1、本预备费动态投资建设期贷款利息第十章财务评价评价依据及评价原则评价依据国家计委颁布建设项目经济评价方法与参数原国家建材局颁布建材工业建设项目经济评价实施细则。评价原则经济评价力求全面详细具体准确，在计算和分析上符合国家有关产业政策技术政策投资方针及经济法规。定量分析与定性分析相结合，动态分析与静态分析相结合。评价方法本项目按照国家计委颁布建设项目经济评价方法与参数有关建设项目财务评价方法规定，按新建项目进行财务评价。财务评价有关价格费用均不含税。项目投资与资金筹措项目总投资包括建设投资建设期利息和流动资金，见下表单位万元项目资金来源如下自有资金,占项目总投资，评价中作为资本金处理，其中用于建设投资万元，用于支付建设期利息万元，用于铺底流动资金万元。商请银行贷款万元，年利率按估算。项目正常生产年份流动资金需用额为万元，除即万元铺底流动资金。

2、设计及运输工程二厂区主要生产工程其中国外三电气自动化四给排水工程五辅助生产设施六引进设备相关费用Ⅱ厂外工程Ⅲ石灰石矿山序号工程项目和费用名称总值比例Ⅳ备品备件购置费Ⅴ工器具及生产家具购置费第二部分工程建设其他费用第三部分基本预备费动态投资建设期贷款利息投资估算书工程名称绵阳燃气集团公司涪江钢铁公司熟料水泥生产线工程表序号估算书编号工程项目和费用名称概算价值万元建筑工程设备安装工程其他费用总值概算总投资其中国外比例静态投资其中国外第部分工程费用其中国外Ⅰ厂区工程其中国外总平面设计及运输工程工厂总平面场地平整汽车衡二厂区主要生产工程其中国外石灰石预均化及输送辅料破碎预均化及输送原煤预均化及输送序号估算书编号工程项目和费用名称概算价值万元建筑工程设备安装工程其他费用总值原料配料及输送生料粉磨窑磨废气处理生料均化及窑尾喂料其中国外窑尾空压机站窑。

3、量备注烧成系统高温风机处理风量全压电机功率变频调速窑尾袋收尘器处理风量总过滤面积净过滤面积过滤风速进口浓度出口浓度五级旋风预热器及分解炉系统双系列分解炉生产能力回转窑规格生产能力篦冷机生产能力篦床有效面积入料温度出料温度环境温度电收尘器电收尘器处理风量工作温度进口浓度出口浓度序号车间名称主机名称性能参数数量备注煤粉制备系统风扫煤磨规格生产能力原煤水分原煤粒度煤粉水分煤粉细度筛筛余电机功率电压水泥制成系统辊压机型号入磨粒度通过能力主电机功率球磨机生产能力置费序号估算书编号工程项目和费用名称概算价值万元建筑工程设备安装工程其他费用总值第二部分工程建设其他费用建设场地占用及清理费购置矿山建设单位管理费办公及生活家具购置费生产职工培训及提前进厂费联合试运转补差费勘察设计费工程监理费环保及安全卫生评价费绿化费大件运输措施费引进设备其他费用第三部分。

4、计算，汇率按欧元折元人民币计算另根据有关文件规定计算国际采购设备相关费用，具体如下关税增值税根据国务院国发号关于调整进口设备税收政策通知规定免征免税货物海关监管手续费按国际采购设备离岸价计算对外公司手续费按国际采购设备到岸价计算银行手续费按国际采购设备到岸价计算国外设备国内运杂费按国际采购设备离岸价算。材料价格建筑工程材料采用当地近期材料价格安装工程材料采用相关生产厂家产品价格及类似工程近期订货价格。工程建设其它费用参照国家建材局建材综计发号文规定并结合本工程实际情况计取。建设期贷款利息按现行银行利率计取。投资构成及投资分布见表及表。投资估算见表投资构成表表单位万元项目总值建筑工程设备安装工程其它费用金额其中国外比例投资分布表表单位万元序号工程项目和费用名称总值比例估算总投资其中国外静态投资其中国外第部分工程费用其中国外Ⅰ厂区工程总平面。

