康复医药研发仪器及设备套制剂设备套多功能报告厅设备套网络微机台电脑监控及管理系统套合计工程建设其他费用工程建设其他费用中主要包括土地使用费建设单位管理费工程前期费工程监理费医护人员培训费办公及生活家具购臵费等。本项目工程建设其他费用经估算为万元。详见表。工程建设其他费用表表序号费用名称计算依据费率或标准总价万元土地使用费亩万元亩建设单位管理费人万人年工程前期费可研报告编制费亿元亿元万元勘察费点元点设计费元工程监理费万元医护人员培训费人元人月办公及生活家具购置人元人合计基本预备费基本预备费按照工程费用和其他费用之和计算，其估算值为万元。建设投资不含建设期利息以上四项合计不含建设期利息建设投资，其估算值为万元。建设期利息建设投资万元不含建设利息中，资本金占银行借款占，借款总金额为万元，年利率，建设期利息估算为万元详见表。按照投资项目可行性研究指南要求，以上两项合计为建设投资，其估算值为万元。三流动资金估算本项目流动资金估算方法，按扩大指标法，即流动资金取占经营收入为万元，其中，铺底流动资金万元。四项目投入总资金估算表由建设投资和流动资金构成项目投入总资金额合计为万元，详见表。项目投入总资金估算表表序号工程和费用名称投资额万元占投入总资金百分比估算说明建设投资建设投资静态部分建筑工程费设备购置安装费工程建设其他费用基本预备费二建设投资动态部分建设期利息二流动资金三项目投入总资金二二资金筹措资本金本项目资本金为万元，占项目投入总资金。其资金来源是由承建单位向国家申请扶贫资金解决万元二是通过招商引资途径解决万元。债务资金本项目借入资金万元，占项目投入总资金，其中建设投资万元，流动资金万元，计划全部由商业银行贷款解决。投资使用计划根据项目具体情况及实施计划，确定建设期为三年，建设投资不含建设期利息分年投资计划比例为。各年建设期利息按照需要计算。根据各年经营量安排流动资金用款计划。详见表。投资使用计划与资金筹措表表序号名称总资金第第第第第总投资建设投资不含建设期利息建设期利息流动资金二资金筹措项目资本金建设投资不含建设期利息流动资金用于建设期利息长期借款建设投资借款银行借款流动资金借款建设期利息借款第十二章财务评价财务评价基础数据选取财务价格本医院建成运营后收费价格，将依照国家有关门诊挂号检查治疗手术住院药品等系列收费标准进行收费。每日收入估算及数量详见表。每日收入估算及数量表序号项目名称单位全年数量每日收入元备注门诊收费人人日日包括挂号费检查费门诊治疗费手术费药费等住院收费门诊住院病床床床日日包括床位费材料费检查费护理费手术费药费等老年康复病床床床人口人分别计算，则年全市城镇居民医疗保健支出为万元，农村居民医疗保健支出万元。两项合计，全市城乡居民医疗保健支出将达到万元。可见，随着城乡居民收入不断长，人们在医疗保健方面消费需求是相当大。年城乡居民消费结构及支出表序号消费项目单位城镇居民农村居民全市全市商州区合计元人食品元人衣着元人家庭设备用品及服务元人医疗保健元人交通通讯元人文化教育娱乐及服务元人居住元人杂项商品元人二从病员上升趋势分析社会要求老有所养老有所医压力越来越大。随着人口数量控制，我国人口老龄化速度加快。根据中国社会科学院年月日发布人口与劳动绿皮书中国人口与劳动问题报告指出，中国将是世界上继日本之后又个人口老龄化速度极快国家。其数据显示，年，岁以上人口将从现在不足亿增加到亿以上，年均增长万人，老年人口比例约，增长相对平稳。年，相应人口将由亿增加到亿以上，年均增加万人，老年人口比例为左右。市也和全国样，据有关部门统计，目前全市岁以上人口已占到总人口以上，人口老龄化进步加快。