得盈亏平衡点。由于项目各年固定成本不尽相同，现对项目在计算期内达到设计水平生产期第年盈亏平衡点进行了测算，按生产能力年固定成本年销售收入年可变成本销售税金附加增值税盈亏平衡图如下设计能力利用率销售收入及成本费用万元销售净收入盈利区变动成本固定成本亏损区分析表明项目只要在计算期内达到设计生产能力，项目就可以保本运营说明项目对市场需求变化适应能力较强。项目选用技术可靠，不太可能因技术工程而影响生产负荷，市场分析表明，项目有较强市场竞争力。财务评价结论赢利能力分析表明，项目税前财务内部收益率，高于设定基准收益率清偿能力分析表明，项目在还款期内除按国家规定偿还借款本金及利息外，还有利润可供分配。盈亏平衡分析和敏感性分析说明项目虽可能面临些风险，但仍有定抗风险能力。从财务评价角度来看，项目建设是可行。第十六章风险分析由于各种因素随时变化，会导致项目建成后状况可能与设想状况发生偏离，项目实施后实际结果可能与预测基本方案产生偏差，因此投资项目面临着定风险。在项目全寿命周期内，风险无处不在无时没有。所以，综合分析识别拟建项目在建设和运营中潜在主要风险因素，揭示风险来源，判别风险程度，提出规避对策，降低风险损失就是十分必要。风险因素识别市场风险市场方面风险是竞争性项目最常遇到风险。通常项目市场风险主要来自三个方面是市场供求总量实际情况与预测值有偏差二是项目产品缺乏市场竞争力三是实际价格与预测价格偏差。对于本项目来说，根据我国经济发展，今后段时间内存在定需求量，所以第方面风险基本不存在。至于实际价格偏差，主要原因是由于原材料价格变化导致，销售价格基本与原材料价格同比例调整，风险也比较小。所以，本项目市场风险体现在第二方面企业生产产品缺乏市场竞争力，产生这种风险主要原因也就是产品质量控制问题。技术风险技术风险主要体现在产品生产上所使用技术先进性适用性和可靠性不足，达不到生产能力质量不过关或消耗指标偏高。该企业是专业生产矿山机械及配件厂家，有着多年生产经验和雄厚技术基础及人力资源，本项目产品其工艺流程已经基本定型。因此，技术上风险基本不存在。工程风险该项目有新建建筑物共计。厂区工程地质或水文地址情况比较重要，如果勘探不清楚，有可能导致工程量增加投资增加工期延误等问题，造成经济损失。资金风险投资项目建设规模及经济效益与投资大小密切相关，因此，投资方面风险因素对项目至关重要。本项目资金来源共有两条渠道部分来自企业自筹，另部分来自银行贷款。资金供应不足或者来究，从技术上和经济上对该项目可行性进行论证。建设规模年产立井提升系统安全运输成套专用设备套。总投资及资金来源项目总投资为万元，其中固定资产投资万元建设投资万元，建设期利息万元，流动资金万元。固定资产投资中拟申请银行贷款万元，占固定资产投资企业自筹万元，占固定资产投资。流动资金全部由企业自筹解决。主要数据及技术经济指标达产年销售收入万元达产年利润总额万元正常年销售利润率项目财务内部收益率项目财务净现值万元税后总投资收益率投资回收期年税后年税前贷款偿还期年不含建设期生产能力盈亏平衡点可行性研究主要结论经分析论证，工矿机械制造有限公司立井提升系统安全运输新型成套专用设备移地扩产技术改造项目符合年工业发展规划年远景目标以及资源型城市经济转型有关政策和产业结构调整方向。产品市场目标明确，工艺成熟，技术先进，项目投资合理，各项经济指标良好，可以满足日益增长市场需求。项目实施可充分发挥企业自身优势，达到上品种上质量上水平目，扩大企业生产规模，有利于企业做大做强，又给地方经济发展开阔了新空间。