，工资及福利费用元，折旧费用元，其他经费为元，财务费用为元，管理费用为元，利息支出费用元，销售费用元，税金及附加费用元，成本总计为元。酒店住宿项目其生产成本按计算，则每人单位成本为原材料费用为元，燃料费用为元，工资及福利费用元，折旧费用元，其他经费为元，财务费用为元，管理费用为元，利息支出费用元，销售费用元，税金及附加费用元，成本总计为元。户外攀岩项目其生产成本按计算，则每人单位成本为原材料费用为元，工资及福利费用元，折旧费用元，其他经费为元，财务费用为元，管理费用为元，利息支出费用元，销售费用元，税金及附加费用元，成本总计为元。户外球类项目其生产成本按计算，则每人单位成本为原材料费用为元，工资及福利费用元，折旧费用元，管理费用为元，税金及附加费用元，成本总计为元。休闲娱乐项目其生产成本按计算，则每人单位成本为燃料费用元，工资及福利费用元，折旧费用元，财务费用为元，管理费用为元，利息支出费用元，税金及附加费用元，成本总计为元。二项目成本估算酒店餐饮年接待人员人次，年成本为万元酒店住宿年接待人员人次，年成本为万元游泳垂钓年接待人员人次，年成本为万元康体中心年接待人员人次，年成本为万元户外攀岩年接待人员人次，年成本为万元户外球类年接待人员人次，年成本为万元休闲娱乐年接待人员人次，年成本为万元。三总成本估算全部工程生产正常情况下，年原材料费用万元，辅料费用万元，燃料及动力费用万元，工资及福利费用万元，折旧费万元，其他经费万元，财务费用万元，管理费用万元，利息支出万元，销售费用万元，税金及附加费用万元，总成本费用万元。四经营成本估算根据建设规模和产品方案估算年固定成本为万元，可变成本为万元，经营成本万元。四财务效益分析财务分析本项目财务效益分析，是根据项目产品成本销售收入销售利润及税金，进行汇总，从而计算其相对应增量效益。本项目只计算所得税前增量效益。根据增量全部投资现金流量表计算，增量全部投资所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元。增量全部投资项目所得税前投资回收期年自项目实施起。根据损益表和投资估算表计算得以下指标新增投资利润率年新增利润总额新增总资金新增投资利税率年新增利润总额税金及附加新增总资金二清偿能力分析本项目借款偿还资金来源为未分配利润折旧摊销，根据借款偿还表分析得，项目建成后，整个企业借款偿还期为年。五平衡分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点按下式计算年总成本费用年销售收入年可变总成本年销售税金及附加即当实际销售收入达到时，企业即可保本。二敏感性分析为进步研究项目承受风险程度和前景，以影响项目效益主要因素作乐观和悲观估计，重点分析固定资产投资销售价格经营成本对所新旅游发展有限公司提出并委托编制生态休闲山庄建设项目可行性研究报告。第三节项目建设必要性随着清江流域中下游生态旅游成功开发，跨世纪以来，融资开发新品牌项目，积极培育旅游品牌，加强旅游综合体系建设，强化行业管理，年旅游接待人数达到万人次，首次突破百万人次大关，是年接待人数万人倍，实现旅游总收入达到亿元，是年前旅游总收入倍。占当年全县生产总值，旅游业已成为县域国民经济又大支柱产业。生态休闲山庄建设项目成功开发，必将对旅游业发展，乃至经济社会发展作出贡献。其建设必要性有以下几点。生态休闲山庄项目建设实施，符合清江流域中下游生态旅游项目计划要求，是顺利实现可持续发展战略需要。