在人口老龄化过程中，高龄老人是增长速度最快人群，而老龄工作重点和难点在高龄老人，因为大多数岁老年人生活尚能自理，岁以上老年人最需要照料，带病生存甚至卧床不起概率最高。庞大中老年和老老年人口无疑会给家庭和社会带来沉重负担。因此，社会要求老有所养老有所医压力越来越大。随着社会进步，禁毒戒毒工作刻不容缓。据公安部门统计，仅商州区登记在册吸毒人员就有近人，估计全市吸毒人数在人以上。公安部门现有强制戒毒所从软件硬件方面都不能满足全市戒毒康复工作需要，急需建立所自愿戒毒，兼具心理治疗药物治疗专业护理等为体综合性戒毒康复中心，以加强此项工作。精神病患病率呈上升趋势，康复任务十分艰巨。我国精神病患病率呈上升趋势，世界上前十种致残主要疾病中有五种与精神疾病有关，目前我国有重性精神病患者约万人，据初步推算，商州区约有精神病患者万人，并被中省康办确定为精神病防治区，要求通过开展社会化综合性开放式精神病防治康复工作，使精神病患者监护率达到，显好率达到，社会参与率达到，启事率下降到以下。因此，康复任务十分艰巨。从上述分析可以看出，市包括区城乡居民对医疗保健方面消费需求，将随着个人收入增长而不断提高。因此，进行区残联康复医院扩建项目建设，不仅可以缓解医疗保健消费需求与保障方面矛盾，也是解决上述特殊人群看病难问题迫切需要。第三章建设规模建设规模根据市场调查与预测，为加快市医疗设施建设，解决市民特别是老年人吸毒者和精神病患者看病难问题，进而落实中央提出关于以人为本构建和谐社会精神，在市城区建设所集门诊住院康复和医药研发于体，以老年病戒毒和精神病治疗为重点专业性较强综合康复医院是必要。康复医院硬件设施要求达到三级医院标准。医院合理建设规模为总用地面积建筑物占地面积总建筑面积其中医疗用房生活用房其他用房形成床位综合病床张老年康复病房套床位张戒毒病房间，精神病病房间。二建设内容医疗用房主要有门诊住院大楼老年康复中心戒毒中心含精神病病房日日戒毒病房间间日日精神病房间间日日研发药品价格盒盒日日另外，在医院运营成本中，材料燃料动力水电年用量及价格水年用量万吨，价格元吨电年用量万度，价格元度煤年用量吨，价格元吨医疗材料劳保用品和药品损耗万元年。计算期与经营负荷项目计算期年，其中建设期年，经营期年。经营负荷确定为计算期第年，第年起各年均为。其他计算参数其他计算参数按国家和行业有关法规并结合项目具体情况选取。详见表。其它计算参数汇总表表序号名称费率或标准备注固定资产折旧建筑物折旧年限年设备折旧年限年平均年限法，残值率按无形资产摊销其它无形资产年，其它资产年平均摊销工资及福利费人，元人年福利费按工资修理费固定资产原值为基数其它制造费研发药品收入为基数其它管理费研发药品收入为基数其它营业费研发药品收入为基数盈余公积金所得税后利润为基数公益金所得税后利润为基数借款利息流动资金借款利率同此按银行利息确定借款偿还在项目范围内，按最大还款能力计算长期借款按季等额偿还基准收益率设定本项目基准收益率设定为。二经营收入估算根据本医院未来经营情况，医院经营收入包括门诊收入门诊住院收入老年康复中心收入戒毒中心含精神病房收入和研发药品收入，根据医疗业务量和国家有关部门颁布收费标准，经计算满负荷年份经营收入为万元。详见医院经营收入估算表附表。三成本费用估算总成本费用估算详见附表总成本费用估算表各年不尽相同。以计算期第年为例，总成本费用为万元，经营成本费用为万元。总成本费用估算报表包括原材料燃料及动力费估算表见附表工资及福利费修理费其它费用估算表见附表固定资产折旧费无形及其它资产摊销费估算表见附表。