5、存在问题设备，通过引进关键技术关键件或个别关键设备来解决。引进设备内容根据上述引进设备原则，本项目建议引进设备内容如下生料均化库底卸料装置及窑尾锁风喂料装置煤粉计量秤萤光分析仪高温次测温元件高温气体分析仪套。主要工艺主机设备本项目主要工艺主机设备见表。主要技术经济指标本项目主要技术经济指标见表。主要工艺主机设备表表序号车间名称主机名称性能参数数量备注序号车间名称主机名称性能参数数量备注石灰石破碎单段锤式破碎机双转子锤式破碎机给料粒度出料粒度生产能力电机功率电压石灰石预均化侧式悬臂堆料机型号堆料能力装机功率桥式刮板取料机型号取料能力装机功率煤预均化堆场侧式悬臂堆料机型号堆料能力装机功率侧式刮板取料机型号取料能力装机功率生料粉磨系统辊式磨生产能力入磨粒度出磨粒度筛余入磨水分出磨水分主电机功率循环风机风量全压功率序号车间名称主机名称性能参数数。

6、由自有资金解决外，其余即万元按申请银行流动资金借款考虑。投资计划项目建设期为个月，建设资金不含建设期利息第年投入，第二年投入。流动资金根据生产需要逐年投入。成本费用为计算方便，些成本项目作了适当移动和合并。原燃材料及动力价格参考当地现行价格，原燃材料及动力消耗量按有关专业提供数据计算。主要原燃材料及动力价格见下表材料名称单位价格材料名称单位价格炸药元吨柴油元吨砂岩元吨粉煤灰元吨硫酸渣元吨石膏元吨矿渣元吨煤元吨电综合元度项目劳动定员人，平均工资及福利费按元人年计算。固定资产折旧按直线法计算,残值率为。固定资产中建构筑物平均折旧年限年，机器设备平均折旧年限年。土地使用权按年摊销，开办费按年摊销。修理费参考类似企业发生水平并结合项目具体情况综合考虑。建设投资建设期利息流动资金其中铺底流动资金项目总投资流动资金借款利息计入财务费用。建设期长期借。

7、熟料冷却煤粉制备其中国外熟料储存及散装石膏混合材堆棚破碎及输送水泥配料水泥粉磨及输送水泥储存及散装水泥包装及成品库空压机站二中央化验室工艺生产管道保温材料耐火材料三电气自动化其中国外中央控制室其中国外厂区总降压变电站原料电气室柴油发电机房生料磨及窑尾电气室窑头电气室水泥磨电气室序号估算书编号工程项目和费用名称概算价值万元建筑工程设备安装工程其他费用总值包装电气室厂区电力总平面厂区通讯四给排水工程中压泵房水处理及循环泵站污水生化处理厂区给排水管网五辅助生产设施机修车间备品备件及材料库综合办公楼职工宿舍传达室厂大门及围墙六引进设备相关费用Ⅱ厂外工程厂外输水管线Ⅲ石灰石矿山石灰石矿山总平面石灰石矿山开采及运输石灰石破碎及输送石灰石破碎电气室Ⅳ余热发电Ⅴ备品备件购置费Ⅵ工器具及生产家具购计原则认真贯彻国家产业政策，采用先进适用新型干法水泥生产工。

8、率和速动比率计算结果说明项目清偿流动负债和快速清偿流动负债能力均较强银行贷款偿还期为年含建设期，说明项目还款能力较强。财务评价结论财务评价结果表明项目在生产经营期间盈利能力较强，资金投入项目后回收较快，债务风险小，偿还长期借款能力强，并且有较强实现自身盈亏平衡能力，适应各种因素变化能力也是比较强。从财务角度讲项目是可行。二八年六月十七日实现循环经济。贯彻技术创新，切为业主着想思想，精心优化设计方案，优化工艺流程，优化总图布置，尽量采用国产先进技术装备或引进国外先进技术国内加工制造机电设备，以节约投资，提高项目建设经济效益和社会效益。突出新型干法水泥生产工艺特点，借鉴国内外已建成投产同类生产线项目成功经验。引进设备原则及内容引进设备原则根据我国目前水泥装备研发和实际制造能力，结合本项目特点，为保证生产安全可靠，引进设备原则如下国内设计制造。

