理该项目申请财政补助资金元主要用于土建工程投入设备投入科技投入和前期工作费见表。资金使用实行县级报账制。每项建设内容均接受市县农综办监督管理和检查验收。表财政补助资金使用明细表单位万元序号项目投资其中财政投资土建工程冻库设备投资氨机制冷主辅设备科技投资养殖农户培训其他费用前期工作费合计第九章财务评价第九章财务评价财务评价依据根据国家农发办国家农业综合开发产业化经营财政补助项目龙头企业可行性研究报告编写参考大纲国家农业综合开发资金和项目管理办法财政部令第号和国家发改委建设项目经济评价方法与参数第三版中有关规定和采用以市场价格体系为基础预测价格及国家有关部门财务制度规定进行编制。相关基础数据如下项目计算期为年，其中建设期年，生产期年项目建成后第年达产，第年达产。贴现率按计该项目根据国家有关税收政策规定该项目免缴增值税。营业税，所得税。该项目为新建项目，不需进行有无项目对比分析。营业收入营业税金和附加估算营业收入该项目计算期内产品销售单价，采用不含税价详见附表。该项目收入计算依据冷库能顺利帮助企业实现万吨肉品销售，延长企业产品销售周期和品质保值期，降低了产品损耗，其创造价值约为肉品交易额，即万元万元达产年肉品交易额为万元。营业税金及附加该项目冷库用于项目单位肉品储藏保鲜使用，储藏过程中不产生营业收入，因此不计算营业税金及附加。第九章财务评价总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算肉品储藏冷冻单位产品生产成本元吨。项目总成本估算达产年总成本费用万元。其中外购燃料费及动力万元。该项目总用工人，其中生产工人人，按人均年工资元计技术人员人，按人均年工资元计。维修费按新增设备原值计，为万元。固定资产折旧无形资产和其他资产摊销为万元工程折旧年限年，建筑物年，设备年，无形资产年，其他资产年详见附表其他费用按营业收入计，为万元。项目总成本详见附表。经营成本估算达产年经营总成本为万元详见附表。财务效益分析盈利能力分析项目投资现金流量分析根据项目投资现金流量表附表，所得税后项目财务内部收益率为，大于行业基准收益率财务净现值万元，大于零投资回收期年，小于基准回收期。因此，该项目财务盈利能力可满足要求。利润与利润分配表分析第九章财务评价根据附表利润及利润分配表计算达产年净利润为万元。总投资收益率投资利润率项目总投资收益率高于行业标准，投资利润率可满足投资者要求。银行贷款清偿能力分析项目没有银行贷款，因此不进行清偿能力分析。不确定性分析盈亏平衡分析按达产年分析，项目通过肉品储藏保鲜创造价值为万元，年固定成本为万元，年变动成本为万元，营业税金及附加为万元。现将反映盈亏平衡生产量营业收入指标计算如下生产量盈亏平衡点固定成本营业收入变动成本营业税金及附加建肉品储藏保鲜冷冻库，形成新增吨库容量年储藏肉品总量达吨保鲜储藏能力，进步建立健全了农产品和市场连接媒介和载体，完善了农产品从农户基地到加工流通设施再到市场产业链条，对项目县农产品加工设施和生猪主导产业发展将起到积极推动和促进作用，有利于当地农业产业结构调整，提高农业生产综合能力。该项目储藏肉品全部来源于项目单位直接带动户养殖户，实现人均年增收元，是积极促进三农问题解决，千方百计助农增收有效措施之。该项目实施，充分发挥了项目单位技术优势和市场优势，进步完善了产业链，形成了规模优势，为企业做大做强奠定了基础。