1、最主要因素是到访人数，而到访人数多少跟企业宣传关系很大。营销费用以正常营业收入计。税金估算营业税及附加本项目为服务行业，其经营收入征收营业税，城建税和教育附加费，营业税税率为，城建税为营业税，教育附加费为营业税，每正常经营年份税金为万元年。所得税按海南省有关投资优惠政策，本项目可享有免二减三所得税优惠。正常经营期所得税率，具体测算见附表，盈利能力分析利税估算根据正常经营期第六年进行分析，在未达到正常经营规模投产后第第二年数据可从附表中看出。年经营总收入为万元年总成本费用为万元缴纳综合税金万元④企业经营利润经营收入总成本费用综合税金万元所得税经营利润万元在所得税优惠期税后利润经营利润所得税万元企业三金税后利润元投资回报分析经营利润投资利润率项目总投资经营利润税金投资利税率项目总投资经营利润折旧费摊销投资收益率项目总投资贷款偿还能力分析项。

2、成本四项目总投资第十二章技术经济分析与评价评价依据和基础数据本项目财务评价依据国家现行企业会计准则企业财务通则和国家计委建设部颁发建设项目经济评价方法和参数有关规定和方法进行。项目计算期定为年，其中建设期二年，第三年和第四年为试运营期，其经营规模达到设计能力和，第五年起为正常经营期，共计年。据国家和海南特区税收有关规定，本项目所得税按税率征收计算，并执行免二减三优惠政策。行业基准收益率参考值取。税后利润按提取企业三金。根据稳妥估算原则，项目装修家具设备等按年折旧。经营收入估算客房收入平均客房出租率间天，则年客房收入为万元年，餐饮收入日接待客人人次，则年餐饮收放为万元年康体娱乐及其它收入日接待客人人次，则年娱乐收入为万元年。年经营总收入万元建成后第年收入估算为正常年份经营收入，即万元年，第二年收入估算为正常年份经营收入，即为万元年，正常。

3、国内万亿亿亿高尔夫球场市场现状及前景现状海南省已建成运营高尔夫球场有十个，除了建成时间较早台达高高尔夫球场外，各球场普遍经营艰难，球市低迷。造成这状况原因有境外客源方面，可进入性差制约球客上岛年以来，海南省经济低导致省内具消费能力客源减少会员证销售少导致固定客源不足球童无法满足球客要求。优势当北国秋风骤起劲草枯黄或冰封原野时，海南依旧绿意盎然，四季皆绿，任何时候都可计，则年需万元年。财务费用财务费用以实际发生额计算。具体见附表折旧费建筑土建，以年折旧，设备及内部装修按年折旧。它们残值率都以计。具体见附表摊销费土地摊销按年计，其它应摊费用按年摊销，具体测算见附表维护费项目建筑内部装修园林绿化每年都必须进行维修和养护，这里维护费以固定资产总值计，年费用万元。销售成本餐饮收入销售成本占收入，则年成本万元年。营销费用主要为广告费由于项目效益好。

4、期利息为万元。流动资金估算按个月经营成本次计，正常经常年限经营成本为万元，本项目需要流动资金为万元。项目总投资工程建设投资建改期利息和流动资金三项构成项目总投资，总投资额为万元。其中工程建设投资万元，建设期利息万元流动资金万元具体见总投资估算表资金筹措方案本项目建设总投资拟通过建设单位自筹和申请银行贷款解决。其中企业自筹万元申请银行贷款万元项目总投资估算表单位万元序号工程或费用名称估算价值总值备注建筑及绿化设备购置安装工程其它费用固定资产投资安装工程以设备购置费计工程费用球场会馆酒店建筑面积土建元室内给排水消防电照弱电元二次装修元外墙装修元室外管网雨水污水道路照明给水工程电力电缆弱电污水处理电力及通讯设备园林绿化元道路其它费用征地费勘察规划设计费工程费用程目前期准备费工程费用预备费不可预见预备费涨价预备费二建设期利息三流动资金个月营业。

