项目正常年份总成本费用万元，其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元。详见总成本费用估算表利润该项目正常年份可实现利润总额为万元，所得税万元，税后利润万元。详见损益表四财务盈利能力分析内部收益率投资回收期。内部收益率所得税后。投资回收期所得税后年。财务净现值所得税后万元。详见现金流量表投资利润率平均利润总额投资利润率项目总资金投资利税率年平均利税总额投资利税率项目总资金五不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点。年固定总成本盈亏平衡点年销售收入年可变成本年销售税金及附加即生产能力达到，企业可保本不亏。六敏感性分析在项目计算期内，发生变化主要因素有销售收入和经营成本。销售收入和经营成本发生变化时对财务评价指标影响定量分析结果见表敏感性分析表。计算结果表明，销售收入变化对财务效益最为敏感，其次是经营成本。敏感性分析结果见下表序号变动因素变动幅度内部收益率敏感性系数投资回收期基本方案年销售收入年经营成本年七评价结论由以上经济效益指标可以看出，项目可取得销售利润总额万元，投资利润率为，所得税后财务内部收益率为,具有较好经济效益。销售收入税金及附加估算表表单位万元序号项目建设期生产经营期生产能力销售收入衣康酸单价元吨数量吨单价元吨数量万吨二增值税三销售税金及附加城市维护建设税教育费附加固定资产折旧估算表表单位万元序号年份项目合计折旧年限建设期生产经营期固定资产合计原值折旧费净值建筑物原值折旧费净值机器设备原值折旧费净值其他资产摊销估算表表单位万元序号年份项目合计摊销年限建设期生产经营期其他资产合计原值摊销费净值土地费用原值摊销费净值生产准备费原值摊销费净值原材辅料然动力估算表表单位万元序号年份项目建设期生产经营期序号年份项目建设期生产经营期生产能力生产能力原材料辅料硝酸铵玉米消泡剂淀粉酶离子交换树脂糖化酶豆粕脱色炭麸皮硅藻土其他辅料盐酸二燃料动力片碱电玉变浆水硫酸镁煤磷酸二氢钾合计总成本费用估算表表单位万元序号年份项目建设期生产经营期生产能力原材辅料燃动力工资及福利费折旧摊销财务费用其他费用维修费总成本费用固定成本可变成本经营成本损益表表单位万元序号年份项目建设期生产经营期生产能力销售收入总成本费用其中折旧费摊销费销售税金及附加利润总额所得税税后利润盈余液用活性炭脱色，再用阳阴串联离子交换柱去除对发酵不利杂质，最后得到无色透明高葡萄糖值糖液。发酵工段糖液进入培养基配料罐，按配方加辅料配制，培养液连续消灭菌，冷却后送入大罐接种发酵，实行二级扩大培养。提取工段从发酵工段来发酵液，先用转鼓过滤机除去菌丝体，用活性炭脱色，再用阳阴串联离子交换柱去除发酵清液中金属离子和强酸酸根，此离交液经双效蒸发器和单效蒸发器浓缩至衣康酸含量为浓度，放入结晶罐降温结晶，经分离获次粗晶，加无离子水复溶重结晶，此重结晶体干燥后即得衣康酸产品。而次结晶中分出母液，返回复用，以提高回收率。工艺技术主要特点直接用玉米进行干磨制得低脂玉米粉，作为糖化原料，其制得糖液成本约低于使用商品淀粉制糖液成本，并可获得价值较高玉米粗蛋白粉及粗饲料。采用双酶法糖化，并经脱色经及离交糖液，其纯度高色浅值高。采用中国食品发酵工业研究所菌种和发酵工艺参数生产发酵液，其残糖低，转化率高，产酸率高。提取工段采用脱色离子交换，蒸浓及重结晶工艺所得衣康酸产品色浅纯度高收得率高。发酵罐使用微机进行程序控制。制糖工段及提取工段中离子交换器切换，实行逻辑程序控制，减轻劳动强度，提高生产效率，稳定产品质量。