项目建设可行性该项目采用冷冻储藏保鲜技术来源于自身积累和设备生产企业技术支持，并已获得保水保鲜涂衣技术，该项目技术可行该项目达产年实现上缴所得税万元，农民增收总额万元，企业利润万元，实现了国家增税农民增收企业增效三赢目标，项目经济效益可行该项目不产生有害生化污染，项目运行中只有少量生活固体废弃物，经过集中收集运送到当地指定地点集中处臵可以保障周边环境不受污染，项目环保措施可行该项目产品市场需求明显需求量大，产品销售渠道健全，能够实现产品顺利销售，市场分析和产品销售可行。项目风险评估该项目对产品风险认识清楚，应对措施合理，风险评估可行。项目带动作用该项目储藏肉品全部来源于项目单位直接带动养殖户，共带动户农户养殖生猪万头，带动农户实现增收总额万元，户均增收元，人均增收元。同时项目直接新增吸纳农民务工人数人，人均年工资性收入万元。该项目带动面较宽，增收力度较强，带动作用突出。制约因素及解决方案该项目没有明显制约因素，按照规划可顺利实施。结论与建议该项目符合国家产业政策和行业规划，有利于壮大项目区生猪主导产业和调整项目区产业结构项目单位带动农民增收效果明显项目技术成熟，环保措施有力产品销售保障程度高，经济和社会效益明显项目单位具备开发和经营实力。项目可行性强。建议给予该项目资金支持。第二章背景及必要性第二章背景及必要性项目区社会经济状况开县位于重庆市东北部三峡库区小江支流回水末端。全县幅员面积平方公里，总人口万人，均占重庆市。辖个镇乡街道个村个社区。年，开县地区生产总值达到亿元，比上年增长，比十五末翻了番，年均增长，常住人口人均地区生产总值迈上美元新台阶。地方财政收入突破亿元大关，比上年增长，比十五末增长倍。社会消费品零售总额达到亿元，比上年增长，比十五末增长倍。全社会固定资产投资完成亿元，比上年增长，五年累计完成亿元，比十五时期增长倍。本行业及关联产业发展现状行业发展现状近几年，随着我国菜篮子工程实施，使人民物质生活水平日益增长，纵观近几年长途销售肉类食品数据，每年均有大幅度增长。近几年来，我国冷库建设发展也十分迅速，主要分布在各肉类水果蔬菜主产区以及大中城市郊区。据统计，全国现有冷库冷冻冷藏能力已达多万吨，其中肉品贮藏库仓储能力达多万吨。虽然全国冷库发展较快，但开县冷库发展是相对滞后。据统计，目前开县有肉品冷库余座，冷库相对规模都比较小，单库容量大多在吨以下，冷库储藏营业收入盈亏平衡点营业收入生产量盈亏平衡点万元图盈亏平衡分析图第九章财务评价营业收入税金及附加总成本费用亏损区固定成本盈利区销售量产量万元营业收入敏感性分析表敏感性分析表税前序号不确定因素不确定因素变化率税前项目内部收益率敏感度系数基本方案销售收入经营成本建设投资图敏感性分析图第九章财务评价敏感因素变动百分比基准收益率销售收入经营成本建设投资从敏感性分析中可以看出，售价变化对项目效益影响最大，经营成本次之，原始投资变化最小。各项因素在正负变动后，内部收益率仍高于基准率，证明该项目抗风险能力较强。财务评价结论通过对项目盈利能力和不确定性分析相关指标测算，该项目有较强盈利能力和抗风险能力。项目财务上是可行，经济上是合理。第十章社会效益分析第十章社会效益分析壮大主导产业，促进结构调整该项目实施后，新增肉品储藏保鲜能力万吨年，提高了项目区猪肉农产品储藏流通能力，有效降低了生鲜肉品损耗，延长农产品销售周期，提高农产品附加值，显著提高农业经营效益，推动了项目县生猪主导产业发展。该项目完善和壮大了生猪产业链中储藏保鲜环节，使产业链条更稳固，有利于项目区生猪产业结构调整，促进了项目区农业产业化发展。与农户利益联结机制分析目前采用与农户利益联结机制项目单位是国家农业产业化重点龙头企业天津宝迪新成立子公司，拥有十分丰富农业产业化开发经验。