5、现状国际及全国旅游业概况上个世纪年代，国际旅游收入比世界贸易增长还要快，目前它在世界出口总值中所占比例，仅次于原油和油产品以及汽车和配件。目前旅游者旅游方式与内容出现了新变化，纯粹，静态游山玩水式赏景观光旅游逐渐被淘汰，有特色主题旅游参与性旅游已成为旅游市场新宠，散客旅游，自助旅游方式将越来越受到青年人选择，具有文化性运动性参与旅游已成为全世界新旅游形式之，年全球旅游人数亿人次，比年增加近万人次，预计收入将达到亿美元，比上年增加，年中国接待了万人次境外过夜游客，仍保持着世界第五大旅游大国地位。海南省旅游现状年全省接待海内外游客万人次，其中国内游客万人次，入境旅游为万人次。全省旅游外汇收入亿美元，国内旅游收入亿元。占全省国内生产总值，其下是年年在海南省接待游客及旅游收入情况表。项年目份旅游招待人数万人旅游收入备注国内国外合计美元外汇人民。

6、目人民币贷款总额为万元，贷款年利息，贷款偿还期年，宽限期年还贷资金来源于可自由支配利润折旧费和全部摊销费。由附表测算可知，项目贷款偿还能力是有保证。尽最大能力偿还贷款则借款偿还期为年。财务现金流量分析本项目计算期年，其中建设期年，经营期年，建成后第二年收入达到正常经营期，第三年为，从附表中财务现金流量分析，从动态和静态测算得知项目主要财务评价指标值如下全投资回收期动态年静态年二财务内部收益率三财务净现值万元不确定分析盈亏平衡分析固定成本盈亏平衡点经营收入可变成本综合税金以上计算说明本项目经营规模客房出租率只要能够达到项目估算基准出租率时,或达到设计最大接待能力时，项目即可保本经营，即盈亏平衡。项目盈亏平衡图分析，详见图敏感性分析由本项目经营特性决定，影响本项目运营效益最直接因素为经营收入经营成本建设投资等，从附表测算表明，经营收入变化。

7、份收入为万元年。总成本费用估算水电费根据水电规划，本项目运作后用电负荷为，以平均每天满负荷用电小时计，则每天用电度，年用电约万度，每度电价格以元计，则年电费总计为万元。水费计算如下水费按每吨元计海口市商业用水价格，根据水量预测吨日，则年用水量为万吨，年水费合计为万元。两项费用合计万元年。工资及福利项目定员为人，目前海南省工资水平较低，以平均工资每月元计，则年费用为万元年。经营管理费以工资总它城市相比，具有明显自然环境优势。我们对海南产业结构资源和发展状态进行了详细调查，敏感地注意到海南地理环境，旅游资源在中国大陆独特地位，注意到中国政府在产业结构调整中，对海南着力发展旅游事业和现代农业定位。结合海南旅游事业发展状况产生了在海口市重点旅游点西海岸黄金地段投资建设高尔夫球场及其配套设施球场会馆酒店项目。项目建设必要性作为海口市重点发展旅游。

8、，我国经济增长了。，每年平均增长年上半年，中国经济变得更加温暖，我国经济增长。，多数经济指标好于往年。往后几年经济形势发展状况也是令国内外人士所看好。中国人民实现了温饱以后，正向着更加宽裕小康社会前进。随着社会经济发第章总论项目概况项目名称海南高尔夫球场会馆酒店项目二期项目建设单位海南高尔夫俱乐部有限公司项目建设地点海口市西海岸长流新区七号路项目规划设计研究单位海南高尔夫俱乐部有限公司项目负责人安利项目建设单位概况海南高尔夫俱乐部有限公司成立于年，是香港天宝国际有限公司投资并控股家中外合资公司。注册资本万元，法定地址海口市国贸大道嘉陵国际大厦十七层，主营业务为房地产开发及酒店，旅游娱乐设施开发经营和管理。公司从成立开始就从事高尔夫房地产项目操作。公司负债率低，没有长期负债，也没有不良负债经营状态良好，至今未向金融机构融资，资信较高。项。