生态休闲山庄建设项目，是在保护生态环境，加强环境绿化，整治环境污染前提下，积极进行生态旅游产品开发，体现了党和国家确立可持续发展战略思想，也符合西部大开发和加快发展第三产业指向。二生态休闲山庄位于东大门门口，地处北连长江三峡南邻张家界，在两处国际旅游热区之间，无论对旅游发展，还是对长江三峡至张家界国际旅游环境，将起到重要中介和分流作用，对清江流域生态旅游发展将作出积极贡献。三生态休闲山庄项目建设实施，符合经济和社会长远发展规划和十五发展计划要求，本项目建设将有助于以旅游为主体第三产业发展，有利于产业结构调整，项目区国民经济中二三次产业比重将发生变化，促进经济发展和社会全面进步。四生态休闲山庄项目具有浓郁民族特色，将集土家民风民俗，民情于体，充分展示悠久巴土历史，弘扬土家民族文化，增进民族团结，推动精神文明建设。五生态休闲山庄建设项目，属于劳动密集创收力强项目，可安臵下岗职工，社会剩余劳动力，维护社会稳定和团结，提高项目区内居民收入水平，增加国家和地方财政收入，加快致富奔小康步伐，同时还能创收外汇。综上所述，生态休闲山庄建设项目，符合国家产业政策，能促进经济效益社会效益和生态效益有机结合和统，也是适应旅游业世纪发展趋势，符合可持续发展战略要求，由此可见，本项目建设和实施是必要。第四节可研报告编制依据生态休闲山庄建设项目可行性研究报告编制依据是湖北省计划委员会旅游局鄂计社会字第号文二国民经济和社会发展十五计划和年长远规划三清江风景旅游区总体规划年四清江中下游生态旅游建设项目可行性研究报告五清江库区管理条例年月日湖北省第八届人民代表大会常务委员会第次会议批准。六湖北旅游资源现状及综合评价七宜昌市旅游业发展总体规划八统计局社会经济发展年和改革开放年统计年鉴。九中共委党史办公室县档案局改革开放年。第五节可行性研究范围本报告主要是研究项目提出背景和依据，项目建设必要性旅游市场分析预测建设条件评价，项目建设内容及布局投资估算及资金筹措，经济效益分析及评价，社会和生态效益分析和评估企业组织管理，环境保护，项所得税前财务内部收益率和投资回收期敏感度。敏感性分析表变化因素内部收益率累计净现值万元投资回收期年基本方案销售收入降低经营成本增加经营成本增加，销售收入降低经营成本增加，固定资产增加敏感性分析表明，各因素变化都不同程度地影响内部收益率和投资回收期，其经营成本和销售价格变化较为敏感。当销售收入降低经营成本上升经营成本增加同时销售收入降低或经营成本增加同时固定资产增加时，财务内部收益率稍有下降，但仍高于社会折现率。六财务评价分析本项目研究分析表明发展餐饮住宿休闲娱乐等服务项目，市场前景看好，随着我县旅游业发展，其需求量不断增多，资金来源可靠，具有良好经济效益。二本项目创办，有利于服务业生产发展，为当地创造更多就业机会，扩大富余劳力和就业渠道，促进地方经济发展，有定社会效益。三从敏感性分析结果来看，在正常情况下经济净现值均，经济内部收益率。因此，该项目经济效益较高，投资风险程度小，项目建设有保障。综上所述，从经济效益角度分析本项目是切实可行。第九章社会和生态效益评价本项目建成后，不仅有好经济效益，而且有良好社会效益和生态效益。其社会效益表现在促进清江中下游生态旅游发展，帮助当地农民增加收入和安臵部分待业人员等方面。是促进清江中下游生态旅游发展。跨世纪以来，随着清江中下游生态旅游项目计划实施，旅游业步入快速发展轨道。除年受到非典蔓延影响外，从年年均递增速度达到。本项目建成投产，将融入风景区，使旅游业增加新鲜血液，不仅是强化了游购娱食住行六要素，增强了接待能力，更为重要是增强了旅游业知名度，提高了旅游业竞争能力，拓展旅游市场，从而促进旅游业快速发展。