目前，宝迪主要采用公司基地合作社农户方式实现与农户利益联结，主要通过优价收购农户生产优质商品猪等方式，带动农户增收。目前已建立起了成熟公司农民共生共利利益联结关系。本项目采用与农户利益联结机制利益分配机制该项目采用公司基地农户联结模式，发挥企业技术优势和市场优势，通过自有加工基地宝迪食品工业园带动农户建设生猪养殖基地，指导农户养殖合格生猪农产品，同时与农户签订订单，推广订单农业。此模式既可开创工业农业共同发展可喜局面，又可将农户和企业紧密联结在起，使广大农户共享农业产业化成果。第十章社会效益分析收购农户生产合格生猪农产品时，比市场价高左右。建立统品种统技术统饲料统养殖统收购统加工统销售体化管理模式。项目单位通过无偿提供无公害养殖技术培训和指导，带动和规范农户按照标准科学生产。利益保障机制项目利益承诺以及生猪订购等具体实施中均以合同形式与农户达成致。合同生效后，将产生法律效益。同时，所有数据都记录在档，供上级主管部门及农户查阅使用。同时努力提高企业效益，以增强项目单位对农户优惠能力，以此提高和保障农民收益。利益监督机制最有效监督是双方签订合同，其次有政府相关部门督促和制约。带动农户及农民增收效果分析带动基地规模和带动方式该项目储藏保鲜猪肉全部来源于项目单位直接带动养猪农户，养殖户以村乡镇范围共同组成养殖基地，项目单位直接带动生猪养殖基地主要分布在重庆市开县赵家大德天和白泉等十余个镇乡。带动方式企业做好前期基地规划，与带动区域村委会农民专合社密切联系，以村委会和农民专合社为纽带，组织农户共同商讨基地建立各项事宜。带动农户数量和带动方式项目单位直接带动养猪农户约户，按每户平均投入个劳动力，则共带动人。此外，该项目将直接吸纳名农民成为项目生产工人。第十章社会效益分析农民增收分析该项目单位通过给农民无偿提供无公害养殖技术培训组织优质饲料及兽药等措施，帮助农民实现商品猪产量和质量双重提升。项目实施后，本项目农户养殖无公害优质商品猪，与当前在重庆市养猪行业中般商品猪相比，具有缩短育肥期天以上降低养殖成本提高销售价格明显优势，加上项目单位以高出市场价约优惠价收购农户商品猪，因此农户每年可对比增加卖猪收入约元头对比增收计算详见表表对比增收计算表项目单位带动养殖非项目单位带动养殖产品种类无公害优质商品猪般商品猪数量头头育肥期天天养殖成本元元销售价格元元纯收入元元对比增收元从表可以看出，项目单位带动农民养殖生猪，每出栏头合格商品猪，就可对比增收元，则项目单位共带动农民年出栏头商品猪，则年总增收为元头头万元。项目单位直接带动农民总数为户共人，则户均年增收为万元户元人均年增收为万元人元。项目带动农民数量多，带动力度大，增收效益好。带动就业分析该项目可新增个就业岗位，每年新增发放工资总额万元，其中个生产工人岗位全部招聘农村劳动力，每年发放生产工人人第十章社会效益分析均工资万元。以年开县农民人均纯收入元为对比标准，农民成为生产工人后，其收入增加元。实现人均年增收元，是积极促进三农问题解决，千方百计助农增收有效措施之。该项目实施，充分发挥了项目单位技术优势和市场优势，进步完善了产业链，形成了规模优势，为企业做大做强奠定了基础。项目建设可行性该项目采用冷冻储藏保鲜技术来源于自身积累和设备生产企业技术支持，并已获得保水保鲜涂衣技术，该项目技术可行该项目达产年实现上缴所得税万元，农民增收总额万元，企业利润万元，实现了国家增税农民增收企业增效三赢目标，项目经济效益可行该项目不产生有害生化污染，项目运行中只有少量生活固体废弃物，经过集中收集运送到当地指定地点集中处臵可以保障周边环境不受污染，项目环保措施可行该项