9、海口市西海岸，目前只是分布少数几家度假酒店，远不能满足这地区旅游业发展需要，也是对西海岸美丽热带海滨风光旅游资源种浪费。高尔夫球场建设也必须具有高档次会馆酒店与之配套，使之成为个集运动休闲与房地产业互相结合个综合性旅游设施。另方面项目建设也将极大促进海口市西海岸地区旅游业发展。第三章市场分析和预测年以来五年间，我国经济增长了。，每年平均增长年上半年，中国经济变得更加温暖，我国经济增长。，多数经济指标好于往年。往后几年经济形势发展状况也是令国内外人士所看好。中国人民实现了温饱以后，正向着更加宽裕小康社会前进。随着社会经济发展，人们生活水平提高，现代城市生活节奏加快，心理压力加大，人们开始追求有益于身心健康休闲活动。如果将这些休闲活动分为游憩型娱乐型体育型社交型回归自然型等，那么能将上逑休闲方式集于身，目前还没有那项能超过高尔夫球运动。市。

10、金筹措表附表固定资产折旧费估算表附表无形及递延资产摊销估算表附表借款还本付息计算表附表总成本费用估算表附表损益分析表附表资金来源与运用表附表现金流量表全部资金附表现金流量表自有资金附表敏感性分析表源在中国大陆独特地位，注意到中国政府在产业结构调整中，对海南着力发展旅游事业和现代农业定位。结合海南旅游事业发展状况产生了在海口市重点旅游点西海岸黄金地段投资建设高尔夫球场及其配套设施球场会馆酒店项目。项目建设必要性作为海口市重点发展旅游点海口市西海岸，目前只是分布少数几家度假酒店，远不能满足这地区旅游业发展需要，也是对西海岸美丽热带海滨风光旅游资源种浪费。高尔夫球场建设也必须具有高档次会馆酒店与之配套，使之成为个集运动休闲与房地产业互相结合个综合性旅游设施。另方面项目建设也将极大促进海口市西海岸地区旅游业发展。第三章市场分析和预测年以来五年。

11、背景及建设必要性高尔夫运动是项集健身社交观光和休闲为体高雅体育运动，其幽静自然优美兴旺。同时，公司在高尔夫球参与者中给其提供会其他费用万元建设期利息根据本项目资金筹措方案和投资计划，项目建设年，贷款为人民币万元，贷款年利息按计年从贷款偿还期测算表第第二年利息总和中可以测算出建设期利息为万元。流动资金估算按个月经营成本次计，正常经常年限经营成本为万元，本项目需要流动资金为万元。项目总投资工程建设投资建改期利息和流动资金三项构成项目总投资，总投资额为万元。其中工程建设投资万元，建设期利息万元流动资金万元具体见总投资估算表资金筹措方案本项目建设总投资拟通过建设单位自筹和申请银行贷款解决。其中企业自筹万元申请银行贷款万元项目总投资估算表单位万元序号工程或费用名称估算价值总值备注建筑及绿化设备购置安装工程其它费用固定资产投资安装工程以设备购置费。

12、本项目效益影响最敏感，而经营成本和建设投资又依序次之。在成本增加同时收入下降住宿率，同时餐饮及其它收入也按比例下调时财务内部收益率仍高于财务基准收益率，表明本项目具有较强抗风险能力。综合财务评价本项目经计算分析得出全部投资内部收益率为，投资回收期满足设定行业基准值要求，资金回收有保证，经济效益和投资效果较好，盈利能力较强各年财务状况较好,具有较强清偿能力不确定性分析结果看出，盈亏平衡点为客房出租率为时，项目就可保本经营，项目盈利较有保证,销售收入减少同时成本增加不利情况下，内部收益率仍高于当前项目基准收益率，在最为敏感因素销售收入减少时，财务内部收率为住宿率，餐饮及娱乐接待人数为人次时内部收益率仍远高于社会银行综合贷款利率，说明该项目具有较强抗风险能力，综上所述，该项目建设在财务上可以接受，是可行。第十二章附图附表及附件附表投资计划及。

参考资料：

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