饲料添加剂饲料添加剂工艺流程图生产工艺说明工艺过程中，发酵烘干粉碎等都是属成熟工艺，本工程拟采用国内先进自控设备使其各工序操作简单易行，本工艺发酵工段对环境洁净度要求严格，因此，需建万级洁净车间。用空调机组对室内空气温度温度进行调正对室内环境洁净度进行严格控制，室内换气每小时要大于次。空气经过空调机组初效中效高效三级过滤后，经加湿调温进入无菌操作间以保证生产车间纯种发酵培养。三设备选择由于衣康酸具有较强腐蚀性，且产品质要要求较高，所选用设备多以不锈钢或特种不锈钢制作，部总论项目名称及承办单位项目名称年产吨衣康酸和年产吨饲料添加剂项目项目建设单位项目建设地址山东省市高新技术产业开发区出口加工区可行性研究报告编制单位工程咨询资等级甲级证书编号工咨甲发证机关国家计委二可行性研究依据与签订的工程咨询委托书与合同书建设项动定员项目实施进度与工程管理投资估算与资金筹措财务分析与评价四建设单位概况五企业法人简介六可研工作概况在接受关于建设吨衣康酸和万吨饲料蛋白项目工程咨询委托后，立即成立了可行性研究小组。可研小组本着客观科学和对项目负责精神，多次进行实地考察搜集资料，对项目建设进行了多方面调查研究，并会同有关部门对项目工艺技术方案和工程技术方案进行了认真细致地研究讨论，确定了项目建设规模和实施方案，在此基础上编制了本可行性研究报告七研究结论建设规模年产吨衣康酸年产万吨饲料蛋白产品方案衣康酸主要经济技术指标发酵产酸率发酵糖酸转化率提取回收率产品纯度饲料蛋白主要经济技术指标粗蛋白精脂肪灰粉水份建设地址该项目建设地点位于市高新技术产业开发区出口加工区内，该地块场地平整宽阔，交通方便。劳动定员该项目劳动定员人，其中生产工人人，管理人员人，服务人员人。项目实施进度计划该项目建设期为年，于年月份开工建设到年月全部竣工并投入运营。投资估算该项目总投资估算为万元，其中，固定资产投资万元，铺底流动资金万元。固定资产投资中，设备购置及安装投资万元其中外币万美元，土建工程投资万元，其他费用投资万元，预备费万元。项目资本金万元。资金筹措该项目所需资金全部由企业自筹解决。主要技术经济指标详见表主要技术经济指标表主要技术经济指标表表序号指标单位数量备注产品衣康酸吨饲料蛋白吨项目总投资万元固定资产投资万元铺底流动资金万元三项目计算期年建设期年生产经营期年四劳动定员人五正常年销售收入万元六总成本费用万元七销售税金及附加万元八增值税万元九利润总润万元十所得税万元十财务分析财务内部收益率所得税后财务净现值所得税后万元投资回收期所得税后年投资利润率投资利税率第二章项目建设前景及市场分析预测项目提出该项目符合国家产业政策，属国家当前重点鼓励发展产业产品和技术目录中化工类第条新型生物化工产品生产项目。衣康酸，学名为亚甲丁二酸，其分子结式为分子式为由于分子结构中含有两个羧基和个共扼双键，其化学性质非常活泼。它不仅能单独应用于地毯裱里剂纸涂层剂粘结剂涂料分散乳胶剂等。还可以与高分子物质聚合，改善高分子物质性质。广泛应用于合成橡胶合成纤维，塑料，离子交换树脂，表面活性剂等，是化学合成工业中种重要中间体被广泛应用，随着我国国民经济蓬勃发展，该产品应用面越来越广，越来越多。活性生物蛋白饲料添加剂是高效活性功能单细胞蛋白饲料蛋白源组合物，英文名称缩写为。是以粮食加工后下脚料为主要材料，经发酵等工艺，转化为以单细胞活性蛋白为主体多种氨基酸维生素微量元素和消化酶。饲料产品无毒残留无害酵香黄褐色粉状，适用于配制饲养动物饲料，在品质上大大超过了目前市场上各种饲料蛋白。我国是世界上重要农业大国，人口众多。资源丰富，千百年来人们与自然界作斗争，梦寐以求地探索以高科技产业取代落后农业生产方式。