项目完成和产品推广势必带动地域经济快速发展，将推进相关行业发展，同时还可解决多人长期就业问题。因而，本项目具有良好经济效益和社会效益。存在问题及建议建设单位应做好项目前期准备工作，落实建设资金，以保证项目能顺利实施，达到预期效果。对拟购置各种新设备，要严格考察，使设备与项目规模配套。严格执行建设程序，并做好工艺设计，确保工程质量，使项目早日建成投产。第二章企业基本概况企业性质及简史工矿机械制造有限公司成立于年，其前身为远达煤机液压配件有限公司，是家专门生产矿山机械及配件民营企业。企业现有生产设备台套，主营业务为矿山机械设备，主要包括采煤机掘进机整机辅机及配件。企业为高科技型民营企业，坚持以人为本科技领先经营理念,十分注重高科技产品开发研制引进和推广，积极实行走产学研联合发展道路，努力打造企业核心竞争力，技术研发与引进投入占年销售收入以上，建立了自己科技研发中心。在科技进步科技创新和推进高新技术产业化方面具有独特优势，力争三年内在全国同行业中处于领先地位。厂址企业原厂址已经在城市规划中拆迁，公司现租赁场地进行生产。企业现已在位于开发区友谊工业园区甲六路购置新地，购地面积，此工业园区内电力供热给水雨水和污水管网铺设到位，基础公用设施配备齐全，道路规划齐整，各种通讯设备已经接入，具有很大发展余地。企业组员本企业现有员工人，其中工程技术人员人，管理人员人，普通工人人。第三章需求预测及拟建规模市场供需现状煤炭是我国主要能源，是国民经济和社会发展不可缺少物资基础。我国煤炭资源丰富，煤炭资源分布面积约多万平方公里，断将导致项目工期拖延甚至被迫终止，所以资金来源可靠性充足性和及时性都应该重点考虑。此外，贷款利率也影响融资成本。外部协作条件风险对于本项目需要外部配套条件，如原材料和外协件供应交通运输供水供电等，在前面章节中已经作了考虑，但实际上仍然可能存在外部配套条件没有如期落实问题，致使本项目不能发挥应有效益，从而带来风险。除上述因素外，般说投资项目还存在资源风险政策风险社会风险等些其他方面风险。通过对本项目具体分析，本项目符合国家当前振兴装备制造业产业政策，因此不存在政策和社会风险，资源风险对本项目影响较小，不予考虑。风险评估按照各风险因素对项目影响程度和风险发生可能性大小划分，风险程度等级分为般风险较大风险严重风险和灾难性风险。风险评估应采取定性与定量相结合方法，从而对项目面临风险做出全面估计。根据本项目情况，对风险程度估计见下表表风险程度评估表序号风险因素名称风险程度说明灾难性严重较大般市场方面市场需求量〇竞争能力〇价格〇技术方面先进性〇可靠性〇适用性〇可得性〇匹配性〇工程方面工程地质〇水文地质〇资金方面汇率〇利率〇资金可靠性〇资金充足性〇配套条件水电气配套条件〇交通运输配套条件〇其他配套条件〇风险防范对策市场风险对策本项目在未来投产经营中，要利用企业自身技术优势，加大技术研发力度，不断创新生产工艺和技术，从而提高产品质量，降低产品成本，树立企业品牌，稳定市场占有率。在抓技术质量同时，还要对市场进行深入研究，改善现有产品，满足不同用户需要，逐步扩大市场份额，创造更好经济效益。技术风险通过评估可以看出，本项目技术风险属较大风险，但对于技术研究应该贯穿整个项目寿命期。本项目立项审批结束后，在初步设计阶段，要重点对技术各个方面进行全面分析研究和设计，包括产品工艺路线，设备选择配套，各项指标消耗，工艺技术与原辅材料匹配等具体问题都要量化研究，从而保证技术先进性可靠性和适用性。在项目实施过程中，也要密切关注技术发展，根据市场变化趋势，分析现有工艺技术适用性，以便于进行适当生产调节，适应市场变化。