本金本项目资本金为万元，占项目总投资资本金不计利息，不还本。其中用作铺底流动资金万元。长期贷款申请国内银行贷款万元，其中借款本金万元，建设期利息万元，年利率为。流动资金贷款流动资金除自有资金外尚有计万元需申请银行短期贷款解决，年利率为。生产成本与费用计算成本计算采用无税成本计算方法，各种原燃材料价格均已扣除进项税金。可变成本计算原材料原材料到厂价及消耗量见表。表原材料到厂价及消耗量表序号名称到厂价消耗量单位数量单位数量石灰石元页岩元硫酸渣元砂岩元辅助材料本项目辅助材料年费用万元。燃料电力燃料电力到厂价及消耗量见表。表燃料电力到厂价及消耗量表序号名称到厂价消耗量单位数量单位数量烟煤元电元销售费用销售费用包括产品广告。

3、董事会费房产税车船牌照税业务招待费人员培训费等。财务费用生产期发生长期贷款利息及流动资金贷款利息按规定计入财务费用中。折旧费及摊销费按照工业企业财务制度规定，折旧及摊销采用直线法分类计提，残值率为，预备费及建设期利息按照比例计入固定资产原值中。无税产品成本生产初期，由于折旧及摊销费用利息等固定成本较高，单位产品成本高于后期，生产后期产品成本大幅度下降。生产期年内产品平均成本元，生产期年内产品平均经营成本元。财务经济评价财务评价条件产品方案售价及销售方案本项目年产商品熟料万散装率出厂含税价为元，暂按全部内销计算。工厂税收增值税产品增值税率为。城市建设维护税按增值税额计，教育费附加按增值税额计。企业所得税税率为。其它税收如房产税车船税等计入管理费用中。公积金公益金公积金按可供分配利润计，公益金按可供分配利润计。建设期及经济评价年限本项目建。

4、排水工程清水池及泵房循环泵房及水池污水处理厂区给排水总体二其他工器具及生产家具购置费国内设备备品备件费其他费用第二部分其它工程和费用征地费建设单位管理费及临时设施费生产职工培训费办公和生活家具购置费联合试运转补差费勘察设计及技术服务费环保评估费第二部分费用合计第三部分基本预备费第四部分动态投资建设期贷款利息经济效益评价概述本项目按照国家计委建设部年发布建设项目经济评价方法与参数第二版及国家建材局年发布建材工业建设项目经济评价实施细则计算经济效益。根据计投资号文投资价格指数为，因此按现行价格进行项目经济评价。据财税字号文自年月日起新发生投资额，暂停征收投资方向调节税。项目总投资项目总投资由固定资产投资和铺底流动资金两部分构成，总投资为万元项目总资金由固定资产投资和流动资金两部分构成，总资金为万元，构成见表。表投资构成表序号投资项目金额万。

5、障。在工艺先进布置合理前提下尽可能地降低工程投资，以最小投资获取最大经济效益。项目提出必要性符合国家总量控制，结构调整产业政策作为基础原材料工业水泥工业飞速发展，为国民经济快速发展创造了条件，然而由于我国水泥工业发展起步较低，加上市场短缺刺激，造成了在发展过程单纯追求量增长而忽略了其它问题。水泥工业从总量上来讲虽然解决了供不应求问题，满足了经济建设对水泥供应量需要，但水泥工业量增长却是在低水平重复建设中发展起来，导致我国水泥工业结构不合理。为从根本上解决我国建材工业这种不合理产业结构，总体上提高我国建材行业技术装备水平，实现我国建材行业由大变强，靠新出强战略目标，国家有关部门制订了系列调整水泥工业产业结构，对现有小立窑厂小玻璃厂实施关停政策，并先后以国经贸号不含摊销费管理其它费包括公司各部门为管理生产发生费用，包括办公费差旅费工会经费。

6、不确定性分析，以估计项目可能承担风险，确定项目在经济上可靠性。盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点分析项目成本与收益平衡关系种方法。盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化能力越大，抗风险能力越强。本项目投产后第年度盈亏平衡点为投产后第年度盈亏平衡点为生产期年平均盈亏平衡点为敏感性分析敏感性分析是通过分析预测项目主要因素如产品售价项目投资产品成本发生变化时对项目经济评价指标影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度。详见表。表因素波动对全投资财务内部收益率影响波动因素销售额建设投资经营成本计算结果表明，销售额对全投资财务内部收益率指标影响程度最大，其次是经营成本建设投资抗风险能力较好。分析结论本项目投产后，将取得好经济效益，全投资财务内部收益率为，全投资静态投资回收期为年含建设期年，投资利润率，投资利税率，贷款偿还期为年含建设期年不确定。

7、用及其它费用等。固定成本计算工资费用本项目定员为人年均工资总额按元人民币计含职工福利费，工资费用合计为万元。制造其它费用不含折旧制造其它费用包括修理费低值易耗品摊销机物料消耗运输劳动保护办公保险费用等。管理其它费用构调整产业政策深入落实，为了满足市场对高标号回转窑水泥需求，发挥当地资源交通优势，市委政府对建设大型水泥熟料基地极为重视。浙江水泥有限公司考虑到市优越建设条件，从公司发展战略出发，拟在市建设大型水泥项目。本项目实施可利用集团资金技术管理品牌优势，充分发挥当地资源运输等优势条件，改变市市乃至浙江省水泥工业面貌。双方合作，体现了优势互补公司得以发展地方得以引资增加财政税收。年月公司委托水泥工业设计研究院完成了本工程项目建议书编制工作，该项目建议书已经浙江省发展计划委员会受理编号号。据此，公司委托水泥工业设计研究院编制浙江水泥有限。