四主要财务评价报表财务盈利能力分析主要报表有项目财务现金流量表见附表。资本金财务现金流量表见附表。损益和利润分配表见附表。清偿能力分析借助报表主要有损益表和利润分配表见附表。资金来源与运用表见附表。建设投资借款还本付息表见附表。资产负债表见附表。五财务评价指标盈利能力评价财务内部收益率财务净现值和投资回收期。根据项目财务现金流量表见附表和资本金财务现金流量表见附表，分别计算出下列指标项目财务内部收益率为。项目财务净现值为万元。项目投资回收期为年。资本金内部收益率为。投资利润率和资本金利润率。根据损益表和建设投资估算表计算以下指标投资利润率资本金净利润率二清偿能力评价清偿能务分析是通过借款还本付息表见附表资金来源与运用表见附表资产负债表见附表计算来考察项目计算期内各年财务状况及清偿能力。根据本项目筹资方案，国内借款万元，用于本项目还款资金来源有利润折旧摊销及其它可用于还款资金。根据借款还本付息表计算，国内借款年从建设期起还清，项目偿还能力较强。六不确定性分析本项目财务敏感性分析，是分析建设投资收费价格，原材料价格经营负荷等因素发生变化时，对财务内部收益率影响程度。分析结果详见表。敏感性分析表序号不确定因素变化率项目财务内部收益率净现值万元投资回收期年基本方案建设投资收费价格原材料价格负荷根据以上分析，绘制敏感性分析图以财务内部收益率为例，见下图。从上图中可以看出，本项目最敏感因素是收费价格，其次是经营负荷和建设投资。当收费价格降低时，内部收益率降低到，当收费价格提高时，内部收益率提高到。盈亏平衡分析本项目盈亏平衡分析，是按照达到项目正常经营能力数据进行计算，计算经营能力利用率表示盈亏平衡点。计算表明，当项目经营达到正常经营能力时，本项目经营可以保本，见下图。七财务评价结论盈利能力分析表明，本项目全部投资财务内部收益率，资本金财务内部收益率，均高于设定基准收益率。清偿能力表明，国内贷款年还清，满足债权人要求。可见，本项目具有良好财务效益和较强清偿能力，生存能力比较强。第十三章研究结论与建议市区残联康复医院扩建项目建设，是市医疗卫生事业发展和构建和谐社会需要。该院建设，不仅可为全市老年患者吸毒患者和精神病患者提供良好医疗康复条件和环境，使他们早日摆脱疾病折磨，重新燃起生活勇气和希望，而且通过该院建设，促进了城市发展，使城市公共卫生设施得到进步加强，使人民群众看病难问题得到定程度缓解。因此，本项目除了具有较好经营收入外，其社会效益也是显而易见。同时，建议建设单位采取切积极有效措施，狠抓资金落实工作，加速办理场地征用手续，进步完善和优化设计方案，力争使本项目尽早付之实施。商品元人二从病员上升趋势分析社会要求老有所养老有所医压力越来越大。随着人口数量控制，我国人口老龄化速度加快。根据中国社会科学院年月日发布人口与劳动绿皮书中国人口与劳动问题报告指出，中国将是世界上继日本之后又个人口老龄化速度极快国家。其数据显示，年，岁以上人口将从现在不足亿增加到亿以上，年均增长万人，老年人口比例约，增长相对平稳。年，相应人口将由亿增加到亿以上，年均增加万人，老年人口比例为左右。市也和全国样，据有关部门统计，目前全市岁以上人口已占到总人口以上，人口老龄化进步加快。在人口老龄化过程中，高龄老人是增长速度最快人群，而老龄工作重点和难点在高龄老人，因为大多数岁老年人生活尚能自理，岁以上老年人最需要照料，带病生存甚至卧床不起概率最高。庞大中老年和老老年人口无疑会给家庭和社会带来沉重负担。因此，社会要求老有所养老有所医压力越来越大。随着社会进