工程风险对于项目工程风险，可采取风险控制和风险转移两种对策。风险控制主要是对内而言。在工程建设过程中，企业要组建管理部门，落实专业人员，制定相应措施，对工程勘察设计施工验收进行监督检查。风险控制重点抓好以下几方面，严格执行基本建设程序，坚持先勘察后设计再施工原则二，勘察设计施工监理单位选择，必须通过公开招标进行三，将施工图设计文件按照国家规定送审，未经审查批准施工图决不使用四，协调相关方面工作，保证工程顺利进行五，对工程关键部位关键材料和设备要参与定货验收六，严把中间验收和竣工验收关。风险转移主要是对外而言。企业可以采取分散转移方式把风险部分甚至全部转移给他人承担。例如可以采取工程保险把风险转移给保险公司承担在设计合同中加入赔偿条款在设备采购和施工合同中也可以加入转嫁部分风险条款。资金风险资金风险是本项目面临严重风险，尤其是资金来源可靠性和充足性，甚至决定项目成败。无论是企业自筹资金还是银行贷款，都应该及时到位，以免影响工程进度，造成工期拖延，失去市场机遇。随着金融体制改革深化，金融机构风险防范机制逐步健全，金融信贷进步集约化，信贷准入难度加大。在此背景下，要有效获取金融信贷投放对本项目支持，必须提升企业市场竞争力和信用度，增强项目对金融机构信贷投入吸引力。还要建立新型银企关系。企业与银行要加强沟通协作，建立互惠互利团结协作共谋发展伙伴关系，实现银企双赢，以保证贷款能够及时充足到位。在项目实施过程中，企业应有熟悉资金方面业务高层领导，直接对自筹资金进行管理，防止资金缺口影响项目进度。在项目建设中，企业应该就生产所需原辅材料配套条件等进行考察，并且初步达成供货意向。在项目开始投产之前，应该签订正式供货协议，并且强调违约责任，避免由于配套条件等因素影响生产，致使项目不能按期完成。，流动资金万元。固定资产投资中拟申请银行贷款万元，占固定资产投资企业自筹万元，占固定资产投资。流动资金全部由企业自筹解决。主要数据及技术经济指标达产年销售收入万元达产年利润总额万元正常年销售利润率项目财务内部收益率项目财务净现值万元税后总投资收益率投资回收期年税后年税前贷款偿还期年不含建设期生产能力盈亏平衡点可行性研究主要结论经分析论证，工矿机械制造有限公司立井提升系统安全运输新型成套专用设备移地扩产技术改造项目符合年工业发展规划年远景目标以及资源型城市经济转型有关政策和产业结构调整方向。产品市场目标明确，工艺成熟，技术先进，项目投资合理，各项经济指标良好，可以满足日益增长市场需求。项目实施可充分发挥企业自身优势，达到上品种上质量上水平目，扩大企业生产规模，有利于企业做大做强，又给地方经济发展第章总论项目名称及建设单位项目名称立井提升系统安全运输新型成套专用设备移地扩产改造项目建设单位工矿机械制造有限公司建设地址经济技术开发区友谊工业园区甲六路企业法人代表董事长可行性研究依据国家发改委建设部发改投资号发布建设项目经济评价方法与参数第三版。国家发展和改革委员会发布机械工业建设工程设计文件深度规定国家发展和改革委员会发布机械行业节能设计规范国家地方有关项目建设法规及设计规范。建设单位提供有关编制可行性研究报告技术基础资料。设计院与工矿机械制造有限公司签订编制可行性研究报告技术咨询合同。项目提出背景及投资必要性项目提出背景个国家经济发展，在基本缓解了基础产业瓶析结果，依据确定建设规模原则，确定本项目产品建设规模如下表表建内部成本控制工作和市场销售工作，是完全可以达到预期效益。盈亏平衡分析盈亏平衡分析是根据满负荷生产年份销售成本费用和税金等数据，通过公式求得盈亏平衡点