8、砖有限公司两家。其中化验室中央控制室三电气通讯及动力工程总降压站原料处理变电所原料磨电气室窑尾电气室窑头电气室序号工程或费用名称总价值建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用电力总平面及照明烧成油泵房压缩空气站及管网四给排水工程清水池及泵房循环泵房及水池污水处理厂区给排水总体二其他工器具及生产家具购置费国内设备备品备件费其他费用第二部分其它工程和费用征地费建设单位管理费及临时设施费生产职工培训费办公和生活家具购置费联合试运转补差费勘察设计及技术服务费环保评估费第二部分费用合计第三部分基本预备费第四部分动态投资建设期贷款利息经济效益评价概述本项目按照国家计委建设部年发布建设项目经济评价方法与参数第二版及国家建材局年发布建材工业建设项目经济评价实施细则计算经济效益。根据计投资号文投资价格指数为，因此按现行价格进行项目经济评价。据财税字号文自。

9、公司二线新型干法水泥熟料生产线可行性研究报告。可行性研究依据浙江省发展计划委员会项目受理通知书编号号。浙江水泥有限公司与水泥工业设计研究院签定浙江水泥有限公司水泥熟料生产线工程设计合同。浙江水泥有限公司提供有关基础资料。设计基本原则充分利用建设场地设计基础条件进行技术方案优化研究，生产车间总平面布置紧凑工艺流程顺畅尽量减少不必要生产环节增加厂区绿化面积，建设个文明美丽环保现代化工厂。设计中积极采用国内外先进成熟可靠技术，确保系统整体装备水平处于领先地位。本项目在方案确定上，进行认真细致方案比较，优化设计方案，并认真吸取同规模新型干法水泥生产线宝贵经验，消除生产环节中瓶颈环节，使系统潜力得以充分发挥。在设备选型上选用信誉良好产品质量优价格合理有良好业绩服务好厂家设备。在设计中处处体现用户至上原则，强化节能设计，为业主实现最大经济效益提供。

10、编号号。浙江水泥有限公总论项目概况项目名称浙江水泥有限公司二线新型干法水泥熟料生产线。建设地点浙江省市街道村。建设规模范围及产品方案采用新型干法预分解生产工艺，在线基础上扩建条水泥熟料生产线，年产商品熟料万同时预留扩建余地及余热发电系统。建设范围自石灰石破碎至熟料成品运输出厂包括煤粉制备及输送，以及与之相配套生产辅助设施石灰石砂岩矿山在期工程已全部建成。产品方案优质高标号商品熟料，按国家标准熟料天强度，年产商品熟料万。企业概况集团有限公司系国家有关部委审定国家级乡镇企业集团，列入浙江省重点骨干企业绍兴市小型巨人企业绍兴县三个批行业龙头企业。拥有总资产亿元，占地万。集团现有固定员工人，其中具有大中专以上学历人，经济师会计师工程师教授级高级工程师等专业职称人士名。年度实现销售收入亿元，创利税亿元。集团下属企业主要有玻璃股份有限公司和浙江墙。

11、年月日起新发生投资额，暂停征收投资方向调节税。项目总投资项目总投资由固定资产投资和铺底流动资金两部分构成，总投资为万元项目总资金由固定资产投资和流动资金两部分构成，总资金为万元，构成见表。表投资构成表序号投资项目金额万元固定资产投资流动资金其中铺底流动资金流动资金借款项目总资金固定资产投资流动资金项目总投资固定资产投资铺底流动资金资金筹措资本金本项目资本金为万元，占项目总投资资本金不计利息，不还本。其中用作铺底流动资金万元。长期贷款申请国内银行贷款万元，其中借款本金万元，建设期利息万元，年利率为。流动资金贷款流动资金除自有资金外尚有计万元需申请银行短期贷款解决，年利率为。生产成本与费用计算成本计算采用无税成本计算方法，各种原燃材料价格均已扣除进项税金。可变成本计算原材料原材料到厂价及消耗量见表。表原材料到厂价及消耗量表序号名称到厂价消。

12、分析结果表明项目抗风险能力较强。项目在经济上是可行。场容量大，具备开发大型水泥项目必要物质条件和社会条件。随着水泥工业结构调整产业政策深入落实，为了满足市场对高标号回转窑水泥需求，发挥当地资源交通优势，市委政府对建设大型水泥熟料基地极为重视。浙江水泥有限公司考虑到市优越建设条件，从公司发展战略出发，拟在市建设大型水泥项目。本项目实施可利用集团资金技术管理品牌优势，充分发挥当地资源运输等优势条件，改变市市乃至浙江省水泥工业面貌。双方合作，体现了优势互补公司得以发展地方得以引资增加财政税收。年月公司委托水泥工业设计研究院完成了本工程项目建议书编制工作，该项目建议书已经浙江省发展计划委员会受理编号号。据此，公司委托水泥工业设计研究院编制浙江水泥有限公司二线新型干法水泥熟料生产线可行性研究报告。可行性研究依据浙江省发展计划委员会项目受理通知书。

参考资料：

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[15]（投资分析）新型商业流通网络项目投资立项可行性分析（立项建议）（第22页，发表于2022-06-24）

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