9、艺技术和装备，确保项目建成后短期内达标达产，各项技术经济指标达到国内当代同类型工程先进水平。严格执行国家环境保护法律法规，加强各扬尘点治理，废渣及废气余热全部利用，废气废水达标排放。遵循国家节能政策，采用切实可行节煤节电节水等措施，合理利用废气余热进行纯低温余热发电，节能降耗,实现循环经济。贯彻技术创新，切为业主着想思想，精心优化设计方案，优化工艺流程，优化总图布置，尽量采用国产先进技术装备或引进国外先进技术国内加工制造机电设备，以节约投资，提高项目建设经济效益和社会效益。突出新型干法水泥生产工艺特点，借鉴国内外已建成投产同类生产线项目成功经验。引进设备原则及内容引进设备原则根据我国目前水泥装备研发和实际制造能力，结合本项目特点，为保证生产安全可靠，引进设备原则如下国内设计制造现已过关设备不引进。对于目前国内设计制造尚有难度或实际使用中。

10、教育费附加。利润总额及分配项目所得税税率按规定免征年，减半征收年。企业提留储备基金，职工奖励及福利基金，企业发展基金。在还款期间，当年可供分配利润用于偿还借款。盈利能力分析序号指标名称所得税前所得税后全部投资财务内部收益率全部投资财务净现值,万元全部投资投资回收期年自有资金财务内部收益率自有资金财务净现值,万元投资利润率投资利税率资本金利润率由上述指标看出项目税前全部投资财务内部收益率为，全部投资投资回收期为年，优于水泥行业基准收益率和基准投资回收期年。说明项目具有较强盈利能力。清偿能力分析清偿能力分析根据借款还本付息计算表资金来源与运用表和资产负债表计算项目资产负债率流动比率速动比率及借款偿还期，以考察项目财务状况及清偿能力。表中测算结果显示项目建设期第年和投产年资产负债率分别为和，以后以较快速度递减，说明项目清偿长期负债能力较强流动。

11、现已过关设备不引进。对于目前国内设计制造尚有难度或实际使用中尚存在问题设备，通过引进关键技术关键件或个别关键设备来解决。引进设备内容根据上述引进设备原则，本项目建议引进设备内容如下生料均化库底卸料装置及窑尾锁风喂料装置煤粉计量秤萤光分析仪高温次测温元件高温气体分析仪套。主要工艺主机设备本项目主要工艺主机设备见表。主要技术经目录第章总论项目名称项目性质业主及区域交通情况简介项目提出背景及建设必要性项目研究依据及研究范围厂址及建设条件概要技术方案设计原则引进设备原则及内容主要工艺主机设备主要技术经济指标研究结论建议第二章市场分析市场定位水泥工业现状市场分析结论第三章建设条件原料及燃料厂址交通运输大件运输供电条件核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,水源工程地质及地震烈度气象条件外部协作条件第四章技术方案整矛盾愈加突出。市场分析在绵阳科技城。

12、利息计入项目投资，生产期长期借款利息计入财务费用。总成本费用中其它费用是制造费用管理费用销售费用中扣除职工工资及福利修理费折旧费摊销费以后费用。上述其它费用根据有关规定并结合项目具体情况综合考虑。成本费用计算结果生产期年平均总成本费用为万元达产后平均单位成本费用为元吨，随着财务费用和折摊变化，生产期平均单位成本费用呈降低趋势，生产期平均单位成本费用为元吨。财务评价基础数据生产规模及产品品种项目为新型干法水泥生产线，年产普通硅酸盐水泥万吨。水泥袋装与散装之比为。计算期及投达产计划项目计算期设定为年，其中建设期年，生产期年。投产期年，达产系数，第三年开始达产。产品销售收入及税金根据当地市场情况和本项目产品品种和质量，本项目产品售价按如下考虑产品品种单位含税价不含税价袋装水泥元吨散装水泥元吨销售税金及附加增值税税率按规定不缴纳城市维护建设税和。

参考资料：

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