再是帮助当地农民增加收入，迈向致富奔小康道路。项目区隶属刘家冲九组，年当地农民人均收入元，本项目建成投产后，将带动当地农民从事农家乐等形式旅游餐饮服务，和兴开适合游客需要小商店，从而使当地农民增加收入。三是推动第三产业发展。本项目投产后，不仅直接招收余名职工，还将带动交通运输餐饮服务等第三产业发展。为下岗职工提供再就业机会，促进社会稳定协调发展。四是保护良好生态环境，维护生态良性循环。本项目建设将进步维护其良好生态环境，并通过进步建设和培育生态酒楼园艺观光等旅游精品项目，必将对清江生态文化旅游圈景区建设产生示范效应，进步促进清江生态环境保护和建设。第十章可行性研究结论本章根据生态休闲山庄建设项目经济效益分析和财务评价所列主要经济指标进行分析研究。第节主要技术经济指标建设规模。新建生态休闲山庄生态酒楼桌，次接待游客餐饮人数可达到人吊脚楼住宿床位张。年接待游客人数可达万人次。二项目建设总投资万元，其中基本建设投资万元，流动资金万元。三旅游产品。本项目新开发旅游产品有生态酒楼土家吊脚楼宾馆园林观光垂钓攀岩生态游泳健身馆娱乐康体中心等。四经营成本。综合年效益经营成本万元。五建设期限年。六贷款偿还年。七投资回收期年。第二节主要经济效益指标年营业收入万元二年总成本万元三年可分配利润万元四年实现营业税金及附加万元五年实现利税总额万元六投资利税率。第三节综合评价结论意见本项目是新开发生态旅游项目，项目计划实施，符合清江流域中下游生态旅游项目计划要求，对清江流域生态旅游发展将作出积极贡献由于该项目位于东大门门口，地处北连长江三峡，南邻张家界，在两处国际旅游热区之间，无论旅游发展，还是对长江三峡至张家界国际旅游环境，将起到中介和分流作用本项目建设将有助于以旅游业为主体第三产业发展，有利于产业结构调整，促进经济发展和社会进步本项目可安臵部分下岗职工，维护社会稳定和团结，提高项目区居民收入水平，增加国家和地方财政收入本项目建成后，将弘扬土家文化，展示悠久巴土历史，增进民族团结，推动精神文明建设。综上所述，本项目建设和实施，将加快发展旅游经济，这是贯彻落实科学发展观，符合构建以人为本循环经济资源节约环境友好型和谐社会国策取向，也符合国家产业政策，能促进经济效益社会效益和生态效益有机结合和统，也是适应旅游业世纪发展趋势，符合可持续发展战略要求，由此可见，项目是可行。鉴于项目业主企业今年月才组建，经验不足，加上企业本身管理和技术人才缺乏，资金不足，为加快建设步伐，特建议是引进人才，注重人才开发二是招商引资，搞好融资开发三是项目建成营运后，要加强经营管理，搞好市场开拓，使企业获得更好效益。旅游业已成为县域国民经济又大支柱产业。生态休闲山庄建设项目成功开发，必将对旅游业发展，乃至经济社会发展作出贡献。其建设必要性有以下几点。生态休闲山庄项目建设实施，符合清江流域中下游生态旅游项目计划要求，是顺利实现可持续发展战略需要。生态休闲山庄建设项目，是在保护生态环境，加强环境绿化，整治环境污染前提下，积极进行生态旅游产品开发，体现了党和国家确立可持续发展战略思想，也符合西部大开发和加快发展第三产业指向。二生态休闲山庄位于东大门门口，地处北连长江三峡南邻张家界，在两处国际旅游热区之间，无论对旅游发展，还是对长江三峡至张家界国际旅游环境，将起到重要中介和分流作用，对清江流域生态旅游发展将作出积极贡献。三生态休闲山庄项目建设实施，符合经济和社会长远发展规划和十五发展计划要求，本项目建设将有助于以旅游为主体第章总论项目名称生态休闲山庄建设项目项目业主发展有限公司法人代表经理第节概述，座落在清江流域级支流畔，位于湖北省开发区