国家多次提出加强三色农业开发利用，即开展以水土为中心绿色农业，以海洋为中心蓝色农业和以高科技生物技术开发微生物单细胞蛋白白色农业。缓解人民对蛋白质不断增长需求。农业出路是养殖，养殖可带动农业，而养殖业重要成分是蛋白源，高效活性功能单细胞蛋白源能够广泛应用于饲料业及养殖业，为养殖业注入最好优质蛋白精品。目前，国内养殖业使用饲料中，主要靠动物性蛋白鱼粉血粉羽毛粉骨肉粉等来补充营养，但其资源少价格高适口性差吸收转化率低易污染，存在有害病菌，饲养动物易出现病状，生产肉蛋难以达到出口标准。饲料产品，其营养结构更加科学丰富和均衡，可改善动物觅食性，易吸收，转化率高抗病免疫力强延长产蛋期提高产蛋率提高肉奶品质等优点，可大幅度地提高养殖业经济效益。二市场分析预测衣康酸我国加入后，国内市场已在向全求性国际化转变。通过调研和网上查询，目前世界上只有美日俄新西兰中国等少数几个国家能生产衣康酸，全世界总产量每年只有万吨，其中，我国就年产万吨，而全世界年需求量为万吨以上，尚缺万吨左右，市场需求缺口较大，随着社会发展和工业化水平提高，衣康酸应用面越来越宽，需求量越来越大。由于衣康酸是高科技生物工程产物，生产工艺，技术比较复杂，迅速增加产量比较困难。通过对国内部分生产厂家调查，他们销售计划已安排到年下半年，而且无库存现货供应。在该项目筹建过程中，美国在华华美商务有限公司市外贸公司等多家公司来人来要函要求包销衣康酸，市场潜力非常巨大，通过对国内国外市场价格比较，国外市场价格高于国内市场价格，而生产衣康酸所用原料玉米，国外市场价格低于国内市场价。因此，依靠公司优势，立足国内市场，面向国际市场，增加企业营利空间，提高企业市场竞争力。饲料蛋白据有关资料介绍，目前国内年饲料需求量为亿吨，国内饲料生产企业有万多家，其中饲料蛋白主要以鱼粉为主，使用鱼粉添加量般占饲料,年需各类鱼粉为万吨左右，以饲料添加剂蛋白含量可达以上，且该产品对环境无污染，完全符合国家环境保护法有关规定，若改用饲料蛋白添加剂，添加量般为，按全国目前鱼粉用量折算需饲料添加剂万吨左右。山东省是畜牧养殖业大省，又是全省养殖业最发达地区之，仅出口肉食鸡项，就占全国出口量三分之，通过对青岛两地区，四个中型饲料厂作调查统计，每个厂每年生产复配饲料万吨，每年需鱼粉万吨左右，若改用为添加剂，每年只需万吨左右，且价格比鱼粉便宜，用量比鱼粉少，效果好于鱼粉饲料蛋白备名称规格型号单位数量备注气液分离器台洗滤布机台精滤器台精滤器台热水器台配料罐台消泡剂灭菌罐台消泡剂贮罐台玉米浆贮罐台试验罐台盐酸罐玻璃钢台滤液贮罐台滤液自动排放器台气动隔膜泵台全自动板框过滤机台滤液脱色罐台生产设备览表表序号设备名称规格型号单位数量备注降膜蒸发器天台结晶罐台离心分离机台流化床干燥机台高速分离机台锥形混合机台灭菌柜台全自动固体发酵设备天台真空干燥机台不锈钢绞笼台包装机台离心料液泵台电渗析泵台清水泵台循环水泵台玻璃钢冷却塔台生产设备览表表序号设备名称规格型号单位数量备注变频器台变频柜压控制台电力变压器台高压开关柜台低压开关柜台低压无功功率补条件与厂址建设地址该项目厂址选择在市高新技术产业开发区内出口加工区，占地亩，开发区内基础配套设施齐全，通讯交通方便，电力供应有保障，水质良好，适合该项目建设。附区域位置图二地理位置市位于山东半岛中部，东与港口城市青岛烟台接连，南与日照临沂相邻，西与东营淄博毗邻，北临渤海莱州湾，地理位置十分优越。三原材料及公用工程交通市是山东省重要交通枢纽，素有半岛走廊之称，市高科技工业开发区位于市区东部，国道以南，紧邻济青高速公路，交通运输十分方便。供